關于民營企業(yè)家防范刑事法律風險的若干思考

目錄/提綱：……
一、民營企業(yè)家犯罪——沉痛的代價
1、顧雛軍，格林柯爾系的創(chuàng)始人，旗下控制科龍電器等五家上市公司
二、企業(yè)家犯罪——對個人、家庭、社會的十大危害
（一）敗壞黨和政府形象
（二）損害國家經濟利益
（三）危害社會正常秩序
（四）造成企業(yè)巨大損失
（五）帶壞企業(yè)團隊班子
（六）危及企業(yè)員工就業(yè)
（七）侵犯公民人身安全
（八）損害個人家庭幸福
（九）毀滅個人前途與尊嚴
（十）損害國家法律尊嚴
三、刑事法律風險伴隨民營企業(yè)生產經營全過程
（一）企業(yè)設立階段的相關罪名
（二）融資過程中的相關罪名
（三）生產、經營過程中的相關罪名
（四）財務管理中的相關罪名
（五）與職務行為相關的罪名
（六）勞動用工中的相關罪名
（七）其他相關罪名
四、民營企業(yè)易發(fā)多發(fā)的十大犯罪
（一）非法吸收公眾存款罪（一百七十六條）
（二）虛開增值稅專用發(fā)票罪（二百零五條）
（三）職務侵占罪（二百七十一條）
3、典型案例：【張海職務侵占案】張海，原廣東健力寶集團董事長
（四）非國家工作人員受賄罪（一百六十三條）
（五）挪用資金罪（二百七十二條）
（六）行賄罪（三百八十九條、三百九十條）
1、概念：為謀取不正當利益，給國家工作人員以財物的，是行賄罪
（七）單位行賄罪（三百九十三條）
（八）逃稅罪（二百零一條）
（七）》對此條文進行修正，偷稅罪罪名被取消，修改為逃……
關于民營企業(yè)家防范刑事法律風險的若干思考

今天很榮幸在這里和各位民營企業(yè)家共同探討一些法律風險防范方面的問題，風險是一個抽象的概念，既看不見也摸不到，但卻令人實實在在地感受到它的存在。財產毀滅、人員傷亡、市場和企業(yè)的突然崩潰充分反映出真實世界的危險。尤其是全球化、信息化、現代化進程不斷深入的當今社會，日益活躍的人流、物流、資本流、信息流，進一步加強了風險的不確定性、不可預測性和不可控制性，人們越來越感到自己置身于一個“風險社會”之中。
一、民營企業(yè)家犯罪——沉痛的代價
法制日報社中國公司法務研究院發(fā)布的《2016年度中國企業(yè)家犯罪報告》顯示，602起企業(yè)家犯罪案例中，國有企業(yè)家犯罪或涉嫌犯罪的案件為335件，占55.65%；民營企業(yè)家犯罪或涉嫌犯罪的案件為267件，占44.35%。如果從一個更長的時間緯度看，早些年，公開的案例情況顯示，民營企業(yè)家犯罪的絕對數量都占一半以上，2014年更是達到76%。
北京師范大學中國企業(yè)家犯罪預防研究中心發(fā)布的《企業(yè)家腐敗犯罪報告》中顯示，通過對中國裁判文書網2014至2017年公布的所有刑事an件裁判文書的檢索，統(tǒng)計發(fā)現涉罪企業(yè)家總人數為2337人，其中民營企業(yè)家1569人、國有企業(yè)家768人。四年間，民營企業(yè)犯罪數量呈現穩(wěn)步上升的趨勢，而民營企業(yè)家及高管人員遭受牢獄之災的比例也逐年升高。
通過這兩份報告顯示，法律特別是刑法覆蓋的社會范圍越來越廣，規(guī)范社會行為越來越全面、深入。但同時，民營企業(yè)家的法律意識并沒有隨著財富的增長而相應增強，從近年發(fā)生的具體案例來看，在民營企業(yè)所面臨的眾多風險中，刑事法律風險是民營企業(yè)所面臨的最為嚴峻風險之一。制度缺失與責任分配，觀念守舊與時代進步、法律滯后與市場創(chuàng)新需求之間的沖突導致了民營企業(yè)刑事法律風險不斷擴大的困難局面。一批民營企業(yè)家紛紛觸到刑法的高壓線而轟然倒下，從顧雛軍到黃宏生，從周正毅到孫大午......最終受害的不僅僅是他們本人，更是他的企業(yè)和家庭！
【企業(yè)家犯罪案例】
1、顧雛軍，格林柯爾系的創(chuàng)始人，旗下控制科龍電器等
……（新文秘網http://jey722.cn省略1377字，正式會員可完整閱讀）……　
