農(nóng)村信用社實(shí)施貸款五級分類工作的難點(diǎn)及建議

　　摘要：農(nóng)村信用社正在全面推行貸款五級分類，筆者通過對農(nóng)村信用社五級分類工作深入調(diào)查，對當(dāng)前農(nóng)村信用社五級分類工作中存在的問題進(jìn)行了詳細(xì)的分析，提出了相應(yīng)的建議。
　　關(guān)鍵詞：貸款管理五級分類問題建議
　　貸款五級分類是以風(fēng)險為基礎(chǔ)的貸款質(zhì)量分類方法，比四級分類能更真實(shí)、準(zhǔn)確地揭示貸款的實(shí)際價值和風(fēng)險程度，是加入wto后應(yīng)對中外資銀行競爭的必然選擇，農(nóng)村信用社全面推行貸款五級分類制度，有助于農(nóng)村信用社發(fā)現(xiàn)其信貸管理、內(nèi)部控制和信貸文化中存在的問題，增強(qiáng)對信貸風(fēng)險的識別、防范和化解能力，最終提高信貸管理水平,逐步使農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)向現(xiàn)代化金融企業(yè)過渡。但隨著各項(xiàng)工作的深入，農(nóng)村信用社在實(shí)行新的貸款分類方法過程中還存在一些難點(diǎn)：
　　一、難點(diǎn)
　　(一)思想認(rèn)識不到位。實(shí)行五級分類后，不同類別的貸款將按
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空、缺。有的信貸檔案殘缺不全，缺少借款人、擔(dān)保人有效證件，缺少貸前調(diào)查、貸后檢查報告，貸時審查流于形式，漏簽、漏章等情況。部分短期農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款、農(nóng)村工商業(yè)貸款僅僅簽訂借款合同及擔(dān)保合同等要件，對企業(yè)其它資料如財(cái)務(wù)分析、會計(jì)報表等重要信息沒有完整搜集，有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、個體工商戶沒有會計(jì)報表；有的沒能及時了解企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r及貸款使用情況而不能形成貸后調(diào)查報告；有的為撤銷農(nóng)村合作基金會時遺留問題；甚至有的不良貸款檔案幾乎為空白檔案，根本無法取得有價值的信貸信息。
　　(三)劃分標(biāo)準(zhǔn)不到位，貸款分類可操作性不強(qiáng)。貸款五級分類需要綜合考慮企業(yè)的經(jīng)營狀況、第一償付能力、抵押品、管理層水平、市場分析等情況，但由于五個類別的內(nèi)涵和外延不清晰，相鄰類別的標(biāo)準(zhǔn)缺乏明顯的區(qū)別，信貸管理人員分類的主觀隨意性較大，加之目前農(nóng)村信用社電子化程度普遍較低，需要的大量信息無法錄入，不利于機(jī)構(gòu)間信息的傳遞與共享，亟需一整套針對農(nóng)村信用社內(nèi)部貸款分類方法和操作規(guī)程的評估框架，以及借鑒國際慣例和商業(yè)銀行的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合小額信貸、消費(fèi)信貸、助學(xué)貸款等風(fēng)險特征的貸款分類指引。闡述對貸款五級分類的基本原理、農(nóng)村信用社開展五級分類工作的程序和標(biāo)準(zhǔn)，還要有實(shí)務(wù)操作和案例分析，以滿足具體工作的需要。
　　(四)人員素質(zhì)不到位。四級分類主要以期限為判斷標(biāo)準(zhǔn)，是一個靜態(tài)管理過程，而五級分類以風(fēng)險為判斷標(biāo)準(zhǔn)，是一個動態(tài)管理過程。開展貸款五級分類需要做大量的定量分析和綜合定性分析，它要求信貸人員具有較高的專業(yè)技術(shù)、財(cái)務(wù)知識和專業(yè)素養(yǎng)，有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)、豐富的社會經(jīng)驗(yàn)和敏銳的判斷能力。而當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸人員的整體素質(zhì)不高，很難適應(yīng)“五級”分類的要求,缺乏綜合的對企業(yè)信息進(jìn)行全面分析的業(yè)務(wù)能力，對企業(yè)的會計(jì)制度、會計(jì)信息不能掌握，從而對“五級”分類中的各種認(rèn)定表中的財(cái)務(wù)分析、非財(cái)務(wù)分析及擔(dān)保分析不能做到準(zhǔn)確、全面的分析。而且，基層信用社人員少、任務(wù)重，人員素質(zhì)也參差不齊，從知識水平和專業(yè)技能上短時間內(nèi)很難正確把握和適應(yīng)貸款“五級分類”工作的要求。
　　(五)外部環(huán)境不到位。農(nóng)村信用社面臨著社會信用狀況欠佳、管理_不順，財(cái)政、會計(jì)和稅收政策不配套等問題。
　　二、建議
　　(一)轉(zhuǎn)變觀念，提高認(rèn)識。一是充分認(rèn)識農(nóng)村信用社貸款五級分類是在建設(shè)社會主義新農(nóng)村的關(guān)鍵時期進(jìn)一步加大農(nóng)村信用社支農(nóng)力度的重要措施，從農(nóng)村信用社發(fā)展大局出發(fā)認(rèn)識問題、分析問題，正確處理好長期與短期、全局與局部的利益關(guān)系。二是充分認(rèn)識農(nóng)村信用社貸款五級分類工作是在金融企業(yè)改革的關(guān)鍵時期深化農(nóng)村信用社改革的重要措施，是按市場化、商業(yè)化取向。進(jìn)一步推進(jìn)農(nóng)村信用社改革，解決農(nóng)村信用社深層次的矛盾，必將經(jīng)歷一個長期、艱苦的過渡過程。在過渡期內(nèi)實(shí)行“雙軌”制，不會影響中央銀行的票據(jù)兌付工作和一些風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)實(shí)質(zhì)性的變化。三是要實(shí)事求是、客觀公正地按照分類標(biāo)準(zhǔn)、方法和程序進(jìn)行分類，減少和避免貸款分類的隨意性。
　　(二)健全組織機(jī) ……（未完，全文共2517字，當(dāng)前僅顯示1600字，請閱讀下面提示信息。收藏《農(nóng)村信用社實(shí)施貸款五級分類工作的難點(diǎn)及建議》）