預算執(zhí)行情況分析暨生產經營預測報告

目錄/提綱：……
一、上半年預算執(zhí)行情況及分析3
（一）營業(yè)收入情況及分析3
（二）營業(yè)成本情況及分析7
（三）期間費用情況及分析10
（四）利潤總額情況及分析12
（一）鋁行業(yè)15
（二）電力行業(yè)16
（三）金融行業(yè)16
（四）化工行業(yè)17
（五）其他行業(yè)17
（三）預算管理制度未得到全面執(zhí)行，預算的執(zhí)行與控制缺乏有效的監(jiān)控手段
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(精選)預算執(zhí)行情況分析報告模板
2010上半年預算執(zhí)行情況分析報告暨下半年生產經營預測

編制部門：集團財務管理部

目 錄

一、 上半年預算執(zhí)行情況及分析 3
（一） 營業(yè)收入情況及分析 3
（二） 營業(yè)成本情況及分析 7
（三） 期間費用情況及分析 10
（四） 利潤總額情況及分析 12
二、 下半年生產經營預測 14
（一） 鋁行業(yè) 15
（二） 電力行業(yè) 16
（三） 金融行業(yè) 16
（四） 化工行業(yè) 17
（五） 其他行業(yè) 17
三、 預算工作中存在的問題和應對措施 19
（一） 預算運行環(huán)境變化帶來的不確定因素增多，給預算執(zhí)行造成困難。 19
（二） 預算編制的準確度不高、效率較低，影響了預算管理在實現經營目標中的指導作用。 20
（三） 預算管理制度未得到全面執(zhí)行，預算的執(zhí)行與控制缺乏有效的監(jiān)控手段。 21
2010上半年預算執(zhí)行情況分析報告
暨下半年生產經營預測

　　　2010年上半年，按照集團公司打造競爭優(yōu)勢、提高盈利能力的工作要求和推進“四大轉變”、尋求“六大突破”的工作目標，在宏觀經濟總體持續(xù)向好的形勢下，集團的經濟運行繼續(xù)保持平穩(wěn)較快發(fā)展，生產經營同比去年實現根本性好轉，盈利能力增強，主要預算指標完成情況較好
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-2.56 22.10 38.41%
4 化工 8.10 8.78 -0.68 17.00 47.67%
5 其他 16.40 16.84 -0.44 36.19 45.32%
合并 110.03 99.37 10.65 215.61 51.03%
　　　影響營業(yè)收入預算執(zhí)行情況因素分析：
鋁行業(yè)
　　　上半年，鋁行業(yè)實現營業(yè)收入52.65萬元，超同期預算9.57萬元，完成年預算52.36%，主要受銷量增加、售價上漲影響。
　　　銷售方面，隨著鋁產能的全面釋放，1-6月, 鋁產品銷量118.77萬噸，較同期預算增加6.05萬噸，增加收入0.91萬元。其中：氧化鋁銷量增加6.07萬噸，增加收入0.92萬元; 電解鋁銷量減少178噸，減少收入0.01萬元。
　　　價格方面，一季度鋁價走高，二季度受市場因素影響出現下跌，但上半年平均鋁價仍高于預算，帶動收入增加1.17萬元。
電力行業(yè)
　　　上半年，電力行業(yè)實現營業(yè)收入24.39萬元，超同期預算4.76萬元，完成年預算61.31%，主要是上網電量增加影響。受益于年初南方旱情影響，火電發(fā)電形勢普遍好于預期，5月，隨著豐水期的到來，水電的發(fā)電量也在5-6月大幅提高，總體來看，電力企業(yè)的生產和銷售任務上半年完成情況較好，1-6月，實現上網電量72.3億千瓦時，超同期預算11.68億千瓦時，增加收入4.34萬元。
金融行業(yè)
上半年，金融行業(yè)實現營業(yè)收入8.49萬元，較同期預算少2.56萬元, 完成年預算38.41%，主要是年初對金融市場估計不足，及受政策環(huán)境變化影響。雖大力開拓營銷渠道，但在A股市場前期震蕩整理，后期單邊下滑，成交量不斷萎縮的形勢下，收入較同期預算少2.56萬元。
化工行業(yè)
　　　上半年，化工行業(yè)實現營業(yè)收入8.10萬元，較同期預算少0.68萬元, 完成年預算47.67%，主要受銷量減少、售價上漲綜合影響。
　　　銷售方面，受一季度氣候反常、北方春寒影響，化工產品銷售受阻，銷量低于預期，減少收入0.92萬元；價格總體呈上漲形勢，帶動收入增加0.23萬元。
其他行業(yè)
　　　上半年，其他行業(yè)實現營業(yè)收入16.40萬元，較同期預算少0.44萬元, 完成年預算45.32%，主要受以下因素影響：焦炭企業(yè)受銷量增加、價格上漲影響，增加收入1.04萬元；水泥產業(yè)受銷量減少、價格上漲影響，減少收入1.82萬元；建筑業(yè)業(yè)受建設項目實質性開工滯后、施工項目集中在下半年結算進度款等因素影響，減少收入0.22萬元。
營業(yè)成本情況及分析
　　　上半年，集團公司營業(yè)成本86.75萬元，超同期預算9.94萬元，完成年預算52.20%, 其中主營業(yè)務成本86.53萬元，超同期預算9.98萬元，完成年預算52.24%。各行業(yè)主營業(yè)務成本預算執(zhí)行情況如下：
　　單位：萬元
序號 行業(yè)類別 上半年預算執(zhí)行情況 年預算值 年預算 完成率
完成值 預算值 增減額
1 鋁業(yè) 44.48 35.67 8.80 85.33 52.13%
2 電力 18.72 15.17 3.55 30.35 61.70%
3 金融 0.64 - 0.64 - 年初無預算
4 化工 7.34 8.27 -0.93 16.28 45.08%
5 其他 15.34 17.43 -2.09 33.70 45.53%
　 合并 86.53 76.54 9.98 165.65 52.24%
　　　影響主營業(yè)務成本預算執(zhí)行情況因素分析：
鋁行業(yè)
　　　上半年，鋁行業(yè)主營業(yè)務成本44.48萬元，超同期預算8.8萬元，完成年預算52.13%，鋁業(yè)是集團公司第一大收入來源，因此成本同比超額也最多，主要受銷量增加、原料價格上漲、原料單耗變動變化影響。
　　　銷售方面，1-6月, 鋁產品銷量118.77萬噸，較同期預算增加6.05萬噸，增加成本1.19萬元。
　　　原料價格方面，與預算比有升有降，總體上漲，增加成本0. ……（未完，全文共10309字，當前僅顯示2452字，請閱讀下面提示信息。收藏《預算執(zhí)行情況分析暨生產經營預測報告》）