電力公司審計工作先進(jìn)事跡材料

目錄/提綱：……
一、圍繞企業(yè)經(jīng)營發(fā)展，以創(chuàng)建一流公司審計為目標(biāo)，與時俱進(jìn)，開拓創(chuàng)新
二、圍繞公司中心工作，服務(wù)公司發(fā)展，積極實施項目審計
三、加強(qiáng)內(nèi)部控制評審和發(fā)揮內(nèi)審作用的體會
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　　__省電力公司成立于__年，是集電力生產(chǎn)、建設(shè)、科研、設(shè)計、試驗、教育和多元化經(jīng)營于一體的國有特大型電力企業(yè)，主要經(jīng)營全省輸配電業(yè)務(wù)， 負(fù)責(zé)全省統(tǒng)調(diào)機(jī)組調(diào)度，承擔(dān)開放市場，促進(jìn)電力資源優(yōu)化配置的責(zé)任。公司管理的基層單位共44家，在職員工近5．5萬人。至2003年底，公司資產(chǎn)總額948億元。目前，公司已基本形成以500千伏電網(wǎng)為主的網(wǎng)架，聯(lián)系緊密、輸電能力較大、供電可靠性較高的220千伏及以下的輸變電網(wǎng)已覆蓋全省城鄉(xiāng)。2003年，__省全社會用電量1505億千瓦時；__省電力公司售電量完成1186億千瓦時；實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入569億元。根據(jù)國家統(tǒng)計局2003年為中國大型工業(yè)企業(yè)排定的名次，按照新企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)計，__省電力公司總資產(chǎn)和銷售收入進(jìn)入了全國前五名。
　　近年來，在國家電網(wǎng)公司、華東電網(wǎng)有限公司的領(lǐng)導(dǎo)下，__省電力公司堅持以“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，緊緊圍繞年度工作目標(biāo)和各項任務(wù)，以發(fā)展為主題，以改革創(chuàng)新為動力，以建設(shè)一流公司為主線，制定并實施公司發(fā)展戰(zhàn)略，強(qiáng)化企業(yè)經(jīng)營管理，全面落實雙文明綜合承包責(zé)任制，完成了各項經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)和工作任務(wù)，公司各項改革、發(fā)展事業(yè)取得了豐碩成果。作為公司經(jīng)營管理工作重要組成部分的內(nèi)部審計，在__省審計廳、國家審計署駐南京特派辦等各級審計機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)下，立足監(jiān)督、服務(wù)與評價，積極開展內(nèi)部
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理的專業(yè)人才，形成審計隊伍的“多師結(jié)構(gòu)”。
　　3、加強(qiáng)審計隊伍建設(shè)。按照構(gòu)筑人才高地的總體目標(biāo)和要求，加強(qiáng)了系統(tǒng)內(nèi)審計隊伍的建設(shè)。一是有針對性舉辦各類培訓(xùn)班和學(xué)歷班；二是鼓勵審計人員參加國際注冊內(nèi)部審計師、注冊會計師、造價工程師、預(yù)算中級編審等專業(yè)資格證書的考試；三是通過項目審計示范，以審帶培，提高人員實務(wù)能力；四是加強(qiáng)與兄弟省(市)公司的學(xué)習(xí)交流，拓寬視野、啟發(fā)思維。經(jīng)過幾年的調(diào)整，公司系統(tǒng)審計專(兼)職人員達(dá)193人，具有國家從業(yè)資格 (注冊會計師、注冊內(nèi)部審計師、注冊造價工程師、預(yù)算中級編審)的人員達(dá)27人，占12． 6％。
　　(二)建立有效的審計機(jī)制，充分發(fā)揮審計的作用。
　　一是信息接受機(jī)制。審計部門作為專業(yè)的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督部門，能夠及時地獲得其從事工作所必須掌握的各類信息。審計參加與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的會議，閱知與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的文件，實現(xiàn)審計與各類經(jīng)營管理信息系統(tǒng)共享。
　　二是參與決策機(jī)制。包括在決策前對有關(guān)決策的信息、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的計算及其結(jié)果進(jìn)行的驗證；在決策過程中對不同方案進(jìn)行比較、評價；在決策后對其執(zhí)行情況和結(jié)果進(jìn)行檢查、分析。充分發(fā)揮其在經(jīng)營管理中的監(jiān)督、評價和咨詢職能。
　　三是工作報告機(jī)制。審計部門定期向公司管理層、公司領(lǐng)導(dǎo)報告審計工作，在綜合分析的基礎(chǔ)上反映重大和重要事項，并提交審計意見和建議供管理層參考，保證了審計成果成為決策的重要依據(jù)。
