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信用社理事會(huì)稽核監(jiān)督委員會(huì)議事規(guī)則

發(fā)表時(shí)間:2014/4/24 10:29:20
目錄/提綱:……
(一)選聘符合省聯(lián)社管理要求的專業(yè)稽核人員
(二)審議省聯(lián)社稽核部門的年度工作計(jì)劃和重要事項(xiàng)
(四)審議外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審核范圍
(五)擬定對理事和高級管理層成員進(jìn)行離任稽核審計(jì)方案
(六)擬定對省聯(lián)社的經(jīng)營決策、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制等進(jìn)行稽核審計(jì)的方案
(七)監(jiān)督財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬表、資料按有關(guān)規(guī)定準(zhǔn)確及時(shí)上報(bào)
(九)審核省聯(lián)社的財(cái)務(wù)信息及其披露事項(xiàng)
(一)省聯(lián)社相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告
(二)內(nèi)、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作報(bào)告
(三)外部審計(jì)合同及相關(guān)工作報(bào)告
(四)對理事和高級管理人員進(jìn)行離任稽核審計(jì)的工作報(bào)告
(五)省聯(lián)社及系統(tǒng)內(nèi)控制度及其執(zhí)行情況的相關(guān)工作報(bào)告
(六)省聯(lián)社對外披露信息情況
(七)其他相關(guān)事宜
(一)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作評價(jià),外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的委聘及更換
(三)對理事和高級管理人員履行職責(zé)情況的評價(jià)
(四)對省聯(lián)社及系統(tǒng)內(nèi)控制度及其執(zhí)行情況的評價(jià)
(五)省聯(lián)社對外披露的財(cái)務(wù)報(bào)告等信息是否客觀真實(shí)
(六)對省聯(lián)社財(cái)務(wù)部門、稽核監(jiān)督部門包括其負(fù)責(zé)人的工作評價(jià)
(七)其他相關(guān)事宜
……
信用社理事會(huì)稽核監(jiān)督委員會(huì)議事規(guī)則

第一章 總 則
   
   第一條 為提高農(nóng)村信用社聯(lián)合社(以下簡稱省聯(lián)社)理事會(huì)的決策水平,保證理事會(huì)對經(jīng)營管理層的有效稽核監(jiān)督,完善省聯(lián)社法人治理結(jié)構(gòu),根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《農(nóng)村信用社。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市)聯(lián)合社管理暫行規(guī)定》、《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)和預(yù)警指標(biāo)體系(試行)》、《農(nóng)村信用社聯(lián)合社章程》及其他有關(guān)規(guī)定,省聯(lián)社特設(shè)立理事會(huì)稽核監(jiān)督委員會(huì)(以下簡稱稽核監(jiān)督委員會(huì)),并制定本議事規(guī)則。
   第二條 稽核監(jiān)督委員會(huì)是省聯(lián)社理事會(huì)按照《農(nóng)村信用社聯(lián)合社章程》設(shè)立的專門議事機(jī)構(gòu),主要負(fù)責(zé)省聯(lián)社內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作,并擬定理事會(huì)對省聯(lián)社進(jìn)行稽核檢查、稽核監(jiān)督、內(nèi)控評價(jià)、復(fù)議復(fù)審等工作
……(新文秘網(wǎng)http://jey722.cn省略521字,正式會(huì)員可完整閱讀)…… 
(八)審查內(nèi)部稽核報(bào)告和委聘外部審計(jì)機(jī)構(gòu)做出的報(bào)告,以及后續(xù)有關(guān)執(zhí)行措施落實(shí)情況;
  。ň牛⿲徍耸÷(lián)社的財(cái)務(wù)信息及其披露事項(xiàng);
   (十)監(jiān)督檢查省聯(lián)社及系統(tǒng)內(nèi)控制度執(zhí)行情況,保證其依法合規(guī)穩(wěn)健運(yùn)行,最大限度地保護(hù)社員社資產(chǎn);
  。ㄊ唬┦÷(lián)社理事會(huì)授予的其他職權(quán)。
   第八條 稽核監(jiān)督委員會(huì)對理事會(huì)負(fù)責(zé),委員會(huì)的提案提交理事會(huì)審議決定。經(jīng)理事會(huì)決議通過后,由稽核監(jiān)督委員會(huì)負(fù)責(zé)組織實(shí)施。

