學校財務管理制度

　　學校財務管理制度
　　第一節(jié)、總則
　　第二十八條 為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進學校經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高學校經(jīng)濟效益，結(jié)合學校實際情況，特制定本制度：
　　第二節(jié)、財務組織
　　第二十九條 學校財務人員設(shè)專職會計員、出納員、收銀員、倉管員。
　　第三十條 會計員在經(jīng)理的領(lǐng)導下，有權(quán)和必須監(jiān)控出納、收銀、倉管的工作，確保財務數(shù)據(jù)的真實性和一致性。
　　第三十一條 財務人員既有明確分工，又要互相配合和制約。經(jīng)理不能兼出納；會計員不能兼任出納、收銀、倉管，會計只管帳不管錢和物；出納員管錢不管帳和物；倉管員管物不管錢；
　　第三十二條 財務人員必要時應簽訂崗位責任書和勞動合同，保持相對的穩(wěn)定。財務人員的任命、招聘、調(diào)動和離職，必須經(jīng)部門經(jīng)理審查批準，辦理交接手續(xù)。擅自離職
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　　第三十六條 學員的繳費收入，由收銀員（程柳金、梁杏蘭）負責代收保管。
　　出納員必須每天把招生組的學費收入點算準確，與收銀員交接時互相簽字登記。
　　第三十七條 收銀員和出納員必須認真點鈔、驗鈔，事后發(fā)現(xiàn)短款或收取 偽鈔的，由當事人照額賠償。保險箱內(nèi)也不允許存放超 1000 元。如若超標并被盜，由直接責任人照額賠償，部門經(jīng)理負連帶責任。
　　第三十八條 出納工作必須憑有效憑證，辦理審批手續(xù)，并要有領(lǐng)導和經(jīng)手人簽名方可支款登記。無經(jīng)理、會計、經(jīng)手人簽字認可的支款，一律無效。每周應把所有的單證交給會計員審查登帳。
　　第三十九條 出納員必須設(shè)置《現(xiàn)金日記帳》及《銀行存款日記帳》，逐日、逐項分別登記入帳，發(fā)現(xiàn)帳帳不符或帳款不合時，必須查明原因及時更正。
　　第四十條 未經(jīng)許可不得私自借款。搞宣傳活動、招聘等確實需要借款的，應手寫借據(jù)，征得部門經(jīng)理同意，方可借款。先斬后奏無獲準借款的，由出納員承擔后果。所有借款必須從本月發(fā)放工資時一次性扣還，前欠不清，后不再借。
　　第四十一條 借款、報銷等支出低于 100 元的，可由部門經(jīng)理簽字批準，如果在 100 元以上的，必須由部門經(jīng)理簽字，總經(jīng)理審批核準，出納方可支款。
　　第四十二條 如一次性支付 500 元以上費用時，必須提前通知出納員。
　　第四十三條 發(fā)放辭職員工工資時，必須由總經(jīng)理、部門經(jīng)理、后勤部簽名方可發(fā)放。
　　第五節(jié) 庫存控制
　　第四十四條 購入學員教材、飲料等，倉管員憑購貨單，清點購入的教材及飲料，確認無誤后，填寫入庫單給財務部，方可登記入帳。會計分品種、規(guī)格記數(shù)量和單價及總金額。倉管員分品種、規(guī)格記數(shù)量。月末時，將各自的進銷存數(shù)據(jù)進行核對。
　　第四十五條 如發(fā)現(xiàn)購貨單與實際來貨不一致時，應及時與采購人員核對，更正處理。
　　第四十六條 倉管員必須憑學員收款收據(jù)方可發(fā)放教材書。
　　第四十七條 倉管員應建立庫存商品的明細帳，做好庫存商品進銷存記錄。
　　第四十八條 每月末倉管應對教材書、飲料分別進行盤點，詳細填寫盤點表，包括品種、規(guī)格。盤點結(jié)果必須與帳面數(shù)進行核對，如有盈虧現(xiàn)象，應查找原因，作出結(jié)論，再由財務部進行帳務處理。
　　第四十九條 加強庫存商品的管理和監(jiān)控，如發(fā)生丟失，由倉管員負責；
　　第五十條 每季度由后勤部、財務部組織對學校固定資產(chǎn)進行盤點。
　　第六節(jié) 費用報銷
　　第五十一條 辦公教材 / 文具的采購本著價格合理、經(jīng)濟適用的原則按實際需要統(tǒng)一采購，并指定專人兼職保管發(fā)放。領(lǐng)用時按人登記。員工離職時如數(shù)交還（除耗用品外），欠交物品的，從工資中扣回其物品價值。
　　第五十二條 水電費的開支須憑有關(guān)部門的收據(jù)報銷，并一定要附上當月起止的用量記錄、單價，以便核查分析。
　　第五十三條 加強電話通訊管理。私人電話、聲訊電話杜絕打，無關(guān)重要不該打。
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