南京市內審協會年工作總結和年工作意見

目錄/提綱：……
一、××年內審工作回顧
（一）開展經濟責任審計已成為內部審計工作的基本任務
二、××年內審工作實施意見
（二）樹立和增強內審為實現單位目標服務的理念與意識
（三）強化制度建設，按章審計，提高內審質量水平
（四）堅持科學發(fā)展觀，加強隊伍建設，提高人員素質
（五）增強內審職業(yè)道德和風險意識，樹立良好內審形象
（六）主動溝通與宣傳，為自已創(chuàng)造良好工作環(huán)境
……

　　一、**年內審工作回顧
　　**年我市內審協會在省審計廳和省內審協會的指導下，在市審計局的直接領導下，積極貫徹黨的十六大及十六屆四中全會精神，認真學習和執(zhí)行《審計署關于內部審計工作規(guī)定》和《內部審計準則》規(guī)定要求，按照省、市審計工作會議精神，遵循“管理、宣傳、服務、交流”的宗旨，以《**年度南京市內部審計工作指導計劃》為導向，積極引導全市內部審計機構在加強單位經濟管理和實現經濟目標等方面發(fā)揮積極地作用，實現內部審計為實現單位目標而服務的思想理念，確定了“法定代表人離任與工程竣工決算項目”兩項必審，和“全面加強領導人任期內經濟責任審計、加強物資采購比價審計、加強內控制度評審”，以及“積極探索經濟效益審計”等四個重點審計的方向，圍繞提高內部審計的審計質量、審計技術與方法，加強內部審計法制建設，通過開展互相交流、信息溝通、咨詢服務、業(yè)務指導、理論研討、培訓學習、宣傳活動，全市內部審計工作在各單位改革、改制，內審人員變動較大的情況下，仍取得了較大成績。據統計，**年全市內審機構（含區(qū)、縣）完成各類審計項目項；查出損失浪費金額萬元；促進增收節(jié)支萬元；已糾正違規(guī)行為金額萬元；提出建議意見被采納條。向司法機關移送案件件；建議給
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我市多年來在南京市內部審計指導計劃中，要求各單位內審機構把工程竣工決算審計作為必審項目。全市內審機構單位能積極響應，并結合自己單位的實際情況，分別采取自審或送審的辦法認真貫徹執(zhí)行。有的單位甚至規(guī)定萬元以上的維修工程也要做到必審，對大的工程決算審計項目還采取全過程跟蹤審計，審計率近。工程決算審計為單位加強項目管理，防腐倡廉，節(jié)約資金投入，減少工程成本，取得了較大效益。如江蘇電信南京分公司每年的建設工程項目都比較多，資金使用量也比較大。**年通過參加有關部門組織的市通信工作設計、施工隊伍及施工（設計）綜合單價招標工作，不但選出了符合資質要求，質量合格的設計、施工隊伍，而且還使施工（設計）綜合單價比去年下降近。南京司法局與社會審計聯合對局辦公房的裝飾工程和大連山勞教所的一些維修工程進行了竣工決算審計，工程送審金額萬元，審計共核減工程款余萬元，核減率為為機關及大連山節(jié)約了大量的資金，取得了一定的成效。據初步統計**年全市內部審計自行審計工程項目數項，送審金額萬元，核減金額萬元，平均核減率為
　�。ㄈ﹥瓤刂贫仍u審是建立與健全單位內部控制制度，堵塞管理漏洞，使制度執(zhí)行有效的方法。
　　**年我市單位內審機構對內控制度開展評審工作有了進一步地深化，各單位結合自己特點開展內部控制審計。既有專項內控制度評審，又結合其他審計事項，對內控制度建立、健全和執(zhí)行情況進行評審，使審計關口前移，從事后的查錯性審計轉移到事前的預防性審計，達到防患于未燃的目的，也促進了單位管理制度化、規(guī)范化、法治化建設。如南京浦鎮(zhèn)車輛廠結合廠實際情況，圍繞成本控制，開展了管理審計。審計部針對應收賬款、存貨余額居高不下的狀況，進行了調查分析，根據審計結果要求各單位制定整改措施，通過審計使應收賬款大量回收，庫存物資得到了有效的控制，避免了爛賬損失和糾正了賬實不符的問題，提高了資金的使用效率。審計部還通過評價跟蹤企業(yè)管理控制流程，發(fā)現委外配件審核部門及人員對物耗定額不太了解，影響了物耗定額的審核質量。于是建議調整流程將審核職能由專業(yè)職能處室及人員負責，既加強了委外加工內控制度，又規(guī)范了企業(yè)委外業(yè)務行為。南京市商業(yè)銀行**年重點針對內控制度執(zhí)行“嚴不嚴”的情況進行了監(jiān)督和評價，將這項評審工作貫穿到各類審計項目之中，對內控管理體系各個組成部分和環(huán)節(jié)的準確、可靠、充分和有效性進行獨立的審查和評價，并對全行內部控制制度進行了專項審計，通過評審，建立與健全了商行的內控制度，達到堵塞管理漏洞的目的。
　�。ㄋ模┪镔Y采購比價審計是把好物資采購與供應關，降低成本消耗，提高經濟效益的好方式
　　**年我市內審機構為單位降低成本、增加效益，積極努力地在物資采購比價審計方面做了大量工作。特別是生產型企業(yè)內審機構，通過采取市場調查、電話聯系、上網詢價、按圖核算、定額計量、招投標等各種手段方式，為企業(yè)作出了貢獻。南京電氣（集團）公司把做好價格審計做為內審工作的重頭戲來抓，制訂了公司《采購比價暫行管理辦法》，并結合企業(yè)的實際情況設計了一整套價格審計申報及審批表格，對物資采購價格從計劃到實施完畢進行全過程的監(jiān)督，形成了閉環(huán)管理模式，降低了企業(yè)采購成本，節(jié)約了可貴資金，取得較大效益。其中，對常規(guī)性的物資采購開展價格審計，審核采購計劃余萬元，審核采購發(fā)票份，僅此一項工作就節(jié)約采購資金萬元。南京市自來水總公司**年對下屬物資供銷公司天寅實業(yè)公司全年的物資采購定價工作進行跟蹤審計，通過招投標和競爭性詢價方式，為該單位節(jié)約資金約萬元。在此基礎上將相應經驗在全公司予以推廣，并涵蓋到工程、勞務技術等多個領域，不僅增加了采購工作的公正與透明，而且優(yōu)化了管理，全年共節(jié)約資金約萬元。
　�。ㄎ澹﹪@單位中心工作，按照領導要求，積極做好各專項審計與調查，是內審工作獲得領導支持的立足點。
　　圍繞單位中心工作，抓住領導、群眾關心的重點、熱點、難點問題開展內部審計，為單位實現經濟目標做好服務，是內部審計工作獲得領導支持，群眾信任的基本點。**年我市各單位內審機構在開展內部審計工作中，結合單位實際情況，開展了多種專項審計與調查。許多企事業(yè)單位按照上級領導與部門的要求，進行改轉制工作，我市的內審機構在企事業(yè)的改轉制工作中，發(fā)揮了積極作用，配合、協調有關部門做好改轉制企業(yè)、事業(yè)單位的資產、負債、權益的清查 ……（未完，全文共8434字，當前僅顯示2304字，請閱讀下面提示信息。收藏《南京市內審協會年工作總結和年工作意見》）