全市消防救援隊伍2024年財務檢查工作方案

目錄/提綱：……
一、總體思想
二、工作目標
三、工作組織
四、時間安排
五、范圍和內容
（一）崗位職責落實情況
（二）資金安全管理情況
（三）預算管理情況
（四）經(jīng)費收支管理
（五）基礎工作規(guī)范情況
（六）資產管理情況
（七）工資制度落實情況
（八）消耗性支出管理情況
六、有關要求
（一）提高認識，積極配合
（二）客觀公正，講求實效
（三）嚴肅紀律，壓實責任
……
全市消防救援隊伍2024年財務檢查工作方案

為進一步加強財務監(jiān)督管理工作，準確查找全市消防救援隊伍財務工作薄弱環(huán)節(jié)，全面推動財務制度和有關政策落實，強化資金安全管理防范意識，有效提升隊伍財務管理規(guī)范化水平，根據(jù)《中華人民共和國會計法》《政府會計制度》以及《國家消防救援局辦公室關于加強資金安全管理的通知》等文件，結合全市消防救援隊伍實際，制定本方案。
一、總體思想
以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大精神，認真貫徹落實黨中央國務院關于加強財會監(jiān)督工作的重要決策部署，全面總結近年來全市消防救援隊伍財務管理工作進展情況，持續(xù)增強財會監(jiān)督作用，進一步推進落實《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》和新時期“過緊日子”各項要求，健全財務管理制度，持之以恒加強財務隊伍建設，提升后勤財務保障能力。
二、工作目標
堅持統(tǒng)籌財力保中心，主動服務隊伍轉型升級，著力提升財務人員綜合能力，充分借助社會第三方力量，深入全市消防救援隊伍基層單位，開展督查檢查、幫扶指導。全面落
……（新文秘網(wǎng)http://jey722.cn省略702字，正式會員可完整閱讀）……　
由一人兼管情況；有無票據(jù)發(fā)放與使用一人兼管情況；有無電子銀行操作令牌與授權令牌由一人兼管情況，令牌操作員信息及銀行賬戶信息等是否及時變更；會計是否與銀行核實銀行對賬單真?zhèn)�，每月逐筆核對銀行對賬單、編制銀行存款余額調節(jié)表；財務人員離崗是否按規(guī)范程序辦理交接；重點檢查大隊級單位財務管理機構建設落實情況，檢查獨立核算的大隊級單位是否配備稽核、核算、出納崗位財務人員，獨立核算的大隊級單位是否明確一名黨委委員分管財務工作，是否明確一名干部負責稽核或者出納工作。
（二）資金安全管理情況。有無未按照規(guī)定報批私自開立銀行賬戶情況；有無出租、出借銀行賬戶情況；有無以個人名義存儲單位資金情況；有無用“白條”或實物頂替庫存現(xiàn)金情況；有無未按規(guī)定權限經(jīng)批準提取現(xiàn)金情況；一次提取現(xiàn)金2萬元以上是否落實雙人專車制度和銀行回訪制度情況；分管領導和財務人員是否開通單位賬戶余額變動短信提醒功能；有無未使用公務卡或銀行轉賬方式結算公務卡強制結算目錄規(guī)定的公務支出情況；有無將零余額賬戶資金違規(guī)轉入單位實有資金賬戶情況。
（三）預算管理情況。單位黨委是否定期審議預算執(zhí)行情況；大宗采購、大項支出是否經(jīng)黨委集體研究決定；是否將單位所有收入納入預算管理，有無非財政撥款未納入年度預算經(jīng)費安排支出的情況；有無未經(jīng)批準，擅自調整預算情況，有無“無預算、超預算”支出情況；是否按時公開預決算信息、及時批復所屬單位預決算；項目預算是否全部經(jīng)過評審，重點項目績效評價開展情況；轉制前結轉經(jīng)費、總隊下?lián)芙?jīng)費及零余額賬戶2024年以前項目經(jīng)費預算執(zhí)行情況。
（四）經(jīng)費收支管理。經(jīng)費支出報銷是否按規(guī)定程序和審批權限辦理；是否制定本單位經(jīng)費支出管理細則；是否超標準超范圍支付專家講課、評審和咨詢費等，有無代扣代繳個人所得稅；是否超標準超范圍報銷差旅費，有無按規(guī)定收取伙食補助費、市內交通費；舉辦的會議、培訓是否納入年度會議、培訓計劃，結算報銷所附單據(jù)是否齊全；是否存在違規(guī)接待上級、地方、相關單位人員和離退休干部等支出，接待開支有無公函、接待清單等；伙食費標準范圍是否按規(guī)定執(zhí)行；有無通過假發(fā)票、假合同或者變通發(fā)票合同套取資金，用于處理有關開支；有無通過合同、發(fā)票等形式套取騙取資金，謀取個人私利或報銷應由個人支付費用；黨團費、工會經(jīng)費收支是否符合相關規(guī)定；是否存在收不入賬、隱匿轉移收入等設立“小金庫”現(xiàn)象；檢查基層經(jīng)費支出流向和大隊經(jīng)費支出審批流程，查看消防站日常經(jīng)費是否存在被大隊擠占挪用情況。
（五）基礎工作規(guī)范情況。是否按照《會計基礎工作規(guī)范》要求管理會計活動和處理會計業(yè)務，審查賬目核對是否及時，審核會計憑證中各項經(jīng)費支出票據(jù)是否合規(guī)，開支是否合理，審批手續(xù)是否齊全，憑證數(shù)字是否準確，有無擴大開支范圍和隱匿敏感科目開支行為；財務檔案是否按規(guī)定裝訂存檔；檢查核實地方政府撥付的政府專職消防員人員經(jīng)費專項是否專款專用，是否存在被擠占挪用情況；行政事業(yè)性收費是否使用由省級以上財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)，有無轉借、轉讓、代開、買賣和用于擅自開設項目的收費。
（六）資產管理情況。是否明確資產實物管理部門并有效運行；資產清查工作是否開展，單位資產是否賬賬相符、賬實相符；是否瞞而不報，私留賬外資產；人員發(fā)生變動（調離、退休等）時，資產交接（或退還）手續(xù)是否及時辦理；是否超標準配置資產；是否按照權限和要求開展資產處置工作；土地、房屋、車輛等重點資產的產權證明、價值憑證是否齊全并歸檔；是否在規(guī)定期限內辦理建設項目竣工財務決算；有無購置車輛、50萬元以上通用設備和100萬元以上專用設備以及租用房屋、土地無新增資產預算情況。
（七）工資制度落實情況。地方津貼補貼工資項目落實情況；轉制后畢 ……（未完，全文共3743字，當前僅顯示1972字，請閱讀下面提示信息。收藏《全市消防救援隊伍2024年財務檢查工作方案》）