公司財務管理辦法

　　
　　****公司
　　財務管理辦法
　　為適應公司發(fā)展的需要，規(guī)范會計行為，統(tǒng)一會計核算標準，加強財務管理，保證資產(chǎn)的真實完整，維護公司的經(jīng)濟秩序，特制訂本辦法。
　　一、財務管理_
　　．公司設立財務部。業(yè)務上按照《會計法》、公司有關(guān)管理辦法及本辦法進行會計核算，實行會計監(jiān)督。行政上對公司總經(jīng)理負責，并充分接受財務總監(jiān)對公司的財務管理與監(jiān)督。
　�。偨�(jīng)理對公司會計工作和會計資料的真實性、完整性、及時性負責。
　　．財務實行統(tǒng)一領(lǐng)導、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算的管理_。財務部負責沈陽重型華揚機電設備有限公司（以下簡稱為公司）的財務核算、會計日常工作及依法納稅工作并負責公司財產(chǎn)物資的真實與完整，在會計法和公司有關(guān)管理辦法的范圍內(nèi)開展各項工作。對公司的資產(chǎn)無轉(zhuǎn)讓、處置、對外擔保和抵押權(quán)力。
　　二、公司采用的主要會計政策：
　�。畷嬆甓龋翰捎霉珰v制，即每年一月一日至十
……（新文秘網(wǎng)http://jey722.cn省略635字，正式會員可完整閱讀）……　

　　
　　
　　運輸工具
　　
　　
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　　辦公用電子設備
　　
　　
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　�。ǎ┕潭ㄙY產(chǎn)減值準備：期末按固定資產(chǎn)預計可以收回金額低于其賬面價值部分，計提固定資產(chǎn)減值損失。
　�。磭乙�(guī)定計提在建工程的跌價準備。
　�。疅o形資產(chǎn)計價和攤銷：無形資產(chǎn)按實際成本計價，按合同或受益年限內(nèi)攤銷。
　　．收入確認原則：
　　商品銷售：以商品所有權(quán)轉(zhuǎn)移買方，收到貨款或取得收取貨款證據(jù)時，作為營業(yè)收入的實現(xiàn)。
　�。枚惖臅嬏幚矸椒ǎ核枚惖臅嬏幚聿捎脩抖惪罘�。
　�。惡罄麧櫡峙洌喊炊惡髢衾崛〉姆ǘㄓ喙e金，％的法定公益金，％的儲備基金，％提取發(fā)展基金，％提取福利基金。
　　三、資金管理
　�。攧詹渴枪举Y金管理中心，負責公司資金籌集、使用、調(diào)配。
　　．各業(yè)務部在合理占用資金的基礎上，加大資金回籠力度，合同返款率應達％，另％質(zhì)保金按期及時催還。
　�。鳂I(yè)務部門經(jīng)營中所需資金可廣開門路、集思廣益。財務部積極配合、積極籌集。各部門自行籌集的資金原則上為本部門使用、自負利息。
　�。攧詹慷ㄆ冢ㄔ禄蚣荆┌礃I(yè)務部實現(xiàn)利潤額的％提取專項儲備金。以備年底分配之用。
　�。鳂I(yè)務部門急需使用公司專項儲備金及其他資金時，需經(jīng)總經(jīng)理特批，按月息％收取利息，逾期者另加收％的滯納金。
　　．各部門使用資金一律由經(jīng)辦人、部長、財務總監(jiān)、總經(jīng)理四級審批。審批程序：已經(jīng)批準的比價單、合同、付款申請單（向公司借款的注明還款日期）。申請金額以采購合同及請款單為限。由財務部部長負責安排支付。
　　四、財務管理
　　．固定資產(chǎn)：公司購建、出售、轉(zhuǎn)讓和報廢固定資產(chǎn)或?qū)潭ㄙY產(chǎn)更新改造應進入董事會決策程序。
　�、俟潭ㄙY產(chǎn)采取使用部門與行政部、財務部共同管理的辦法。所有固定資產(chǎn)都要按類編號建立固定資產(chǎn)卡片。按照使用部門建立責任制，每年年終進行一次盤點，保證財產(chǎn)的安全與完整。
　　②固定資產(chǎn)折舊按資產(chǎn)的原值、預計凈殘值、預計使用年限、采用年限平均法計算。
　�。椭狄缀钠罚旱椭狄缀钠凡扇∈褂貌块T負責制，財務部每年盤點一次，及時清理報廢，做到有帳有物、帳物相符。
　�。敭a(chǎn)損失審批權(quán)限
　�、俟潭ㄙY產(chǎn)按董事會決策程序辦法。
　　②流動資產(chǎn)：伍仟元以下的由部門提出詳細報告及有關(guān)證明文件經(jīng)公司財務部部長審核，報財務總監(jiān)審批；伍仟元以上由部門負責人、財務部長審核后報財務總監(jiān)簽署意見報總經(jīng)理審批。
　�。畱湛铐棧簯湛铐棸☉諑た睢㈩A付帳款、其他應收款、應收票據(jù)等。
　　①各項應收款項是企業(yè)的債權(quán)，要求具有真實性、合法性、準確性、時效性。
　　②應收款項的管理由業(yè)務部和財務部雙方負責。
　　財務部要做到真實、準確地登記帳目及時清理帳目。每月以清單正式提供給業(yè)務部門。
　　業(yè)務部要主動了解應收款的狀態(tài)，誰經(jīng)辦誰負責，及時清理收回。
　　每月終了，業(yè)務與財務必須核對應收款的金額，并做好記錄備案工作。
　　對金額大、拖欠時間長的應收款，公司視具體情節(jié)，對經(jīng)辦業(yè)務人員予以處罰。
　�。尕洠喊ㄔ霞爸饕牧�、輔助材料、修理用備件等。
　�、俳∪尕浭� ……（未完，全文共3527字，當前僅顯示1781字，請閱讀下面提示信息。收藏《公司財務管理辦法》）