信貸資產(chǎn)12級分類的材料

　　原標(biāo)題：工行信貸資產(chǎn)12級分類即將出臺更重視債項評級
　　拉面的制作過程令人叫絕——手臂粗的面團(tuán)眨眼間變得千絲萬縷，方覺奧妙無限。
　　這般精細(xì)化的技術(shù)，如今也被越來越多的國內(nèi)銀行用在其自身的資產(chǎn)質(zhì)量評價上。面對千億甚至萬億的銀行貸款余額，他們已不再滿足于信貸資產(chǎn)的五級分類，12級分類正悄然興起。中國工商銀行就是先行者之一。
　　7月13日，工行兩位新聞發(fā)言人——計劃財務(wù)部總經(jīng)理兼股改辦公室主任潘功勝和辦公室主任王珍軍向記者證實，該行已在全國范圍內(nèi)開展了非信貸資產(chǎn)五級分類的試點，信貸資產(chǎn)12級分類也已完成制度設(shè)計，將會很快推出，對表外資產(chǎn)進(jìn)行五級分類的計劃也正在實施過程中。潘功勝指出，如果這些政策均得已實施，工
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　　貸款質(zhì)量12級分類管理方法是基于《新巴塞爾資本協(xié)議》的一種風(fēng)險內(nèi)部評級方法，比國內(nèi)銀行業(yè)普遍采用的五級分類方法更加嚴(yán)格和科學(xué)�！秴f(xié)議》建議銀行應(yīng)將并沒有發(fā)生拖欠情況的信貸資產(chǎn)最少分類為七級，歐美國家的大部分銀行已制訂超過10級的分類制度，部分美國銀行已經(jīng)開始制定多達(dá)21級的制度，甚至將其內(nèi)部評級與外部評級機(jī)構(gòu)的評級掛鉤。在亞洲，日本、泰國、菲律賓等國均已制定超過五級的分類制度，香港金管局也鼓勵香港的銀行可按照各自的情況，盡快制訂更多級別。
　　而在國內(nèi)，目前只有少數(shù)幾家銀行開始12級分類的試點，且分類方法不盡相同，比如，中行將其正常類資產(chǎn)細(xì)分為5級，把關(guān)注、次級和可疑分別細(xì)分為兩級，損失類不細(xì)分，仍為一級。
　　將更重視債項評級
　　從5級分類到12級分類，對于銀行賬目來說，最明顯的變化就是，撥備提取更細(xì)致、更能反映資產(chǎn)質(zhì)量的真實狀況了。
　　“按照人民銀行頒布的《銀行貸款損失準(zhǔn)備計提指引》，五級分類中，損失類計提比例為100％，可疑類需要計提50％的專項準(zhǔn)備，次級類需要計提25％，關(guān)注類計提2％。這樣，在損失和可疑之間、次級類和可疑類之間、關(guān)注和次級之間，預(yù)期損失分別相差25－50個百分點，幅度過大，就會顯得分類方法比較粗，因為一些貸款的預(yù)期損失可能會是70％、40％�！迸斯俦硎荆瑢π刨J資產(chǎn)的12級分類將使銀行逐級發(fā)現(xiàn)貸款質(zhì)量變化趨勢，以便做出進(jìn)一步行動，但不會影響銀行當(dāng)前的不良貸款比率。
　　“我們要在建立全面的撥備制度的基礎(chǔ)上，分析每一筆貸款的現(xiàn)金流，以此計算出預(yù)期損失率。也就是說，我們將會比以往更加重視債項評級。”潘功勝說。
　　國際上通常將銀行信貸風(fēng)險評級分為兩個部分：一是對客戶本身進(jìn)行評級，也就是“借款人評級”；二是對授信方式進(jìn)行評級，也就是“債項評級”。兩者相互結(jié)合決定最終的授信額度、計算違約率、計提準(zhǔn)備金和貸款定價等。這也是《新巴塞爾資本協(xié)議》對銀行風(fēng)險管理提出的一項新要求。
　　而在目前，工行已經(jīng)提足了撥備，總額達(dá)780億。其中，一般準(zhǔn)備470億元，專項準(zhǔn)備約300億元，完全可以覆蓋三類不良貸款，剩余撥備可基本覆蓋非信貸類風(fēng)險資產(chǎn)。按撥備余額與應(yīng)計撥備計算，撥備覆蓋率達(dá)到了100％。
　　如果考慮到150億美元注資完成，以及近期7000多億的資產(chǎn)處置，工行的資本充足率水平將非�？捎^。截至6月底，該行資本總額達(dá)到2806億元，充足率為9.12％，其中核心資本達(dá)到2525億元，充足率為8.07％。
　　而此前，4月18日工行股改方案出臺時曾預(yù)計，工行將在發(fā)行次級債補(bǔ)充附屬資本后，資本充足率和核 ……（未完，全文共2208字，當(dāng)前僅顯示1403字，請閱讀下面提示信息。收藏《信貸資產(chǎn)12級分類的材料》）