機關財務管理制度

目錄/提綱：……
1、郵電費
2、書報費
3、差旅費
4、辦公用品及物料用品
5、本單位召開的會議（培訓）
6、修繕費
7、印刷費
8、“三公”經(jīng)費：要嚴格執(zhí)行月結、月清、月公示制度
10、關于聘用第三方機構費用的報銷
1、項目資金的申報
2、項目資金的使用管理
二是負責起草所管理的項目資金的具體使用管理辦法，做到資金使用有據(jù)可依
三是負責項目資金撥付時申請、驗收工作
四是負責完成財政及相關部門要求的其他工作
3、項目資金的撥付
一是要提供財政或上級主管等部門的相關文件及局務（黨組）會議紀要
二是相關業(yè)務科室撥款文件
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機關財務管理制度

為加強財務管理與核算，規(guī)范財務開支行為，根據(jù)《預算法》、《會計法》等法律法規(guī)及市政府、市財政局的相關規(guī)定，結合工作實際，特制定本制度。
第一條總則
嚴格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)和規(guī)章制度，強化財經(jīng)法規(guī)和規(guī)章制度的執(zhí)行力，維護財經(jīng)法規(guī)的權威性和規(guī)章制度的嚴肅性，資金安排使用集體研究、民主決策、公開透明；建立健全內(nèi)部管理制度，對財務活動進行有效控制和監(jiān)督；統(tǒng)籌安排資金收支，量入為出，保證重點，兼顧一般；厲行節(jié)約，制止浪費；保證機關正常運轉。
第二條、預算管理
每年年末，由局機關財務科牽頭，各科室配合，按照市財政局有關規(guī)定及下年度工作計劃并結合工作實際及時編報年度預算。根據(jù)經(jīng)費的需求和可能，初審匯總平衡后提交局務會討論，局務會通過后，按照規(guī)定的時間和程序報市財政局。如遇特殊情況超過預算或當年未列入預算須追加預算的，按照市財政局有關規(guī)定執(zhí)行。根據(jù)新預算法第六十三條、九十三條第四款規(guī)定，任何預算單位都不得擅自改變或擴大預算支出用途，否則追究相關責任人的責任。對無預算或與預算不相符的開支，財務科一律不予受理。
第三
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審批流程審批后交財務科，列入當月直接支付計劃報財政審批后轉帳支付。郵政費，由專人填制報銷匯總憑證，按照報銷審批流程審批后交財務科。
2、書報費。每年訂閱的書報費相關科室統(tǒng)一填制報銷匯總憑證，按照報銷審批流程審批后交財務科。
3、差旅費。
（1）差旅費報銷按照《**市人民政府辦公廳關于印發(fā)**市市直機關會議費管理辦法等文件的通知》（市政辦[2014]57號）文件要求標準執(zhí)行，出差人員應當自行用餐。凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐的，應當向接待單位交納伙食費，凡報銷伙食費的應當簽承諾書。
（2）外出參加會議或培訓的，文件標明費用自理的方可報銷伙食補助和交通補助，食宿統(tǒng)一安排的不再報銷伙食補助，僅報銷交通補助，使用公車的不再報銷交通補助。報銷時需附市政府及上級業(yè)務主管部門蓋有公章的紅頭文件、公出審批單，開支明細要填寫清楚。根據(jù)市政辦函[2016]1號文件精神，外出培訓學習參觀考察的，報銷時需附《**市外出學習參觀考察活動審批表》。原則上不參加由學會、協(xié)會、培訓中心等組織的學習（培訓）。
(3)在***范圍內(nèi)出差，使用公車的，報銷時須附公出審批單、單位派車單，同時不再報銷交通補助，司機報銷時應當與公出人員同時報銷，原則上不得分開報銷；不使用公車的，報銷時須附公車審批單、車票，車票日期應與公出審批單對應，超出天數(shù)不予報銷，參加會議（培訓）的要附會議（培訓）通知。
凡公務外出，必須事先填報公出審批單并由分管領導及主要領導審批。司機出差的過路費與當次出差同時報銷，不再單獨報銷過路費等。
4、辦公用品及物料用品。采購各類辦公用品時，實行購置計劃審批制度。由辦公用品管理部門按照實際需要擬定購置計劃，開支時需要詳細填報辦公用品采購明細申請表，經(jīng)局領導審批后方可采購；報銷辦公用品及物料用品時，應附采購審批單、發(fā)票、購物明細和保管簽收、科室負責人簽字的入庫單。辦公用品管理部門要建立健全辦公用品管理制度，建立辦公用品明細臺帳，分類、逐項進行登記，完善辦公用品領用制度。
5、本單位召開的會議（培訓）。會議費（培訓費）報銷標準要嚴格執(zhí)行《**市人民政府辦公廳關于印發(fā)**市市直機關會議費管理辦法等文件的通知》（市政辦[2014]57號）文件要求。報銷時，應填寫“費用報銷匯總憑證”附發(fā)票、會議（培訓）通知、會議（培訓）預決算審批表、參會（培訓）人員簽到表和市政府采購中心定點接待專用卡。
6、修繕費。修繕工作由后勤中心負責管理，報銷時(包括零星修繕費)，應附合法正式的發(fā)票、預決算審批表、工程造價明細表、修繕合同、協(xié)議和有資質(zhì)人員出具的竣工驗收報告等財政核算中心審核要求的手續(xù)，按規(guī)定需要集中采購的，需辦理集中采購手續(xù)后方可報銷。
7、印刷費。需在財政定點印刷企業(yè)印刷，印刷完畢后由相關科室分別及時報銷。報銷時需要附開支審批單、發(fā)票、印刷明細、保管簽收和科室負責人簽字的入庫單，財政局集中采購的手續(xù)等。
8、“三公”經(jīng)費：要嚴格執(zhí)行月結、月清、月公示制度。
（1）接待費要嚴格執(zhí)行財政局及我局《公務接待管理辦法》等，接待費報銷時，需附對方接待公函、后勤中心審批單、政府定點采購、發(fā)票等手續(xù)，審批單需要填寫清楚接待事由、詳細的接待人數(shù)、名單、詳細的陪客人數(shù)、名單。（2）公務用車嚴格執(zhí)行我局《公車管理辦法》，同時按財政局相關規(guī)定實行總額控制，單車核算成本。出國經(jīng)費嚴格按照相關規(guī)定進行執(zhí)行，沒有資金預算或預算資金不夠的，財務科一律不得予以開支。
9、工資性費用支出
正式在編人員工資由分管人事和分管財務局領導及相關科室負責人審核簽字后予以發(fā)放；臨時工工資按局人事科函件通知予以發(fā)放，如有變動人事科另行通知。職工取暖費、年度獎勵金等按人事科函件發(fā)放；行政人員車輛補助由人事科每月以函件形式通知財務科發(fā)放。
10、關于聘用第三方機構費用的報銷。聘用第三方機構時首先要確認有資金預算，報銷時附局務會議紀要、與第三方機 ……（未完，全文共4131字，當前僅顯示2086字，請閱讀下面提示信息。收藏《機關財務管理制度》）