2024年全省消防救援隊(duì)伍預(yù)算管理辦法

目錄/提綱：……
（一）負(fù)責(zé)編制總隊(duì)預(yù)算
（二）負(fù)責(zé)編制總隊(duì)綜合收支預(yù)算草案、年度財(cái)務(wù)決算
（三）負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目評(píng)審，建立預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)
（四）負(fù)責(zé)下達(dá)總隊(duì)黨委審核通過(guò)的預(yù)算批復(fù)通知
（五）負(fù)責(zé)組織、監(jiān)督和分析預(yù)算執(zhí)行，并提出合理化建議定期公布預(yù)算執(zhí)行情況和執(zhí)行效果
（六）負(fù)責(zé)提出預(yù)算調(diào)整和追加方案
（七）負(fù)責(zé)提出總隊(duì)機(jī)動(dòng)費(fèi)的動(dòng)用建議
（八）組織開展預(yù)算績(jī)效評(píng)審和評(píng)價(jià)
（九）負(fù)責(zé)總隊(duì)預(yù)算和決算信息公開
（十）配合相關(guān)部門編制總隊(duì)政府采購(gòu)預(yù)算及預(yù)算調(diào)整工作
（一）科學(xué)合理編制本處（室）年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算，按照總隊(duì)要求，將收支預(yù)算的申報(bào)資料及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)處
（二）各處（室）負(fù)責(zé)人對(duì)本處（室）預(yù)算編制執(zhí)行效果等工作負(fù)責(zé)，并對(duì)預(yù)算資金使用合法、合理及效益性負(fù)責(zé)
（三）項(xiàng)目申報(bào)要根據(jù)額度提供立項(xiàng)依據(jù)、計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)、項(xiàng)目論證、項(xiàng)目申報(bào)書等相關(guān)資料
（四）負(fù)責(zé)組織、實(shí)施本處（室）的預(yù)算執(zhí)行，提高資金使用效率
（五）組織本處（室）預(yù)算績(jī)效自評(píng)，并將評(píng)價(jià)結(jié)果及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)處
（六）經(jīng)費(fèi)歸口管理的處（室），除上述規(guī)定職責(zé)外，還需要承擔(dān)以下預(yù)算編制職責(zé)：
（一）上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余
（二）財(cái)政撥款收入
（三）其他預(yù)算收入
（二）項(xiàng)目支出預(yù)算是總隊(duì)為完成特定工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出預(yù)算之外編制的年度支出計(jì)劃
（一）收入預(yù)算編制堅(jiān)持積極穩(wěn)妥、實(shí)事求是的原則
（二）支出預(yù)算編制以收入為基礎(chǔ)，量入為出……
2024年全省消防救援隊(duì)伍預(yù)算管理辦法

第一章 總則
第一條 為規(guī)范總隊(duì)經(jīng)費(fèi)收支行為，強(qiáng)化預(yù)算約束，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算的管理和監(jiān)督，建立健全全面規(guī)范、公開透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算管理辦法，保障消防救援事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》、《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《**省預(yù)算績(jī)效管理辦法》等法律、法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，結(jié)合總隊(duì)實(shí)際情況，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱的預(yù)算，是指總隊(duì)根據(jù)消防救援事業(yè)發(fā)展目標(biāo)和計(jì)劃編制的年度綜合收支預(yù)算，經(jīng)總隊(duì)批準(zhǔn)的年度經(jīng)費(fèi)收支總綱，具有指揮和調(diào)控總隊(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的功能。年度綜合收支預(yù)算是全面預(yù)算的細(xì)化，是根據(jù)總隊(duì)內(nèi)部管理需要編制的可執(zhí)行預(yù)算文本。部門預(yù)算和總隊(duì)綜合收支預(yù)算當(dāng)年的收支口徑和總量應(yīng)基本保持一致。預(yù)算一經(jīng)確定，不得隨意更改。
第三條 預(yù)算管理體系遵循統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、權(quán)責(zé)一致、全員參與、全過(guò)程控制的原則，實(shí)行預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督相對(duì)分離、相互制約的運(yùn)行機(jī)制。
