對銀行操作風(fēng)險管理的問題分析及思路對策

目錄/提綱：……
一、當(dāng)前基層行操作風(fēng)險管理的現(xiàn)狀和問題
二是忽視對支行以下物理網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人的監(jiān)督和管理，導(dǎo)致風(fēng)險關(guān)口前移
四是相關(guān)部門對基層網(wǎng)點(diǎn)管理缺乏統(tǒng)一協(xié)調(diào)，形成風(fēng)險管理的空白點(diǎn)
五是制度建設(shè)相對滯后，一些操作系統(tǒng)存在漏洞
二、基層網(wǎng)點(diǎn)操作風(fēng)險隱患的成因分析
一是管理型會計體系推行過程上遇到一些困難和阻力
二是對基層網(wǎng)點(diǎn)、柜員的管理考核缺乏長效機(jī)制
三是管理人員思想認(rèn)識存在偏差
四是人員培訓(xùn)沒有做到制度化、經(jīng)�；�
五是監(jiān)督管理不到位
三、對防范基層網(wǎng)點(diǎn)操作風(fēng)險的幾點(diǎn)思路和建議
（二）按照職能分工的要求，理順組織機(jī)構(gòu)設(shè)置和管理職能
（三）重新規(guī)劃和引導(dǎo)基層網(wǎng)點(diǎn)的發(fā)展建設(shè)
三是要進(jìn)一步理順部門關(guān)系，整體規(guī)劃和統(tǒng)一產(chǎn)品的開發(fā)、管理、核算和營銷
（四）建立柜員服務(wù)計價績效考核體系
（五）加強(qiáng)對基層網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人的管理和監(jiān)督
（六）有計劃、有重點(diǎn)地開展人員培訓(xùn)
（七）堅持組織開展不間斷的檢查活動
……

　　會計結(jié)算專業(yè)作為銀行業(yè)務(wù)操作、資金流動的基礎(chǔ)平臺，改革壓力隨之增大，管理要求更加嚴(yán)格。在當(dāng)前和今后一段時間內(nèi)，建立完善操作風(fēng)險管理控制體系，增強(qiáng)防范和識別風(fēng)險的能力，是會計結(jié)算專業(yè)必須面對和解決的重要課題�，F(xiàn)針對基層行操作風(fēng)險管理中存在的問題提出一些思路和建議。
　　一、當(dāng)前基層行操作風(fēng)險管理的現(xiàn)狀和問題
　　近幾年，隨著銀行綜合業(yè)務(wù)和全功能銀行系統(tǒng)的投產(chǎn)運(yùn)行，以及全行核算一體化格局的初步形成，通過有效的事權(quán)劃分、重要崗位分離、事后監(jiān)督、銀企對帳、支付密碼、參數(shù)表硬控制等手段，全行柜面服務(wù)質(zhì)量和風(fēng)險控制能力明顯增強(qiáng)。但由于受業(yè)務(wù)處理流程、業(yè)務(wù)管理流程的限制，以及部門間職能分工上存在一些交叉，造成一些風(fēng)險隱患存在。主要表現(xiàn)在五個方面：
　　一是支行會計核算管理機(jī)構(gòu)設(shè)置不科學(xué)，部分職能弱化，一些風(fēng)險隱患未能及時發(fā)現(xiàn)和糾正。核算一體化以后，會計核算風(fēng)險日趨集中，但沒有明確統(tǒng)一的部門來承擔(dān)日益繁重的會計核算管理任務(wù)，絕大部分支行包括基層物理網(wǎng)點(diǎn)的會計核算與風(fēng)險控制職能是由支行營業(yè)部代理行使的，這種機(jī)
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出風(fēng)險防范的價值，在趨利導(dǎo)向上形成了柜員重任務(wù)指標(biāo)，輕核算質(zhì)量、輕風(fēng)險防范的現(xiàn)狀。對營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的考核機(jī)制也沒有充分體現(xiàn)出內(nèi)部服務(wù)與風(fēng)險防范的價值。如已經(jīng)實(shí)行核算一體化的營業(yè)部和綜合網(wǎng)點(diǎn)，其辦理的業(yè)務(wù)范圍擴(kuò)大，風(fēng)險責(zé)任加大，但在大多數(shù)支行的考核辦法中，與辦理單一業(yè)務(wù)的網(wǎng)點(diǎn)實(shí)行同一考核標(biāo)準(zhǔn)，面對眾多與收入掛鉤的考核指標(biāo)，因其人員基數(shù)大，不僅包括前臺具體核算的柜員，還包括管庫員、憑證管理員，銀企對帳員等，所以人均收入必然降低，這樣很多市地單一網(wǎng)點(diǎn)的收入遠(yuǎn)高于綜合網(wǎng)點(diǎn)，從而造成綜合柜員收入低于單一柜員，風(fēng)險大的柜員收入低于風(fēng)險小的柜員。加上實(shí)行核算一體化改革后，我行沒有建立相應(yīng)的風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制，對綜合柜員絕大部分行沒有相應(yīng)的風(fēng)險津貼或補(bǔ)貼很低，造成前臺操作人員普遍對辦理綜合業(yè)務(wù)的響應(yīng)度不高。
