作法：××市工商局積極查辦商業(yè)賄賂案件

目錄/提綱：……
一、扎實(shí)做好前期準(zhǔn)備工作，為查處商業(yè)賄賂行為打好基礎(chǔ)
（一）通過調(diào)查摸底明確查處的重點(diǎn)行業(yè)
（二）精心組織、周密部署查處工作
（三）通過加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)提高執(zhí)法人員的辦案水平
二、認(rèn)真開展調(diào)查取證，工作為準(zhǔn)確定性恰當(dāng)處罰提供保障
（一）制發(fā)指導(dǎo)意見
（二）有針對(duì)性地調(diào)查取證
（三）把握好幾個(gè)關(guān)鍵的問題
三、注重做好溝通協(xié)調(diào)工作，為查處商業(yè)賄賂行為創(chuàng)造良好的執(zhí)法環(huán)境
（一）及時(shí)向當(dāng)?shù)攸h委政府報(bào)告
（二）加強(qiáng)與相關(guān)職能部門和行業(yè)協(xié)會(huì)的溝通
（三）對(duì)案件當(dāng)事人進(jìn)行回訪
（四）加大宣傳力度
……

　　近年來，**市工商局將查處商業(yè)賄賂行為作為反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)執(zhí)法的一個(gè)重要方面，明確重點(diǎn)，加大力度，積極辦案，并做到處罰與教育相結(jié)合，規(guī)范與引導(dǎo)相結(jié)合，取得了較好的成效。從2002年至2005年，該局共查辦藥品購銷、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、旅游購物、商業(yè)零售和娛樂服務(wù)等行業(yè)的商業(yè)賄賂案件80宗。特別是2005年查辦的超市假借名義泛收費(fèi)用實(shí)施商業(yè)賄賂案，在商業(yè)零售行業(yè)造成了較大的影響，對(duì)規(guī)范商業(yè)零售企業(yè)的進(jìn)貨交易行為起到了積極的作用。
　　一、扎實(shí)做好前期準(zhǔn)備工作，為查處商業(yè)賄賂行為打好基礎(chǔ)
　　商業(yè)賄賂行為具有多樣性、隱蔽性和復(fù)雜性，而我國現(xiàn)行的反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法律體系不夠完善，對(duì)商業(yè)賄賂行為的規(guī)定比較籠統(tǒng)，操作性不強(qiáng)，查處商業(yè)賄賂行為對(duì)于工商部門又是新的監(jiān)管領(lǐng)域。面對(duì)這些問題，要有效地打擊商業(yè)賄賂行為，做好前期準(zhǔn)備工作非常重要。
　�。ㄒ唬┩ㄟ^調(diào)查摸底明確查處的重點(diǎn)行業(yè)。2002年初珠海市工商局決定開展查處商業(yè)賄賂行為專項(xiàng)行動(dòng)，并對(duì)轄區(qū)內(nèi)商業(yè)賄賂
……（新文秘網(wǎng)http://jey722.cn省略671字，正式會(huì)員可完整閱讀）……　
執(zhí)法人員明確商業(yè)賄賂行為的構(gòu)成要件和表現(xiàn)形式，掌握辦案技巧。除學(xué)習(xí)相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家工商總局的答復(fù)外，還通過以案說法、召開辦案經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)、邀請(qǐng)查帳方面的專家前來講課等方式幫助辦案人員提高執(zhí)法水平。針對(duì)在查辦商業(yè)賄賂案件方面缺少經(jīng)驗(yàn)的情況，該局還組織辦案人員到廣州和佛山市工商局學(xué)習(xí)取經(jīng)。查辦商業(yè)賄賂案件難度大，對(duì)辦案水平要求高，通過加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)提高辦案人員的辦案水平是保證辦案工作順利開展的關(guān)鍵。
　　二、認(rèn)真開展調(diào)查取證，工作為準(zhǔn)確定性恰當(dāng)處罰提供保障
　　前期準(zhǔn)備工作就緒后，接下來就要集中精力開展調(diào)查取證工作。只有取得確鑿有效的證據(jù)，才能依法對(duì)商業(yè)賄賂行為作出處罰。
