信用聯(lián)社2006年稽核工作總結(jié)

目錄/提綱：……
一、稽核工作開展情況
（一）認(rèn)真開展內(nèi)控評(píng)價(jià)
（二）加強(qiáng)重要空白憑證管理的監(jiān)督
（三）強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，確保經(jīng)營(yíng)健康運(yùn)行
一是加強(qiáng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)真實(shí)性、合規(guī)性的稽核
二是加強(qiáng)專項(xiàng)資金的稽核
（四）加強(qiáng)信貸管理的監(jiān)督
（五）認(rèn)真貫徹落實(shí)案件專項(xiàng)治理工作
（六）對(duì)*案件進(jìn)行全面調(diào)查
（七）做好清產(chǎn)核資工作
（八）加強(qiáng)對(duì)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的檢查
（九）嚴(yán)肅查處違規(guī)操作的行為
（十）規(guī)范稽核行為，發(fā)揮稽核作用
二、存在的問題
三、二○○7年工作計(jì)劃
一是加強(qiáng)培訓(xùn)，提高素質(zhì)
二是構(gòu)筑內(nèi)控防線，完善制約機(jī)制
四是加強(qiáng)_和重點(diǎn)崗位的控制和監(jiān)督
三是創(chuàng)新稽核方式，提高稽核質(zhì)量
二是建立后續(xù)稽核和再稽核制度，強(qiáng)化對(duì)稽核人員的行為約束，提高稽核質(zhì)量
四是加大處罰力度，增強(qiáng)稽核效果
五是加強(qiáng)稽核隊(duì)伍建設(shè)
二是建立稽核工作制度，增強(qiáng)稽核人員責(zé)任意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，切實(shí)履行自己的職責(zé)
三是加強(qiáng)稽核人員崗位責(zé)任制考核
……

　　
　　聯(lián)社2006年稽核工作總結(jié)
　　聯(lián)社：
　　2006年， 聯(lián)社稽核工作在省聯(lián)社和*銀監(jiān)分局的領(lǐng)導(dǎo)下，以案件專項(xiàng)治理活動(dòng)為中心，以防止金融案件發(fā)生為目標(biāo)，堅(jiān)持服務(wù)與監(jiān)督并重，努力提高稽核工作的效率和質(zhì)量，確保了信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行�，F(xiàn)將一年來(lái)的稽核工作情況總結(jié)如下：
　　一、稽核工作開展情況
　�。ㄒ唬┱J(rèn)真開展內(nèi)控評(píng)價(jià)
　　1月下旬，我們根據(jù)銀監(jiān)分局的要求對(duì)2005年內(nèi)控制度建設(shè)的質(zhì)量和效果進(jìn)行了自查自評(píng)，我們本著實(shí)事求是的原則對(duì)法人治理、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控制度建設(shè)、內(nèi)部稽核等進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)。我們以內(nèi)控評(píng)價(jià)為契機(jī)，努力提高金融風(fēng)險(xiǎn)的自我防范、自我控制、自我化解能力，內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)管理水平得到進(jìn)一步增強(qiáng)，內(nèi)部稽核工作得到進(jìn)一步規(guī)范，經(jīng)營(yíng)效益明顯提高。今年以來(lái)，我們?cè)谠袃?nèi)控制度的基礎(chǔ)上又制定了《銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法》、《員工社際交流及崗位輪換暫行辦法》、《貸款操作規(guī)程》、《貸款會(huì)
……（新文秘網(wǎng)http://jey722.cn省略647字，正式會(huì)員可完整閱讀）……　
現(xiàn)象；有無(wú)收入不入帳，私設(shè)小金庫(kù)現(xiàn)象；有無(wú)超比例、超限額列支費(fèi)用的現(xiàn)象；存貸款計(jì)息是否準(zhǔn)確，有無(wú)違反利率政策的現(xiàn)象；各項(xiàng)收費(fèi)是否準(zhǔn)確，有無(wú)多收少收的現(xiàn)象；費(fèi)用支出手續(xù)是否合規(guī)有效，有無(wú)弄虛作假的現(xiàn)象�；酥形覀儼l(fā)現(xiàn)個(gè)別信用社對(duì)文件精神理解不透，造成部分結(jié)算收費(fèi)項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)行收費(fèi)，我們責(zé)成該社立即糾正，并補(bǔ)收少收的費(fèi)用。
　　二是加強(qiáng)專項(xiàng)資金的稽核。主要檢查專項(xiàng)資金是否做到�？顚Ｓ茫袩o(wú)移作他用的現(xiàn)象；用途是否符合規(guī)定；科目使用是否正確。6月下旬，我們對(duì)養(yǎng)老金、教育經(jīng)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)金、福利費(fèi)、應(yīng)收應(yīng)付款等資金的使用情況進(jìn)行了一次專項(xiàng)稽核，規(guī)范了財(cái)務(wù)行為，制約了違紀(jì)現(xiàn)象的發(fā)生，保證了專項(xiàng)資金的安全。