第四條 預(yù)算的編制必須遵循量入為出、收支平衡的原則，做到統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)，貫徹厲行節(jié)約、勤儉辦事的方針，不得編制赤字預(yù)算。要把依法取得的財(cái)政預(yù)算內(nèi)撥款、財(cái)政專戶資金和其他收入等一并納入收入預(yù)算；基本支出和項(xiàng)目支出納入支出預(yù)算，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金統(tǒng)籌考慮，合理安排。
第五條 預(yù)算管理的任務(wù)和目標(biāo)是：緊緊圍繞總隊(duì)防范化解重大安全風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)對(duì)處置各類災(zāi)害事故任務(wù)與建設(shè)發(fā)展規(guī)劃目標(biāo)，合理編制預(yù)算，
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出合理化建議；定期公布預(yù)算執(zhí)行情況和執(zhí)行效果；
（六）負(fù)責(zé)提出預(yù)算調(diào)整和追加方案；
（七）負(fù)責(zé)提出總隊(duì)機(jī)動(dòng)費(fèi)的動(dòng)用建議；
（八）組織開展預(yù)算績(jī)效評(píng)審和評(píng)價(jià)；
（九）負(fù)責(zé)總隊(duì)預(yù)算和決算信息公開；
（十）配合相關(guān)部門編制總隊(duì)政府采購(gòu)預(yù)算及預(yù)算調(diào)整工作。
（十一）制定本單位預(yù)算管理措施，并組織實(shí)施；
第十三條 各處（室）預(yù)算管理主要職責(zé)是：
（一）科學(xué)合理編制本處（室）年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算，按照總隊(duì)要求，將收支預(yù)算的申報(bào)資料及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)處；
（二）各處（室）負(fù)責(zé)人對(duì)本處（室）預(yù)算編制執(zhí)行效果等工作負(fù)責(zé)，并對(duì)預(yù)算資金使用合法、合理及效益性負(fù)責(zé)；
（三）項(xiàng)目申報(bào)要根據(jù)額度提供立項(xiàng)依據(jù)、計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)、項(xiàng)目論證、項(xiàng)目申報(bào)書等相關(guān)資料。
（四）負(fù)責(zé)組織、實(shí)施本處（室）的預(yù)算執(zhí)行，提高資金使用效率；
（五）組織本處（室）預(yù)算績(jī)效自評(píng)，并將評(píng)價(jià)結(jié)果及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)處；
（六）經(jīng)費(fèi)歸口管理的處（室），除上述規(guī)定職責(zé)外，還需要承擔(dān)以下預(yù)算編制職責(zé)：
1、機(jī)關(guān)黨委：
負(fù)責(zé)將預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組決議的獎(jiǎng)懲結(jié)果在年度工作考評(píng)中運(yùn)用。
2、辦公室：
（1）審核各處（室）上報(bào)的會(huì)議計(jì)劃，形成全年會(huì)議計(jì)劃表；
（2）審核各處（室）上報(bào)的固定資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃，編制新增資產(chǎn)經(jīng)費(fèi)預(yù)算；
（3）審核各處（室）辦公用品采購(gòu)計(jì)劃，編制年度辦公用品采購(gòu)預(yù)算；
（4）負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)運(yùn)行、伙食費(fèi)、車輛運(yùn)行費(fèi)的預(yù)算編制工作；
（5）負(fù)責(zé)干部培訓(xùn)中心和長(zhǎng)白山療養(yǎng)所的預(yù)算編制工作。
3、信息通信處：
（1）負(fù)責(zé)對(duì)各處（室）申報(bào)信息化建設(shè)項(xiàng)目的審核工作；
（2）負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)、通信費(fèi)用預(yù)算編制工作。
4、人事處：
（1）負(fù)責(zé)干部人員經(jīng)費(fèi)精準(zhǔn)測(cè)算工作，防止測(cè)算不準(zhǔn)，造成高估冒領(lǐng)或工資福利不能及時(shí)足額發(fā)放；
（2）負(fù)責(zé)對(duì)培訓(xùn)計(jì)劃的可行性和必要性進(jìn)行審核，形成全年培訓(xùn)計(jì)劃表。
5、隊(duì)務(wù)處：
（1）負(fù)責(zé)消防員人員經(jīng)費(fèi)精準(zhǔn)測(cè)算工作，防止測(cè)算不準(zhǔn)，造成高估冒領(lǐng)或工資福利不能及時(shí)足額發(fā)放；
（2）負(fù)責(zé)職業(yè)技能鑒定站的預(yù)算編制工作。
6、組織教育處：
（1）負(fù)責(zé)黨、團(tuán)費(fèi)的預(yù)算收支預(yù)算編制工作；
（2）負(fù)責(zé)工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算收支預(yù)算編制工作；
7、后勤裝備處：
（1）負(fù)責(zé)對(duì)各處（室）申報(bào)消防救援專業(yè)設(shè)備、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、大型修繕項(xiàng)目的審核工作；
（2）負(fù)責(zé)編制造價(jià)費(fèi)支出預(yù)算；
（3）負(fù)責(zé)對(duì)政府采購(gòu)項(xiàng)目的采購(gòu)方式、中小企業(yè)選擇等內(nèi)容進(jìn)行審核；