　�。ㄒ唬┲瓢l(fā)指導(dǎo)意見。為了加強(qiáng)辦案指導(dǎo)工作，該局組織經(jīng)檢科和法規(guī)科對(duì)現(xiàn)行的反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家工商總局的答復(fù)進(jìn)行了反復(fù)研讀，根據(jù)調(diào)查摸底掌握的情況，借鑒兄弟局在查辦同類案件方面的經(jīng)驗(yàn)和遇到的問題，制定了內(nèi)容充實(shí)、操作性強(qiáng)的指導(dǎo)意見。指導(dǎo)意見包括商業(yè)賄賂的概念、特點(diǎn)、主要表現(xiàn)形式、不同行業(yè)不同類型的商業(yè)賄賂行為應(yīng)如何介入調(diào)查、調(diào)查取證的重點(diǎn)應(yīng)放在哪些方面、案件定性和法律適用等內(nèi)容，為整個(gè)辦案工作提供指引。在案件查辦過程中，辦案單位還遇到了可否采取行政強(qiáng)制措施、違法所得如何計(jì)算、濫收的費(fèi)用按規(guī)定入帳并依法納稅還算不算商業(yè)受賄等諸多問題。局領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)主持召開案件討論會(huì)，逐一進(jìn)行研究，形成一致意見，保證了辦案工作的順利開展。
　�。ǘ┯嗅槍�(duì)性地調(diào)查取證。查辦商業(yè)賄賂案件的關(guān)鍵是查帳，在查帳時(shí)該局辦案人員把握住幾個(gè)要點(diǎn)：第一，涉嫌行賄或受賄的款項(xiàng)往來的證據(jù)；第二，行賄方和受賄方有沒有將支出或收入記入法定帳目，也就是是否依法入帳；第三，受賄款項(xiàng)的用途與收受的名目是否相對(duì)應(yīng)。比如，在查處超市假借名義濫收費(fèi)用行為時(shí)，首先通過查帳掌握其以各種名義收受供貨商賄賂的證據(jù)，然后看這些款項(xiàng)有沒有記到“往來帳目”的“其他業(yè)務(wù)收入”帳上。因?yàn)橐婪ㄈ霂げ皇枪馊霂ぞ托�，還要看是否按《會(huì)計(jì)法》和財(cái)會(huì)制度記入法定帳目。再然后就是看以某種名義收取的費(fèi)用是否用在對(duì)應(yīng)的用途上，如“廣告費(fèi)”、“宣傳費(fèi)”是否用在廣告宣傳方面等。查帳結(jié)果表明，被檢查的十幾家超市在進(jìn)貨時(shí)都收取了供貨商的各種費(fèi)用，有的名目達(dá)四十多種，而且都記在“其他業(yè)務(wù)收入”帳目上，支出則記在“經(jīng)營費(fèi)用”帳上，用于支付超市發(fā)生的各種費(fèi)用，與其收費(fèi)名目不對(duì)應(yīng)。根據(jù)查帳掌握的證據(jù)和國家工商總局給湖南省工商局的答復(fù)（工商公字[2001]第152號(hào)），可以認(rèn)定超市假借名義濫收費(fèi)用符合商業(yè)賄賂行為的構(gòu)成案件，屬于商業(yè)賄賂行為。當(dāng)然，在調(diào)查取證過程中，還要做到依法行政，文明執(zhí)法，并注意證據(jù)的有效性和關(guān)聯(lián)性，使整個(gè)調(diào)查證工作既符合法律規(guī)定，又能保證對(duì)違法行為不枉不縱。
　　（三）把握好幾個(gè)關(guān)鍵的問題。（1）商業(yè)賄賂行為的主體必須是從事商品交易（服務(wù)）的經(jīng)營者，既可以是買方，也可以是賣方。經(jīng)營者的職工采用商業(yè)賄賂的手段為經(jīng)營者銷售或購買商品的行為屬于執(zhí)行職務(wù)行為，由經(jīng)營者承擔(dān)商業(yè)賄賂的法律責(zé)任。具有合法資格通過促成交易而獲取傭金的獨(dú)立中間人不是商業(yè)賄賂行為的主體。（2）商業(yè)賄賂是經(jīng)營者主觀上出于故意和自愿而進(jìn)行的行為，如受到恐嚇或脅迫而進(jìn)行的行為屬于遭受勒索而不構(gòu)成商業(yè)賄賂。（3）“帳外暗中”只是回扣的構(gòu)成要件而不是商業(yè)賄賂的構(gòu)成要件，經(jīng)營者的行為只要符合商業(yè)賄賂的概念和特征，就算是明示的行為，且如實(shí)入帳甚至交納了稅金，同樣構(gòu)成商業(yè)賄賂。（4）要正確區(qū)分回扣與折扣、回扣 ……（未完，全文共3732字，當(dāng)前僅顯示1885字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《作法：**市工商局積極查辦商業(yè)賄賂案件》）