廳長在省級(jí)財(cái)政國庫管理制度改革動(dòng)員會(huì)上的講話

目錄/提綱：……
一、進(jìn)行財(cái)政國庫集中支付改革的背景
二、省級(jí)財(cái)政國庫集中支付的運(yùn)行模式
（一）建立國庫單一賬戶體系
三是經(jīng)省政府或省財(cái)政廳批準(zhǔn)的特設(shè)專戶，用于一些特殊資金的管理
四是省財(cái)政廳在商業(yè)銀行開設(shè)預(yù)算外資金財(cái)政專戶，用于辦理預(yù)算外資金的撥付業(yè)務(wù)
（二）建立分月用款計(jì)劃制度
（三）實(shí)行財(cái)政國庫集中支付
（四）建立預(yù)算執(zhí)行管理信息系統(tǒng)
（五）建立新型的財(cái)政國庫動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制
三、實(shí)施改革的工作安排和具體要求
（一）做好代理銀行的選擇工作
（二）做好預(yù)算單位零余額賬戶的開設(shè)工作
（三）做好信息系統(tǒng)的安裝和聯(lián)網(wǎng)調(diào)試工作
（四）做好業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作
……
廳長在省級(jí)財(cái)政國庫管理制度改革動(dòng)員會(huì)上的講話

