銀行五級資產(chǎn)分類思考

　　我國中央銀行依據(jù)國際通行的《新巴賽爾協(xié)議》，調(diào)整了銀行信貸風(fēng)險的評級方法——五級資產(chǎn)分類，即正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。但這種風(fēng)險管理手段，在執(zhí)行過程中，正如霧中的花，模模糊糊；恰似水中的月，亦真亦假。
　　最初，我國施行的是“一逾兩呆”的信貸管理方式，即貸款本息拖欠超過180天以上為“逾期”，貸款利息拖欠逾期三年為“呆滯”，貸款人走死逃亡或經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為“呆帳”。呆帳的核銷要經(jīng)財政當(dāng)局批準(zhǔn)，僅需提供普通呆帳準(zhǔn)備
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兩套數(shù)據(jù)，而且主要按“一逾兩呆”上報數(shù)字和提取保證金，五級分類的數(shù)據(jù)只是備案而已。這主要是因?yàn)槲寮壷a(chǎn)分類加大了商業(yè)銀行的監(jiān)管負(fù)擔(dān)，造成其基層大量的重復(fù)勞動；另外由于缺乏外部的法制壓力中國商業(yè)銀行也很難自覺地施行五級資產(chǎn)分類；再次，五級資產(chǎn)分類70％要以定量分析為基礎(chǔ)，至少需要五至七年的積累數(shù)據(jù)，才能建立一套適用的風(fēng)險管理系統(tǒng)。
　　第二，我國商業(yè)銀行不但研究五級資產(chǎn)分類，還要繼續(xù)將其細(xì)分為12級。但據(jù)調(diào)查報告顯示，基層人員反映現(xiàn)行的分類標(biāo)準(zhǔn)界限過于模糊。以中國銀行為例，分類量化標(biāo)準(zhǔn)主要考慮還款保證情況，借款人財政狀況、經(jīng)營及資信狀況等七個范疇，每一范疇又列舉了許多層次的描述性語言作為分類標(biāo)準(zhǔn)，但各層次之間都不同程度地存在交叉和重復(fù)。在執(zhí)行過程中，政策本身的模糊性，使得五級資產(chǎn)分類很難執(zhí)行。同時也從側(cè)面暗示，五級資產(chǎn)分類的描述與中國金融制度難以契合。
　　第三，我國的金融信用_建立時間較短，客戶信息資料收集困難，分類認(rèn)定缺乏數(shù)據(jù)支持。施行信貸風(fēng)險管理要求銀行能及時收集、整理和分析借款人的財務(wù)和非財務(wù)信息，擁有比較完整的信貸資料。但調(diào)查結(jié)果顯示，基層分類人員對客戶信息的收集很不完全，除上市公司和大型國有企業(yè)，大多數(shù)企業(yè)都沒有編制現(xiàn)金流量表，信息資料不真實(shí)，不少企業(yè)存在多套帳表，以逃避銀行及其他部門監(jiān)管。還有大量企業(yè)經(jīng)營狀況欠佳、倒閉或不規(guī)范改制、破產(chǎn)，銀行在這幾方面都沒有相關(guān)的信息。現(xiàn)行的銀行缺乏作為放貸機(jī)構(gòu)對企業(yè)的有效約束力，因此五級資產(chǎn)分類在現(xiàn)有的銀行制度前提下，運(yùn)作具有一定的困難，并且缺乏實(shí)在的效果。
　　我國現(xiàn)在的風(fēng)險管理_尚不健全，還存在著諸多的制度漏洞。但是引進(jìn)的五級資產(chǎn)分類也不一定適應(yīng)我們的情況，或許我們應(yīng)該尋求適合自身的金融風(fēng)險管理 ……（未完，全文共1502字，當(dāng)前僅顯示955字，請閱讀下面提示信息。收藏《銀行五級資產(chǎn)分類思考》）