農(nóng)村信用社聯(lián)合社2007年上半年稽核工作總結(jié)

目錄/提綱：……
一、基本情況
二、稽核重點工作開展情況
（一）后續(xù)糾改與查處并重，搞好序時稽核
（二）組織實施2006年會計決算工作及主要經(jīng)營指標(biāo)完成情況的真實性檢查
（三）對案件易發(fā)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險排查，堵塞漏洞，完善手續(xù)，嚴(yán)密操作流程
（四）抓整改，不放過一個違規(guī)問題
（五）搞好2006年稽核檔案規(guī)范化管理工作
（六）對轄內(nèi)聯(lián)社2006年稽核工作進(jìn)行考評
（七）抓稽核隊伍建設(shè)，組織全某稽核員業(yè)務(wù)培訓(xùn)
三、下半年工作計劃
（一）按照辦事處要求，對轄內(nèi)二個聯(lián)社進(jìn)行全面解剖式檢查
（四）按某某聯(lián)社新增大額貸款專項稽核的要求，對稽核出的問題進(jìn)行督辦整改
（六）完成某某聯(lián)社、辦事處交辦的其他任務(wù)和臨時性工作
……

　　今年上半年，在某某聯(lián)社、某辦事處領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下，我某稽核工作堅持序時稽核為基礎(chǔ)，專項稽核為重點，充分發(fā)揮稽核監(jiān)督作用，加大稽核檢查工作力度和頻率，努力查錯糾弊，堵塞漏洞，有效促進(jìn)了我某信用社各項業(yè)務(wù)的規(guī)范、穩(wěn)定、健康有序發(fā)展�，F(xiàn)將具體情況總結(jié)如下：
　　一、基本情況
　　我某轄內(nèi)13個聯(lián)社，268個信用社（不含營業(yè)部），信用分社199個，儲蓄所26個。截止到5月底，全某農(nóng)村信用社各項存款余額3,713,545萬元，各項貸款余額2,361,016萬元；資產(chǎn)負(fù)債率95.49%；資本充足率11.47%。經(jīng)過“三定兩考”后，全某按照某某聯(lián)社要求，共配備專職稽核人員102名，其中某級專職稽核人員3名，某地級專職稽核人員99名。按照工作安排，上半年共組織開展全某性序時稽核2次、專項稽核2次；對各聯(lián)社違規(guī)問題及時下發(fā)督辦通知27份；舉辦稽核員業(yè)務(wù)培訓(xùn)班1期；配合人事調(diào)整交流，組織各聯(lián)社對133人離崗、離任、輪崗的信用社主任、營業(yè)部主任進(jìn)行了離任稽核。
　　二、稽核重點工作開展情況
　�。ㄒ唬┖罄m(xù)糾改與查處并重，搞好序時稽核
　　我某
……（新文秘網(wǎng)http://jey722.cn省略752字，正式會員可完整閱讀）……　
計人員對決算意見理解不透，業(yè)務(wù)素質(zhì)偏低、責(zé)任心不強(qiáng)等原因造成計提固定資產(chǎn)折舊不準(zhǔn)確、營業(yè)稅金及附加計提錯誤、錯用費(fèi)用賬戶等現(xiàn)象，導(dǎo)致利潤不實，軋差后虛增利潤24029元的問題。
　　（三）對案件易發(fā)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險排查，堵塞漏洞，完善手續(xù)，嚴(yán)密操作流程
　　按照某監(jiān)管分局《轉(zhuǎn)發(fā)〈中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)案件易發(fā)業(yè)務(wù)風(fēng)險提示的通知〉的通知》（銀監(jiān)唐局辦[2007]49號）文件要求，辦事處于4月29日專門召開全某監(jiān)事長和稽核科長會議，對排查工作做出部署，要求各聯(lián)社及時根據(jù)本單位業(yè)務(wù)量和檢查人員數(shù)量情況制定稽核方案，成立了13個專項檢查組。辦事處成立了綜合組，負(fù)責(zé)檢查工作的督導(dǎo)和匯總報告等工作。13個專項檢查組于5月8日至6月15日對全某信用社的現(xiàn)金、貸款、存款、結(jié)算等業(yè)務(wù)進(jìn)行了全面認(rèn)真的風(fēng)險排查。通過排查，查出了個別單位金庫鑰匙交叉交接、轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)未折角驗印、提前收取貸款利息等違規(guī)問題，針對存在的問題，辦事處落實督辦，已責(zé)成相關(guān)聯(lián)社積極限時整改和完善。