　　銳意進(jìn)取 扎實(shí)工作
　　努力開創(chuàng)財(cái)政國庫管理改革新局面

　　各位領(lǐng)導(dǎo)，同志們：
　　財(cái)政國庫管理制度是公共財(cái)政制度的重要組成部分。實(shí)行財(cái)政國庫集中支付改革，是深化財(cái)政改革和完善財(cái)政管理的重要舉措。昨天上午在省委財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組聽取20**年財(cái)政決算匯報(bào)時(shí)，省委、省政府領(lǐng)導(dǎo)都強(qiáng)調(diào)了財(cái)政國庫集中支付改革的重要性，希望和要求我們做好這項(xiàng)改革的具體工作。在今天的會(huì)議上，**省長將作重要講話。我們一定認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，做好貫徹落實(shí)的工作。省人大俞國行副主任、省政協(xié)李青副主席親自到會(huì)指導(dǎo)，充分體現(xiàn)了省人大、省政協(xié)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)加強(qiáng)財(cái)政管理、推進(jìn)財(cái)政改革的重視和關(guān)懷。各兄弟部門的主要負(fù)責(zé)人在百忙中參加會(huì)議，這也是對(duì)我們財(cái)政部門搞好財(cái)政改革、做好財(cái)政服務(wù)工作極大的支持和鼓舞。人民銀行和三家省級(jí)財(cái)政國庫集中支付代理銀行的領(lǐng)導(dǎo)和同志們真誠地幫助、配合我們這項(xiàng)改革。借此機(jī)會(huì)，我和我的同事們謹(jǐn)向大家表示由衷的誠摯的謝意�，F(xiàn)在，我就省級(jí)財(cái)政國庫集中支付改革講幾點(diǎn)具體意見。
　　一、進(jìn)行財(cái)政國庫集中支付改革的背景
　　實(shí)行財(cái)政國庫集中支付制度，是公共財(cái)政管理的需要，也
……（新文秘網(wǎng)http://jey722.cn省略808字，正式會(huì)員可完整閱讀）……　
算和用款進(jìn)度編制分月用款計(jì)劃，實(shí)際使用資金時(shí)依據(jù)用款計(jì)劃采用財(cái)政直接支付或者財(cái)政授權(quán)支付的方式將資金集中支付到商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位，相應(yīng)建立財(cái)政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)和監(jiān)督檢查機(jī)制。具體內(nèi)容包括五個(gè)方面：
　　（一）建立國庫單一賬戶體系。改革原有賬戶設(shè)置和管理模式，改變目前各預(yù)算單位自行分散支付財(cái)政資金的方式，按照財(cái)政資金的性質(zhì)和用途，設(shè)置四類賬戶，構(gòu)成國庫單一賬戶體系。一是省財(cái)政在人民銀行杭州中心支行開設(shè)國庫單一賬戶，即現(xiàn)有的國庫存款賬戶，用于管理和核算所有的預(yù)算資金。二是省財(cái)政廳在商業(yè)銀行開設(shè)財(cái)政零余額賬戶，用于財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)；為預(yù)算單位開設(shè)零余額賬戶，用于各預(yù)算單位的財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)。為預(yù)算單位開設(shè)的零余額賬戶，既可以轉(zhuǎn)賬，也可以提現(xiàn)，還可以辦理委托收款業(yè)務(wù)，用款比較方便。三是經(jīng)省政府或省財(cái)政廳批準(zhǔn)的特設(shè)專戶，用于一些特殊資金的管理。四是省財(cái)政廳在商業(yè)銀行開設(shè)預(yù)算外資金財(cái)政專戶，用于辦理預(yù)算外資金的撥付業(yè)務(wù)。
　　在這個(gè)賬戶體系中，零余額賬戶是個(gè)全新的概念，是在財(cái)政國庫管理制度改革中產(chǎn)生的新生事物。簡(jiǎn)單地講，就是預(yù)算單位用款時(shí)從這類賬戶先行支付，然后在每天銀行營業(yè)終了前從國庫存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專戶回補(bǔ)資金，確保每天營業(yè)終了時(shí)，這類賬戶的存款余額為零。
　�。ǘ┙⒎衷掠每钣�(jì)劃制度。分月用款計(jì)劃是支出預(yù)算的執(zhí)行計(jì)劃,由預(yù)算單位依據(jù)批準(zhǔn)的年度部門預(yù)算（或預(yù)算執(zhí)行控制數(shù)),按照支出預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度分資金性質(zhì)進(jìn)行編制，并明確每項(xiàng)資金的支付方式，在報(bào)經(jīng)省財(cái)政廳批復(fù)后，作為辦理各項(xiàng)財(cái)政資金支付的依據(jù)。對(duì)預(yù)算單位使用預(yù)算資金實(shí)行分月用款計(jì)劃制度，有利于提高預(yù)算單位的財(cái)務(wù)管理水平，也便于財(cái)政部門對(duì)庫款的合理調(diào)度。
　　哪些資金實(shí)行財(cái)政直接支付，哪些資金實(shí)行財(cái)政授權(quán)支付，由省財(cái)政廳根據(jù)資金性質(zhì)、用途和管理方式確定。原則上，工資、工程、貨物和服務(wù)采購支出都要實(shí)行財(cái)政直接支付。為穩(wěn)步推進(jìn)省級(jí)財(cái)政國庫集中支付改革，考慮到基本建設(shè)項(xiàng)目資金管理的復(fù)雜性，今年對(duì)基建資金暫不實(shí)行財(cái)政國庫集中支付，只對(duì)工資（統(tǒng)發(fā)工資口徑）和政府采購資金實(shí)行財(cái)政直接支付，其他支出實(shí)行財(cái)政授權(quán)支付。隨著財(cái)政國庫集中支付改革的深入，將逐步擴(kuò)大財(cái)政直接支付的范圍。
　�。ㄈ⿲�(shí)行財(cái)政國庫集中支付。預(yù)算單位實(shí)際使用財(cái)政性資金采用財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付方式。財(cái)政直接支付就是預(yù)算單位需要用款時(shí)，按批復(fù)的用款計(jì)劃向財(cái)政國庫支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)（由核算中心履行其職能）提出支付申請(qǐng)，審核無誤后，由核算中心向代理銀行簽發(fā)支付令，同時(shí)向人民銀行杭州中心支行國庫部門發(fā)出支付信息，財(cái)政資金由代理銀行從財(cái)政零余額賬戶直接支付到收款或用款單位，并實(shí)現(xiàn)與國庫單一賬戶和預(yù)算外資金財(cái)政專戶的資金清算。財(cái)政授權(quán)支付就是預(yù)算單位需要用款時(shí)，按批復(fù)的用款計(jì)劃在月度用款額度內(nèi)由預(yù)算單位自行向代理銀行發(fā)出支付令，代理銀行通過該單位的零余額賬戶將資金支付到收款人，并與國庫單一賬戶和預(yù)算外資金財(cái)政專戶進(jìn)行資金清算。這種支付方式主要適用于未實(shí)行財(cái)政直接支付的購買支出和零星支出，即單位的經(jīng)常性小額支出。為加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金的管理監(jiān)督，發(fā)揮會(huì)計(jì)集中核算優(yōu)勢(shì)，保證單位會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和完整性，在集中核算單位實(shí)行財(cái)政國庫集中支付以后，對(duì)財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)繼續(xù)保留“見單審核”的監(jiān)督機(jī)制，即預(yù)算單位對(duì)財(cái)政授權(quán)支付的原始憑證需經(jīng)核算中心審核后才能入賬。
　　實(shí)行財(cái)政國庫集中支付后，部門預(yù)算經(jīng)費(fèi)只有在實(shí)際使用時(shí)才流出國庫，可以把財(cái)政資金最大限度地保留在國庫。這樣，既可以擴(kuò)大財(cái)政對(duì)資金的調(diào)度余地，提高政府的宏觀調(diào)控能力，也為進(jìn)行國庫現(xiàn)金管理提供了基礎(chǔ)，使財(cái)政資金保值增值，從而降低政府的籌資成本。這里會(huì)引伸出一個(gè)問題，即年度終了，由于用款進(jìn)度等原因還沒有支付出去的資金都保留在國庫單一賬戶上，而不像改革前那樣分散在單位的賬戶上，那么結(jié)余的資金如何處理呢？預(yù)算單位一定比較關(guān)心。對(duì)此，按照改革方案的規(guī)定，這些結(jié)余資金，經(jīng)過一定的程序?qū)徟螅捎蓡挝辉谙履甓壤^續(xù)使用。
　　（四）建立預(yù)算執(zhí)行管理信息系統(tǒng)。實(shí)行財(cái)政國庫集中支付以后，財(cái)政支付業(yè)務(wù)會(huì)呈幾何級(jí)數(shù)增加，再加上管理上的需要，必須有強(qiáng)大的信息系統(tǒng)作支撐。我廳圍繞預(yù)算、財(cái)政國庫管理 ……（未完，全文共4489字，當(dāng)前僅顯示2267字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《廳長在省級(jí)財(cái)政國庫管理制度改革動(dòng)員會(huì)上的講話 》）