公司費用開支管理及審批程序

　　
　　為了加強期間費用管理，節(jié)約開支，減少浪費，特制定本標準。
　　一、費用范圍
　　本制度所指費用為：郵電費、水電費、租賃費、運輸費、業(yè)務費、業(yè)務宣傳費、差旅費、辦公費其他等期間費用。
　　二、審批權(quán)限
　　所有費用最后審批權(quán)限只能是總裁簽字。
　　三、審批程序
　　1、所有費用均需由經(jīng)辦人、主管領(lǐng)導、執(zhí)總簽字后呈送總裁簽字，可控費用由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、執(zhí)總簽字后呈送總裁簽字，不可控費用由執(zhí)總簽字后呈總裁審核。
　　2、審批一般原則：a，先申請后執(zhí)行；b：先審批后報銷。
　　3、執(zhí)行一般程序：a：部門申請費用項目 b：執(zhí)總復核c：總裁批準d：項目費用開支。
　　4、審批一般程序：a：會計復核單據(jù)b：執(zhí)總復核c：總裁簽字d：出納付款。
　　四、費用劃分種類
　　費用劃分為：可控制費用和不可控制費用
　　可控費用為：水電、郵電、運輸、差旅費、辦公費、業(yè)務費
　　不可控費
……（新文秘網(wǎng)http://jey722.cn省略643字，正式會員可完整閱讀）……　
付款，付款后連同有效單據(jù)呈送總裁復核。5000元以上的由相關(guān)經(jīng)辦人口頭匯報經(jīng)總裁同意后方能辦理，事后需出具書面材料連同付款憑證，呈送總裁簽字后報賬。
　　7、其他任何不可控費用(工資、行政、特殊費用)都只能由總裁簽字(或口頭同意)，出納才得付款，否則，其后果有相關(guān)經(jīng)辦人和出納共同承擔。
　　(二)可控費用和責任費用管理：所有的可控費用的管理原則為：單項費用的任何一個發(fā)生過程環(huán)節(jié)都要落實到具體的崗位。能實行定額的實行定額，不能實行定額的實行浮動率控制制度。
　　1、所有可控費用和責任費用均由經(jīng)辦人、部門負責人、執(zhí)總簽字后，呈送總裁復核。
　　2、水電費：部門負責人應嚴格管理水電使用標準，制定使用制度，每項一處用水或用電的地方都要落實到一個具體的崗位。每一處用電或用水的地方都制定一個浮動額度，超過浮動額度部門自行負責。每月抄表人員抄表時，部門應派人(或親自)一同抄表，抄表數(shù)據(jù)留存辦公室，以便核對止度數(shù)是否正確。開支費用時，由部門負責人核對正確后在發(fā)票上簽字，出納付款時也應核對起止數(shù)，事后呈送總裁復核本項費用。超支部份從獎金或工資中扣除。
　　3、郵電費：各部門應做好詳細電話記錄，禁止接打私人電話，不得撥打私人ip電話，所有ip電話均需部門負責人認可，否則按3倍計算罰款。部門負責人須審核單據(jù)后簽字，出納方能支付或報銷，事后呈送執(zhí)總、總裁復核。3、4項費用試行3個月后實行定額管理，每部電話落實一個具體崗位、制定一個定額，超額部份從獎金或工資中扣除。作為考核標準參考。
　　4、運輸費：業(yè)務部門配備專用車輛的使用應按計劃執(zhí)行，由基地負責人統(tǒng)一調(diào)配。每次出車由部門負責人審核，司機做好出車記錄（里程計算），返回后部門負責人在記錄后簽字確認。每次報賬時，司機應將出車記錄附在發(fā)票后呈部門負責簽字，經(jīng)會計復核，執(zhí)總復核后，出納才得付款，事后呈總裁復核。 月終，辦公室審核所有的出車記錄并匯總，統(tǒng)計不合規(guī)定的出車記錄，計算出里程和金額（或罰款金額）通知財務室，財務室根據(jù)財務規(guī)定在某個具體的崗位人員的工資或獎金中扣除。
　　5、修理費：汽車小額修理、其它財產(chǎn)或物品小額修理，事前需口頭呈報部門負責人，經(jīng)執(zhí)總同意后，方能辦理。修理后，單據(jù)廠長(經(jīng)理)，經(jīng)執(zhí)總、總裁簽字后方能報銷，除以上修理外，均須書面或口頭呈報執(zhí)總總裁后方能辦理，報賬程序同小額修理。
　　6、辦公費：各部門應建立辦公用品使用規(guī)定，申購程序執(zhí)行《申購領(lǐng)用費用》制度，部門負責人審核簽字后，出納付款，事后呈送執(zhí)總、總裁復核。辦公費實行部門定額制度，每個部門需制定一個定額，超過定額，自行購買，不予報銷。
　　7、差旅費：各部差旅費執(zhí)行差旅費標準，事先應擬定出差計劃，經(jīng)總裁簽字后實施，常規(guī)車旅費按標準執(zhí)行(住宿、就餐、補助、車旅費)標準內(nèi)的，部門負責人簽字，出納付款，執(zhí)總、總裁復核，特殊原因超標必須先經(jīng)總裁簽字后，出納方能付款。如屬一般原因超出部分不予報銷。
　　8、物耗費用：物耗品(一次性餐具等店面、基地、經(jīng)營用物耗)申購及報長見《申、領(lǐng)費》制度，平時加強物耗品管理，減少浪費。每個部門制定計劃浮動額度，根據(jù)每月銷售增長率調(diào)整浮動額度，超出部份做為部門負責人的績效考核的一個參考。超出現(xiàn)象嚴重的，超出全額從部門獎金總額中扣除。
　　9、廢舊物品中(一次性用具、酒水包裝物等)邊角余料(潲水油等)回收處理 ……（未完，全文共2841字，當前僅顯示1806字，請閱讀下面提示信息。收藏《公司費用開支管理及審批程序》）