機關，妨礙公務，故意傷害，故意殺人，對國家正常的社會秩序危害極大。
一些針對不特定多數社會公眾的犯罪，如集資詐騙、非法吸收公眾存款、傳銷或者變相傳銷的非法經營活動、非法操縱證券交易價格等犯罪，往往犯罪時間較長，犯罪涉案金額巨大，受害人眾多。在筆者收集的221例企業(yè)家犯罪的案例中，存在上述犯罪行為的約有40例，占全部總數的18%以上。由此可見，企業(yè)家犯罪對社會正常秩序的危害性極大，無論政府還是企業(yè)家，對此都必須予以必要的重視。
（四）造成企業(yè)巨大損失
企業(yè)家是企業(yè)的核心，也是企業(yè)最大的核心競爭力。企業(yè)家犯罪，必然對企業(yè)造成巨大損失，甚至會直接導致企業(yè)破產、倒閉。在221例企業(yè)家犯罪案例中，這樣的例子數不勝數。最近的如“三聚氰胺奶粉”事件，隨著三鹿集團原董事長田文華被刑事ju留，三鹿集團的末日也一步步逼近。又如原北京建昊集團，隨著董事長袁寶王景被追究刑事責任，如今也已不知所終。原先曾輝煌一時的三九集團、濟南輕騎集團，也隨著趙新先、張家?guī)X的落馬而衰落。更有許多上市公司，如達爾曼、托普集團等，隨著老板的逃亡，退市的退市，衰落的衰落。
（五）帶壞企業(yè)團隊班子
一個企業(yè)做大，并非只靠企業(yè)家一個人單打獨斗。企業(yè)家的背后，往往有著一支非常優(yōu)秀的領導團隊。而企業(yè)家犯罪，許多情況下也并非企業(yè)家一個人可以完成的，許多時候也靠一群人共同實施和完成。于是，許多企業(yè)家犯罪，往往會帶出一群與企業(yè)家關系密切的人員共同犯罪，形成“窩案”。無論國有企業(yè)，還是民營企業(yè)，都存在這樣的情形。
如原云南玉溪紅塔集團董事長兼總裁褚時健犯罪，同案的還有集團副董事長兼副總裁喬發(fā)科、集團總會計師羅以軍；原深圳市城建集團董事長李育國，因其索賄買官，又造成下屬企業(yè)總經理馬勝芳貪污、行賄受到法律的制裁；原安徽省古井集團有限責任公司，除董事長王效金受賄犯罪之外，還牽出多達11位企業(yè)高管涉案；原德隆集團總裁唐萬新、原陜西精密合金股份有限公司董事長張華等犯罪，都涉及眾多企業(yè)高管同案受審；而那些組織、領導黑社會性質組織以及以傳銷手段非法經營的犯罪，企業(yè)核心高管幾乎被“連鍋端”，涉案人數動輒十多人甚至數十人。
（六）危及企業(yè)員工就業(yè)
一些國有企業(yè)，企業(yè)家落馬導致企業(yè)停產、倒閉，員工就可能下崗、待業(yè)，給政府帶來極大麻煩。一些民營企業(yè)，企業(yè)家犯罪落馬之前，就日顯衰敗，甚至拖欠員工數月工資不發(fā)。企業(yè)家犯罪落馬之后，政府甚至不得不為企業(yè)的欠薪“埋單”。如最近在金融風暴中倒閉的浙江江龍控股集團有限公司，董事長陶壽龍夫婦一逃了之，卻留下欠薪數月的上千名員工，迫使當地政府不得不籌資數百萬元為員工補發(fā)工資。即使如此，員工工資雖然可以補發(fā)，但上千名員工再就業(yè)卻是個極大的難題。
（七）侵犯公民人身安全
在民營企業(yè)家犯罪的案例中，其中涉及故意殺人、故意傷害、搶劫、強奸、非法拘禁、敲詐勒索、強迫交易等暴力犯罪的，計36例，占全部130案例的27%以上比例，由此說明，侵犯公民人身安全的犯罪行為在民營企業(yè)家_中相當突出，侵犯公民人身安全的行為相當嚴重。
（八）損害個人家庭幸福
企業(yè)家犯罪，無論對其本人，還是對其家庭，所造成的傷害都是最大的，也是無法挽回和彌補的。所以企業(yè)家即使僅僅從個人家庭的角度考慮，也必須小心防范，避免陷入犯罪的陷阱。
（九）毀滅個人前途與尊嚴
從企業(yè)家犯罪被查處時的平均年齡來看，國企企業(yè)家的平均年齡為53.69歲，民營企業(yè)家的平均年齡為43.68歲。按理說，43歲到63歲這20年間，正值人生的黃金年華，是實現理想和前途的最佳時機。然而對于他們來說，卻不得不被囚于牢獄之中，空耗生命。
