市審計(jì)局關(guān)于農(nóng)村公路改造工程審計(jì)情況的報(bào)告

目錄/提綱：……
一、實(shí)施審計(jì)情況
二、項(xiàng)目基本情況
二、審計(jì)評(píng)價(jià)
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）項(xiàng)目投資建設(shè)管理方面
（二）資金管理方面
（三）工程造價(jià)管理方面
（四）農(nóng)民負(fù)擔(dān)方面
四、存在問題的原因分析（略）
五、審計(jì)建議（略）
……

　　**市審計(jì)局關(guān)于農(nóng)村公路改造工程審計(jì)情況的報(bào)告
　　
　　省審計(jì)廳：
　　根據(jù)省廳統(tǒng)一安排，我局于200*年*月*日至*月*日組織所轄各縣（市、區(qū)）審計(jì)局，對(duì)全市農(nóng)村公路改造工程自項(xiàng)目前期準(zhǔn)備開始至2004年6月底的建設(shè)情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將情況報(bào)告如下。
　　一、實(shí)施審計(jì)情況
　　實(shí)施審計(jì)的主要步驟、方式方法（略）
　　本次審計(jì)對(duì)建設(shè)資金的審計(jì)覆蓋面達(dá)到100%，審計(jì)項(xiàng)目**個(gè)，審計(jì)總里程**公里，對(duì)已竣工項(xiàng)目的工程審計(jì)覆蓋面達(dá)到**%。全市**個(gè)縣（市、區(qū)）開展了這項(xiàng)審計(jì)，參審人員達(dá)**人，總有效工作日**個(gè)。審計(jì)項(xiàng)目業(yè)主**個(gè)，其中：交通部門**個(gè)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府（或街道辦事處）**個(gè)，延伸審計(jì)單位**個(gè)。實(shí)地調(diào)查走訪**個(gè)行政村、**個(gè)農(nóng)戶。編發(fā)審計(jì)信息**篇。
　　二、項(xiàng)目基本情況
　　**市農(nóng)村公路改造工程根據(jù)上級(jí)撥付資金來源的不同，分為使用省交通廳補(bǔ)助資金項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱“省補(bǔ)助項(xiàng)目”）、使用交通部補(bǔ)助資金項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱“交通部補(bǔ)助項(xiàng)目”）和使用國(guó)債專項(xiàng)資金項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱“國(guó)債項(xiàng)目”）。截至2004年6月底，全市農(nóng)村公路改造工程已下達(dá)計(jì)劃**個(gè)項(xiàng)目（含2003年度計(jì)劃和已下達(dá)的2004
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**公里，占國(guó)債項(xiàng)目年度計(jì)劃總里程的**%。
　　二、審計(jì)評(píng)價(jià)
　　審計(jì)結(jié)果表明，**市各級(jí)政府及計(jì)劃、財(cái)政、交通等部門按照省政府的工作部署，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真組織實(shí)施，項(xiàng)目建設(shè)較為順利，建設(shè)效果十分顯著，極大地改善了農(nóng)村地區(qū)交通條件，方便了群眾的生產(chǎn)生活，促進(jìn)了農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展。
　　但通過審計(jì)也發(fā)現(xiàn)在項(xiàng)目管理、資金使用、工程造價(jià)、涉農(nóng)收費(fèi)等方面還存在一些問題，主要查出建設(shè)資金不到位***萬元、滯留、閑置建設(shè)資金***萬元、轉(zhuǎn)移、挪用建設(shè)資金***萬元、擠占、侵占建設(shè)資金***萬元、少繳、漏繳各項(xiàng)稅費(fèi)***萬元、拖欠工程款***萬元，審減工程造價(jià)***萬元。
　　三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
　　（一）項(xiàng)目投資建設(shè)管理方面
　　1．投資計(jì)劃編報(bào)不實(shí)。
　　（1）由**市交通局編報(bào)并得到省交通廳批準(zhǔn)的全市2003年省補(bǔ)助項(xiàng)目計(jì)劃中，含有2003年以前年度完工項(xiàng)目*個(gè)、共計(jì)**公里；2004年省補(bǔ)助項(xiàng)目計(jì)劃中，含有未實(shí)施的2003年度計(jì)劃項(xiàng)目*個(gè)，共計(jì)**公里，含有已完工的2003年度計(jì)劃項(xiàng)目*個(gè)，共計(jì)**公里。
　　（2）2003年和2004年省補(bǔ)助項(xiàng)目計(jì)劃中，列入超范圍改造項(xiàng)目*個(gè)，共計(jì)**公里，其中：開發(fā)區(qū)道路**公里、村內(nèi)道路**公里。
　�。�3）……
　　2．投資計(jì)劃執(zhí)行不嚴(yán)。