　　四是成果運(yùn)用機(jī)制。通過建立相應(yīng)的內(nèi)部處理處罰制度，約束被審計者執(zhí)行審計意見并及時反饋信息，保證審而必糾、違紀(jì)必究；建立審計結(jié)果執(zhí)行情況反饋制度；建立被審計單位情況數(shù)據(jù)庫，為系統(tǒng)掌握被審計單位基本情況和開展審計工作提供信息，促進(jìn)審計效率的提高。
　　(三)加強(qiáng)審計制度體系建設(shè)，規(guī)范審計行為。
　　內(nèi)部審計制度是完成審計工作的重要保證。幾年來，公司審計系統(tǒng)按照流程標(biāo)準(zhǔn)、制度健全、業(yè)務(wù)規(guī)范的目標(biāo)，加強(qiáng)了審計制度建設(shè)工作，不斷健全審計制度體系，陸續(xù)制訂和修訂了《任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行辦法》及實施細(xì)則、《審計處理處罰暫行辦法》、《資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任審計辦法》、《重大審計事項報告制度》、《經(jīng)濟(jì)合同審計辦法》、《內(nèi)部控制制度審計實施辦法》等審計制度，并根據(jù)公司改革和發(fā)展的新形勢，不斷予以健全和完善，基本建立起以基本制度、業(yè)務(wù)規(guī)范、實施手冊為主體的省市縣三級內(nèi)部審計制度規(guī)范體系，審計行為進(jìn)一步規(guī)范，審計質(zhì)量進(jìn)一步提高。
　　(四)規(guī)范業(yè)務(wù)流程，注重審計工作的不斷創(chuàng)新。
　　公司內(nèi)部審計緊緊圍繞中心工作開展審計工作的基礎(chǔ)上，積極開展審計業(yè)務(wù)流程研究，創(chuàng)新實踐，促進(jìn)業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化。
　　一是組織開展審計項目內(nèi)部控制流程的研究，從規(guī)范業(yè)務(wù)流程、防范審計風(fēng)險出發(fā)，組織編制《審計人員工作手冊》、《工程項目審計業(yè)務(wù)指南》、《任期經(jīng)營責(zé)任審計業(yè)務(wù)指南》和《審計綜合管理辦法(暫行)》，促進(jìn)了審計業(yè)務(wù)流程的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。
　　二是加強(qiáng)審計方案的編制和審核工作。項目審計前編制詳細(xì)的審計方案，確定審計重點內(nèi)容及應(yīng)關(guān)注的事項，明確審計組成員及具體的工作內(nèi)容，制定較具體的工作時間進(jìn)度。
　　三是建立全新的審計報告體系。根據(jù)工作實際和管理需求，審計報告分為主報告和輔報告兩部分。審計主報告結(jié)合項目審計特點，突出反映重點內(nèi)容。輔報告包括專題報告和分報告，輔報告既支持主報告，也獨(dú)立反映具體情況。
　　四是組織編制審計技巧、制度匯編、審計案例匯編、審計專家系統(tǒng)匯編的專業(yè)資料，以推進(jìn)審計專業(yè)管理水平的提高。
　　(五)強(qiáng)化內(nèi)部控制，努力建立適應(yīng)公司發(fā)展要求的內(nèi)部控制評價體系，積極推行內(nèi)部控制評價審計。
　　內(nèi)部控制的建設(shè)是一個動態(tài)的、隨著公司發(fā)展需要不斷完善的過程，開展內(nèi)部控制評價是保證內(nèi)部控制系統(tǒng)適應(yīng)公司發(fā)展要求的重要手段�！皣H比較”和管理咨詢結(jié)果表明，與國際知名電力公司相比，我公司的內(nèi)部控制在風(fēng)險管理、信息處理、監(jiān)督等方面存在進(jìn)一步完善和優(yōu)化的空間。因此，我們積極開展內(nèi)部控制評審，不斷健全內(nèi)部控制，緊緊抓住“關(guān)鍵業(yè)務(wù)和資金流”，建立以公司四大關(guān)鍵業(yè)務(wù)為主的內(nèi)部控制評價指標(biāo)體系，通過測試與評價，了解公司內(nèi)部控制總體狀況，查找內(nèi)部控制方面的不足和差距，提出改進(jìn)和完善的建議。
　　內(nèi)部控制評審的開展，促進(jìn)了公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制的完善，也進(jìn)一步拓展了內(nèi)部審計的領(lǐng)域，為內(nèi)部審計服務(wù)公司發(fā)展、增加公司價值提供了科學(xué)、切合實際的工作手段。
　　(六)推進(jìn)內(nèi)部審計信息化，努力實現(xiàn)對經(jīng)營管理的過程控制
　　開發(fā)《審計管理信息系統(tǒng)》，目的是增強(qiáng)信息傳遞時效性、提高傳輸信息質(zhì)量、推進(jìn)監(jiān)控措施關(guān)口前移。從2001年起，我公司組織審計管理信息系統(tǒng)(amis)的開發(fā)工作，2003年7月完成了__電力審計管理信息系統(tǒng)推廣和運(yùn)用。系統(tǒng)運(yùn)用了全面計劃管理理論，明 ……（未完，全文共7256字，當(dāng)前僅顯示2548字，請閱讀下面提示信息。收藏《電力公司審計工作先進(jìn)事跡材料》）