第三章 預(yù)算收支范圍
第十四條 預(yù)算由預(yù)算收入和預(yù)算支出組成，根據(jù)政府預(yù)算會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)來(lái)確認(rèn)收入和支出。
第十五條 預(yù)算收入包括：上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余、財(cái)政撥款收入和其他收入等。
（一）上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余。結(jié)轉(zhuǎn)資金是指當(dāng)年預(yù)算目標(biāo)未完成，需要結(jié)轉(zhuǎn)下一年度繼續(xù)使用的資金。結(jié)余資金指當(dāng)年預(yù)算工作目標(biāo)已完成，或者預(yù)算支出受政策變化、計(jì)劃調(diào)整等因素影響終止，當(dāng)年剩余的不再使用的資金。超過(guò)兩個(gè)預(yù)算年度未使用或者未用完的結(jié)轉(zhuǎn)資金，視為結(jié)余資金。
（二）財(cái)政撥款收入。指由財(cái)政撥款形成的部門收入，按預(yù)算類型分為一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款收入。
（三）其他預(yù)算收入。是指總隊(duì)除財(cái)政撥款預(yù)算收入外，獲得的捐贈(zèng)收入、利息收入、租金收入、現(xiàn)金盤盈收入等。
第十六條 預(yù)算支出包括：基本支出和項(xiàng)目支出。
（一）基本支出是行政事業(yè)單位為保障其機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和完成日常工作任務(wù)所必需的支出，具體分為人員類支出和運(yùn)轉(zhuǎn)類中的公用經(jīng)費(fèi)支出�；局С鲱A(yù)算的具體明細(xì)項(xiàng)目，按照財(cái)政部印發(fā)的年度《政府收支分類科目》規(guī)定的支出經(jīng)濟(jì)分類科目設(shè)置。
（二）項(xiàng)目支出預(yù)算是總隊(duì)為完成特定工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出預(yù)算之外編制的年度支出計(jì)劃。包括基本建設(shè)、有關(guān)事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)計(jì)劃、專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)、大型修繕、大型購(gòu)置、大型會(huì)議等項(xiàng)目支出。

第四章 預(yù)算編制和批準(zhǔn)
第十七條 總隊(duì)根據(jù)事業(yè)發(fā)展建設(shè)的需要，結(jié)合政策和財(cái)力可能，參考上年預(yù)算執(zhí)行、收支增減變動(dòng)和項(xiàng)目支出績(jī)效等因素，科學(xué)論證、統(tǒng)籌編制總隊(duì)綜合收支預(yù)算。
（一）收入預(yù)算編制堅(jiān)持積極穩(wěn)妥、實(shí)事求是的原則。合理、全面預(yù)測(cè)總隊(duì)各項(xiàng)可實(shí)現(xiàn)的收入，穩(wěn)健謹(jǐn)慎，避免高估收入。
（二）支出預(yù)算編制以收入為基礎(chǔ)，量入為出。保證總隊(duì)人員經(jīng)費(fèi)和正常運(yùn)轉(zhuǎn)的前提下，按輕重緩急合理安排支出。
第十八條 按照中期財(cái)政規(guī)劃管理要求，總隊(duì)預(yù)算結(jié)合總隊(duì)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，建立跨年度預(yù)算平衡機(jī)制，提高預(yù)算的統(tǒng)籌能力。積極推動(dòng)總隊(duì)項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)，并以項(xiàng)目庫(kù)為載體實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的全周期滾動(dòng)管理。
第十九條 預(yù)算編制流程
根據(jù)消防規(guī)劃，經(jīng)費(fèi)需求部門3月底前應(yīng)對(duì)次年的項(xiàng)目預(yù)算開展論證工作。論證結(jié)束后，6月底前完成項(xiàng)目設(shè)計(jì)造價(jià)工作， 7月底前完成立項(xiàng)審批工作；每年7月財(cái)務(wù)部門按照上級(jí)主管部門要求布置總隊(duì)下一年度部門預(yù)算，財(cái)務(wù)處統(tǒng)計(jì)預(yù)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、完善滾動(dòng)項(xiàng)目庫(kù)、編制部門“一上”預(yù)算方案，8月底前上報(bào)上級(jí)主管部門；財(cái)務(wù)處根據(jù)上級(jí)主管部門下達(dá)的部門“一下”預(yù)算控制數(shù)，編制部門“二上”預(yù)算方案，經(jīng)總隊(duì)黨委審議后上報(bào)上級(jí)主管部門；上級(jí)主管部門經(jīng)法定程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)后，批復(fù)總隊(duì)綜合預(yù)算。
第二十條 總隊(duì) ……（未完，全文共5969字，當(dāng)前僅顯示2751字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《2024年全省消防救援隊(duì)伍預(yù)算管理辦法》）