（十）損害國家法律尊嚴
企業(yè)家以其所擁有的經濟地位和政治地位，在社會上無疑有著比普通人更大更強的號召力和影響力，他們的行為無疑會受到社會更多的關注，也會影響一大批人。企業(yè)家違法犯罪的案件頻頻發(fā)生，不僅說明他們缺乏法律意識，同時也說明他們無視法律，不尊重法律。這種現象無疑會損害國家法律的尊嚴。尤其是那些作為全國人大代表和全國政協委員的企業(yè)家，他們是國家法律的制定者或者參與者，他們尚且頻頻違法犯罪，這更令國家法律蒙羞。
三、刑事法律風險伴隨民營企業(yè)生產經營全過程
刑事法律風險更是民營企業(yè)面對的重中之重。下面我按照民營企業(yè)生產經營的不同階段列出民營企業(yè)家犯罪可能涉及的罪名。
（一）企業(yè)設立階段的相關罪名
在企業(yè)設立階段，申報注冊資本及出資是重中之重，因此主要是與資本相關的罪名，主要有虛報注冊資本罪（《刑法》第158條）和虛假出資、抽逃出資罪（《刑法》第159條）。
（二）融資過程中的相關罪名
企業(yè)的生存發(fā)展離不開融資，正因為資金對企業(yè)發(fā)展至關重要，才會有企業(yè)家鋌而走險，觸犯刑法。融資過程中企業(yè)家可能觸犯的罪名有：貸款詐騙罪（刑法第193條）、騙取貸款、票據承兌、金融票證罪（刑法修正案六）、高利轉貸罪（刑法第175條）、非法吸收公眾存款罪（刑法第176條）、集資詐騙罪（刑法第192條）、擅自發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券罪（《刑法》第179條）、欺詐發(fā)行股票、債券罪（《刑法》第160條）、違規(guī)披露、不披露重要信息罪（刑法修正案六，修改刑法第161條）、內幕交易、泄露內幕信息罪（《刑法》修正案，刑法第180條）、誘騙投資者買賣證券罪（刑法修正案，修改刑法第181條）、操縱證券市場罪（刑法修正案六，修改刑法第182條）等十一個罪名。
（三）生產、經營過程中的相關罪名
民營企業(yè)家在生產、經營過程中所涉及的罪名是最多、最復雜的。其中常見有：非法經營罪（《刑法》第225條）、侵犯知識產權犯罪、走私類犯罪及生產、銷售假冒偽劣商品犯罪。其中侵犯知識產權罪包括：假冒注冊商標罪（《刑法》第213條）、銷售假冒注冊商標的商品罪（《刑法》第214條）、非法制造或者銷售非法制造注冊商標標識罪（《刑法》第215條）、侵犯著作權罪（《刑法》第217條）、銷售侵權復制品罪（《刑法》第218條）、假冒專利罪（《刑法》第216條）、侵犯商業(yè)秘密罪（《刑法》第219條）等七個罪名。走私類犯罪包括：走私武器、彈藥罪（《刑法》第151條第1款）、走私核材料罪（《刑法》第151條第1款）、走私假幣罪（《刑法》第151條第1款）、走私文物罪（《刑法》第151條第2款）、走私貴重金屬罪（《刑法》第151條第2款）、走私珍貴動物、珍貴動物制品罪（《刑法》第151條第2款）、走私珍稀植物、珍稀植物制品罪（《刑法》第151條第3款）、走私淫穢物品罪（《刑法》第152條第1款）、走私普通貨物、物品罪（《刑法》第153、154條）、走私固體廢物罪（《刑法》第152條第2款）等十個罪名。生產、銷售假冒偽劣商品犯罪的罪名主要有：生產、銷售偽劣產品罪（《刑法》第140條）、生產、銷售假藥罪（《刑法》第141條）、生產、銷售劣藥罪（《刑法》第142條）、生產、銷售不符合標準的醫(yī)用器材罪（《刑法修正案四》）、生產、銷售不符合衛(wèi)生標準的食品罪（《刑法修正案四》、生產、銷售有毒有害食品罪（《刑法》第143條）、生產、銷售不符合安全標準的產品罪（《刑法》第144條）、生產、銷售不符合安全標準的產品罪（《刑法》第146條）、 生產、銷售偽劣農藥、獸藥、化肥、種子罪（《刑法》第147條）、生產、銷售不符合衛(wèi) ……（未完，全文共21497字，當前僅顯示3866字，請閱讀下面提示信息。收藏《關于民營企業(yè)家防范刑事法律風險的若干思考》）