　�。ㄋ模┳フ模环胚^一個違規(guī)問題
　　1、對2006年年終決算稽核中查出的問題進(jìn)行督辦
　　收悉某某聯(lián)社對2006年年終決算存在問題的《稽核督導(dǎo)通知單》后，辦事處對查出的9個營業(yè)單位多提應(yīng)收利息、少提固定資產(chǎn)折舊、少提稅金等違規(guī)問題，認(rèn)真督導(dǎo)相關(guān)聯(lián)社積極進(jìn)行整改，并組織人員于4月下旬對相關(guān)單位的整改情況進(jìn)行了再檢查。目前，影響損益等大部分問題已通過以前年度損益進(jìn)行調(diào)整，并依據(jù)某某聯(lián)社《稽核處罰暫行辦法》對7名責(zé)任人給予了經(jīng)濟(jì)處罰，處罰金額270元；對16名責(zé)任人進(jìn)行了通報批評；損益類帳表不符等問題，因跨年度已結(jié)轉(zhuǎn)，無法整改，對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了批評教育，要求他們認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按規(guī)定操作，杜絕此類問題的再次發(fā)生；應(yīng)收款占用不合理問題大部分已整改，其余將采取有效措施積極收回。
　　2、對某監(jiān)管分局查出的問題進(jìn)行督辦
　　2006年5月至8月份，某監(jiān)管分局對轄內(nèi)部分某地（某）某地聯(lián)社的個別營業(yè)單位2005年至2006年6月末的內(nèi)控管理和經(jīng)營等情況進(jìn)行了現(xiàn)場檢查；2007年1月18日至2月1日，又對轄內(nèi)13家聯(lián)社所屬51家營業(yè)單位進(jìn)行了案件和風(fēng)險隱患情況的現(xiàn)場檢查，對以上檢查中查出的問題分別下發(fā)了監(jiān)管意見，要求限時整改。辦事處按照監(jiān)管部門要求，對相關(guān)聯(lián)社及時下發(fā)督辦通知，提出了具體要求。目前大部分問題已糾改，同時處罰責(zé)任人38人（次），罰款合計4900元；對未能及時整改到位的問題采取了相應(yīng)措施，限定了整改期限，明確了整改責(zé)任人和稽核驗收責(zé)任人。辦事處按季度及時匯總整改結(jié)果，起草整改報告向監(jiān)管分局反饋。
　　3、對新增大額貸款稽核中查出的問題進(jìn)行督辦
　　根據(jù)某信聯(lián)辦發(fā)[2007]32號《某某某農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室關(guān)于印發(fā)<某某某農(nóng)村信用社新增大額貸款重點稽核檢查實施方案>的通知》要求，某某聯(lián)社檢查組于2007年5月28日至6月7日對我某灤南某地、玉田某地、唐海某地三家農(nóng)村信用聯(lián)社2005年7月1日至2007年4月30日新發(fā)放的百萬元以上大額貸款投放情況、操作程序的規(guī)范性、貸款手續(xù)合規(guī)性和風(fēng)險狀況，銀行承兌匯票的簽發(fā)、貼現(xiàn)及大額質(zhì)押貸款進(jìn)行了專項檢查，查出了個別營業(yè)網(wǎng)點貸款手續(xù)、要素不全，貸款管理不完善等問題，針對查出的問題，辦事處及時下發(fā)了督辦通知，要求相關(guān)聯(lián)社認(rèn)真進(jìn)行整改，并于7月20日前將整改和對責(zé)任人的處罰情況上報辦事處。
　�。ㄎ澹└愫�2006年稽核檔案規(guī)范化管理工作
　　按照某某聯(lián)社《某某某農(nóng)村信用社稽核檔案管理暫行辦法》文件規(guī)定，結(jié)合本某稽核檔案移交辦公室參加某某級檔案達(dá)標(biāo)管理的實際情況，本著符合某某聯(lián)社和檔案達(dá)標(biāo)升級的要求，做出統(tǒng)一規(guī)定，起草了《某某某農(nóng)村信用社聯(lián)合社某辦事處稽核檔案規(guī)范化管理方法（暫行）》，并組織各聯(lián)社認(rèn)真學(xué)習(xí)、實施。經(jīng)過全某稽核人員的共同努力，辦事處和轄內(nèi)聯(lián)社第一季度在完成各項稽核任務(wù)的前 ……（未完，全文共4181字，當(dāng)前僅顯示2112字，請閱讀下面提示信息。收藏《農(nóng)村信用社聯(lián)合社2007年上半年稽核工作總結(jié)》）