第四章 決策程序

   第九條 稽核監(jiān)督委員會(huì)下設(shè)的辦公室負(fù)責(zé)做好稽核監(jiān)督委員會(huì)決策的前期準(zhǔn)備工作,提供有關(guān)方面的書面資料:
  。ㄒ唬┦÷(lián)社相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告;
  。ǘ﹥(nèi)、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作報(bào)告;
  。ㄈ┩獠繉徲(jì)合同及相關(guān)工作報(bào)告;
  。ㄋ模⿲硎潞透呒壒芾砣藛T進(jìn)行離任稽核審計(jì)的工作報(bào)告;
  。ㄎ澹┦÷(lián)社及系統(tǒng)內(nèi)控制度及其執(zhí)行情況的相關(guān)工作報(bào)告;
  。┦÷(lián)社對外披露信息情況;
  。ㄆ撸┢渌嚓P(guān)事宜。
   第十條 稽核監(jiān)督委員會(huì)會(huì)議,對辦公室提供的報(bào)告進(jìn)行評議,并將相關(guān)書面決議材料呈報(bào)理事會(huì)討論:
  。ㄒ唬┩獠繉徲(jì)機(jī)構(gòu)工作評價(jià),外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的委聘及更換;
   (二)省聯(lián)社內(nèi)部稽核審計(jì)制度是否已得到有效實(shí)施,省聯(lián)社財(cái)務(wù)報(bào)告是否全面真實(shí);
  。ㄈ⿲硎潞透呒壒芾砣藛T履行職責(zé)情況的評價(jià);
  。ㄋ模⿲κ÷(lián)社及系統(tǒng)內(nèi)控制度及其執(zhí)行情況的評價(jià);
  。ㄎ澹┦÷(lián)社對外披露的財(cái)務(wù)報(bào)告等信息是否客觀真實(shí);
  。⿲κ÷(lián)社財(cái)務(wù)部門、稽核監(jiān)督部門包括其負(fù)責(zé)人的工作評價(jià);
  。ㄆ撸┢渌嚓P(guān)事宜。
第五章 議事規(guī)則
   
   第十一條 稽核監(jiān)督委員會(huì)會(huì)議分為例會(huì)和臨時(shí)會(huì)議。例會(huì)每年至少召開一次,并于會(huì)議召開前7天通知全體委員。會(huì)議由主任委員主持,主任委員不能出席時(shí)可委托其他一名委員主持。
   第十二條 稽核監(jiān)督委員會(huì)會(huì)議應(yīng)由三分之二以上的委員出席方可舉行,每一名委員有一票的表決權(quán),會(huì)議做出的決議,必須經(jīng)全體委員的過半數(shù)通過。
   第十三條 稽核監(jiān)督委員會(huì)會(huì)議表決方式為舉手表決或投票表決,特殊情況下,由主任委員決定,可以召開臨時(shí)會(huì)議。
   第十四條 稽核監(jiān)督委員會(huì)辦公室成員可列席稽核監(jiān)督委員會(huì)會(huì)議,必要時(shí)亦可邀請省聯(lián)社理事及其他高級管理人員列席會(huì)議。
   第十五條 如有必要,稽核監(jiān)督委員會(huì)可以委聘中介機(jī)構(gòu)為其決策提供專業(yè)性意見,費(fèi)用由省聯(lián)社支付。
   第十六條 稽核監(jiān)督委員會(huì)會(huì)議的召開程序、表決方式和會(huì)議通過的議案必須遵循有關(guān)法律、法規(guī)、省聯(lián)社章程及本辦法的規(guī)定。
   第十七條 稽核監(jiān)督委員會(huì)會(huì)議應(yīng) ……(未完,全文共2301字,當(dāng)前僅顯示1463字,請閱讀下面提示信息。收藏《信用社理事會(huì)稽核監(jiān)督委員會(huì)議事規(guī)則》
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