　　四是相關(guān)部門對基層網(wǎng)點(diǎn)管理缺乏統(tǒng)一協(xié)調(diào)，形成風(fēng)險管理的空白點(diǎn)。核算一體化前，原有的核算管理包括對基層網(wǎng)點(diǎn)和核算人員的管理均自成體系，各專業(yè)從制訂制度、業(yè)務(wù)辦法、培訓(xùn)、監(jiān)督檢查，風(fēng)險防范等各司其責(zé)。核算一體化后，原有的按專業(yè)垂直對下管理的模式被打破，但各業(yè)務(wù)部門對基層管理的職能卻一直模糊不清，相關(guān)業(yè)務(wù)部門在一些新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的推廣過程中往往是只制訂業(yè)務(wù)管理辦法、操作流程，并以操作流程替代會計核算手續(xù)，而對這些業(yè)務(wù)和產(chǎn)品在推廣使用過程中的監(jiān)督檢查、風(fēng)險防范、柜臺服務(wù)、客戶反響等過問不多，這就把業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險防范割裂開來，形成業(yè)務(wù)大家做，風(fēng)險一家擔(dān)的局面。一些新興業(yè)務(wù)在業(yè)務(wù)和核算管理上的歸屬也不夠明確，導(dǎo)致有關(guān)文件、制度的執(zhí)行和落實(shí)不到位，對柜員的培訓(xùn)、指導(dǎo)力度不足，基層網(wǎng)點(diǎn)出現(xiàn)問題無法及時得到解決。
　　五是制度建設(shè)相對滯后，一些操作系統(tǒng)存在漏洞。近年來，我行各項業(yè)務(wù)發(fā)展較快，特別是電子銀行、代理業(yè)務(wù)等發(fā)展迅猛，但管理、核算、制度建設(shè)卻沒有及時跟上，特別是對代理業(yè)務(wù)憑證的使用、管理和控制上，沒有嚴(yán)密的流程、辦法，形成一些風(fēng)險點(diǎn)。同時部分代理業(yè)務(wù)項目屬我行自行開發(fā)，在業(yè)務(wù)需求與開發(fā)過程中未能利用全功能系統(tǒng)的、先進(jìn)的參數(shù)管理功能，而是在代理業(yè)務(wù)平臺上自行設(shè)定參數(shù)，造成我行外圍系統(tǒng)參數(shù)管理的分散、混亂，部分代理業(yè)務(wù)中新增的交易未納入全功能系統(tǒng)統(tǒng)一管理，系統(tǒng)通過崗位權(quán)限表對柜員的剛性控制不能充分實(shí)現(xiàn)，前臺人員隨意使用代理業(yè)務(wù)交易，加大柜面操作風(fēng)險。一些新業(yè)務(wù)在開發(fā)過程中，過多地考慮客戶需求，沒有更好的與我行先進(jìn)的系統(tǒng)銜接，大部分代理業(yè)務(wù)采用的是簡單的柜臺現(xiàn)金代理方式，我行系統(tǒng)的電子、批量處理優(yōu)勢沒有充分展現(xiàn)。如代發(fā)工資業(yè)務(wù)系統(tǒng)在處理上不夠嚴(yán)密，對上傳的文件只識別賬號，不識別戶名，容易造成串戶現(xiàn)象；代理保險業(yè)務(wù)，系統(tǒng)在設(shè)定代扣投保人保費(fèi)程序時，未能有效限定扣劃范圍，出現(xiàn)從內(nèi)部戶或其他客戶賬戶扣款現(xiàn)象，風(fēng)險隱患很大。很多代理業(yè)務(wù)都要求納入事后監(jiān)督，但我行中間業(yè)務(wù)平臺無法向事后監(jiān)督部門提供具體的代理業(yè)務(wù)流水，也無相關(guān)的監(jiān)督資料。實(shí)際上根本無法做到有效、全面的監(jiān)督。
　　二、基層網(wǎng)點(diǎn)操作風(fēng)險隱患的成因分析
　　一是管理型會計體系推行過程上遇到一些困難和阻力。目前，我行已初步建立起了以“集約、高效”為主要特征的管理型會計體系，業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)風(fēng)險控制能力不斷增強(qiáng)。但是隨著網(wǎng)點(diǎn)職能和業(yè)務(wù)整合步伐全面加快，出現(xiàn)了支行及其以下網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)管理的職能弱化，職責(zé)不清，個別行處程度不同地存在著制度落實(shí)不到位、執(zhí)行不力等現(xiàn)象，有章不循，違章操作的問題時有發(fā)生，從不同程度上影響了我行風(fēng)險控制職能和作用的有效發(fā)揮，影響了會計改革的進(jìn)一步深化和發(fā)展。
　　二是對基層網(wǎng)點(diǎn)、柜員的管理考核缺乏長效機(jī)制。我行的會計結(jié)算人員及柜員占全行總?cè)藬?shù)的60%。隨著會計核算管理一體化改革不斷向縱深發(fā)展，到現(xiàn)在還未形成一套科學(xué)評價會計人員業(yè)績的完整體系，對綜合網(wǎng)點(diǎn)的柜員考核存在著部門各自為 ……（未完，全文共5818字，當(dāng)前僅顯示2043字，請閱讀下面提示信息。收藏《對銀行操作風(fēng)險管理的問題分析及思路對策》）