　　（1）全市未按計(jì)劃開工建設(shè)的項(xiàng)目*個(gè)，共計(jì)**公里，其中：省補(bǔ)助項(xiàng)目**公里，交通部補(bǔ)助項(xiàng)目**公里，國(guó)債項(xiàng)目**公里。**縣2003年國(guó)債項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)**公里，實(shí)際建設(shè)了**公里，僅占計(jì)劃建設(shè)規(guī)模的**%。
　�。�2）擅自變更計(jì)劃內(nèi)容的問題較普遍,一些項(xiàng)目業(yè)主在未經(jīng)批準(zhǔn)的情況下改變項(xiàng)目的路線、里程、路面和路肩寬度、建設(shè)等級(jí)，隨意提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象尤為突出。**縣**鎮(zhèn)承擔(dān)的**—**項(xiàng)目，計(jì)劃建設(shè)為四級(jí)路、路面寬4米，實(shí)際建成了二級(jí)路、路面寬20米；**縣**鎮(zhèn)承擔(dān)的**—**項(xiàng)目，計(jì)劃建設(shè)5公里，實(shí)際建設(shè)了15公里。
　�。�3）……
　　3．建設(shè)程序執(zhí)行不嚴(yán)。已開工建設(shè)的特大橋、大橋和中橋的設(shè)計(jì)文件未經(jīng)省交通廳農(nóng)村公路改造工程辦公室審批；部分項(xiàng)目的設(shè)計(jì)單位不具備相應(yīng)的資質(zhì)；一些項(xiàng)目的設(shè)計(jì)圖紙不全，缺少路面縱斷圖、路面結(jié)構(gòu)圖和構(gòu)造物結(jié)構(gòu)圖等。
　　4.招標(biāo)投標(biāo)制、監(jiān)理制執(zhí)行不力，合同管理不規(guī)范。
　�。�1）部分項(xiàng)目未實(shí)行招標(biāo)。經(jīng)對(duì)部分項(xiàng)目抽查，其中**個(gè)項(xiàng)目的施工未實(shí)行招標(biāo)，未實(shí)行招標(biāo)的投資額**萬元，分別占抽查項(xiàng)目數(shù)的**%，抽查項(xiàng)目總投資額的**%。在未實(shí)行招標(biāo)的項(xiàng)目中，地方保護(hù)、部門保護(hù)的現(xiàn)象較普遍，如交通部門將工程直接發(fā)包給所屬公路施工單位，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府將工程直接發(fā)包給本地施工隊(duì)伍。在實(shí)行招標(biāo)的項(xiàng)目中，大部分的招標(biāo)工作不規(guī)范，一些項(xiàng)目的招標(biāo)流于形式，有的招投標(biāo)資料不真實(shí)。如：……
　�。�2）項(xiàng)目監(jiān)理制未得到認(rèn)真執(zhí)行。一是部分項(xiàng)目未實(shí)行監(jiān)理。二是實(shí)行社會(huì)化監(jiān)理的項(xiàng)目較少，多數(shù)由各縣交通局內(nèi)部技術(shù)人員實(shí)施監(jiān)理，且監(jiān)理人員無資質(zhì)的現(xiàn)象較為普遍。三是監(jiān)理職責(zé)不到位，如：不按監(jiān)理規(guī)程操作，沒有監(jiān)理日志和監(jiān)理月報(bào)，缺乏表明監(jiān)理過程的資料，施工現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理缺位，關(guān)鍵工序和環(huán)節(jié)無監(jiān)理簽字等。
　　（3）部分項(xiàng)目單位合同管理不規(guī)范，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府承擔(dān)的項(xiàng)目尤為突出。有些項(xiàng)目的工程發(fā)包、材料采購(gòu)等合同不全，經(jīng)抽查，全市未簽訂合同發(fā)包工程***萬元，未簽訂合同直接采購(gòu)材料***萬元；有的雖簽有合同，但條款不明晰，未明確所承包的工程標(biāo)段、工程量、施工進(jìn)度或采購(gòu)材料的產(chǎn)品名稱、數(shù)量、單價(jià)等；有的隨意更改或填補(bǔ)合同條款；有的無承包方或供貨方單位印章或印章模糊不清；有的合同簽訂條款雖明晰，但執(zhí)行不嚴(yán)肅，如實(shí)際施工的標(biāo)段與合同約定不符，材料采購(gòu)價(jià)高于合同簽約價(jià)等，如：**縣交通局承擔(dān)**—**項(xiàng)目**標(biāo)段材料采購(gòu)的合同價(jià)是**元，而實(shí)際采購(gòu)價(jià)是**元，材料采購(gòu)價(jià)高于合同簽約價(jià)**元。
　�。�4）大部分項(xiàng)目存在無施工資質(zhì)施工問題。審計(jì)抽查了承擔(dān)農(nóng)村公路改造工程的**家施工單位，無公路工程施工資質(zhì)的**家，占抽查單位數(shù)的**%。
　�。�5）一些施工單位存在違法轉(zhuǎn)包、分包工程的問題，違反轉(zhuǎn)包、分包總額***萬元。**區(qū)交通局承擔(dān)的**—**項(xiàng)目，中標(biāo)施工單位為**區(qū)公路工程公司，該公司將工程分包 ……（未完，全文共6597字，當(dāng)前僅顯示2316字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《市審計(jì)局關(guān)于農(nóng)村公路改造工程審計(jì)情況的報(bào)告》）