　　（四）加強(qiáng)信貸管理的監(jiān)督
　　12月1日至15日，我們對(duì)今年全轄貸款發(fā)放情況進(jìn)行了一次專項(xiàng)審計(jì)，主要是查貸款有無(wú)超權(quán)限發(fā)放、化整為零現(xiàn)象，通過(guò)檢查，發(fā)現(xiàn)少數(shù)信用社存在超權(quán)限放貸的現(xiàn)象，聯(lián)社進(jìn)行了嚴(yán)肅處理，對(duì)相關(guān)責(zé)任給予經(jīng)濟(jì)處罰，并要求限期收回違規(guī)發(fā)放的貸款。4月中旬，我們聯(lián)合信貸部門對(duì)**兩信用社的農(nóng)業(yè)貸款進(jìn)行了全面的外核，有效地防止冒名貸款、一戶多貸等違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。
　�。ㄎ澹┱J(rèn)真貫徹落實(shí)案件專項(xiàng)治理工作
　　根據(jù)銀監(jiān)部門的布署，我們制定了《*聯(lián)社案件專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》，制定了專項(xiàng)治理工作時(shí)間表、下發(fā)了各類專項(xiàng)治理檢查表，及時(shí)了解、掌握全轄專項(xiàng)治理工作進(jìn)展情況以及工作中存在的問題，及時(shí)向銀監(jiān)分局和省聯(lián)社報(bào)告專項(xiàng)治理的開展情況。為使案件專項(xiàng)治理工作扎實(shí)有效開展，由稽核、會(huì)計(jì)、信貸組成的督查組，于 8月上旬至9月底對(duì)基層社的開展情況進(jìn)行督查，防止走過(guò)場(chǎng)現(xiàn)象，通過(guò)自查，我們發(fā)現(xiàn)在內(nèi)控管理、案件防范上存在的問題有50多條。認(rèn)真做好專項(xiàng)治理的復(fù)查和“回頭看”工作，查清內(nèi)控管理上的漏洞和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)查出的問題，該處理的處理，決不手軟。
　　（六）對(duì)*案件進(jìn)行全面調(diào)查
　　*案件發(fā)生后，我們?cè)诼?lián)社主任室的領(lǐng)導(dǎo)下， 8月15日至25日對(duì)*信用社的會(huì)計(jì)、信貸、結(jié)算、儲(chǔ)蓄進(jìn)行了全面的內(nèi)查外核，查清了*通過(guò)一證通挪用信貸資金的基本情況，以及涉案金額和作案手段，幫助該社排查出內(nèi)部管理中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)涉案相關(guān)責(zé)任的違規(guī)違紀(jì)行為進(jìn)行界定，為聯(lián)社對(duì)整個(gè)案件的處理提供了可靠的依據(jù)。
　�。ㄆ撸┳龊们瀹a(chǎn)核資工作
　　10月8日至11月30日，我們積極配合、協(xié)調(diào)*公證會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)全區(qū)信用社進(jìn)行全面的清產(chǎn)核資，根據(jù)《農(nóng)村信用社清產(chǎn)核資工作指引》的要求，我們制定了實(shí)施方案，按照要求對(duì)所有資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、表外科目進(jìn)行全面核實(shí)、見底，積極配合信貸部門開展五級(jí)分類的認(rèn)定工作，做好自有資產(chǎn)“兩證”的換證工作。通過(guò)清產(chǎn)核資評(píng)估認(rèn)定凈資產(chǎn)、明晰產(chǎn)權(quán)，正確評(píng)估信用社風(fēng)險(xiǎn)狀況，為籌建農(nóng)村合作銀行奠定了基礎(chǔ)。
　�。ò耍┘訌�(qiáng)對(duì)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的檢查
　　近年來(lái)，我聯(lián)社在全轄實(shí)行了柜員制，開通了全省通存通兌、大額支付系統(tǒng)，開辦了圓鼎卡、行政事業(yè)收費(fèi)、代理保險(xiǎn)、自動(dòng)柜員機(jī)等業(yè)務(wù)，暢通了結(jié)算渠道，提高了辦事效率，提升了信用社形象。但我們也認(rèn)識(shí)到，隨著新業(yè)務(wù)的開辦，金融風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)也隨之增大，只有嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度，規(guī)范操作程序，才能有效降低風(fēng)險(xiǎn)，確�？蛻糍Y金和集體財(cái)產(chǎn)的安全。因此，我們及時(shí)調(diào)整內(nèi)控理念，加大了稽核頻率，拓寬了稽核領(lǐng)域，重點(diǎn)檢查現(xiàn)金、重要空白憑證、內(nèi)部資金、結(jié)算聯(lián)行資金的管理 ……（未完，全文共5179字，當(dāng)前僅顯示1819字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《信用聯(lián)社2006年稽核工作總結(jié)》）