新型典型案件的查辦和網(wǎng)上辦案工作匯報

目錄/提綱：……
一、保險公司虛開發(fā)票套取資金商業(yè)賄賂案
1、虛開發(fā)票
2、公司報帳并通過轉(zhuǎn)帳支票將資金轉(zhuǎn)到有關(guān)人員個人帳戶
3、有關(guān)人員使用存入個人帳戶的資金行賄開展業(yè)務(wù)
一是違反了會計制度，使會計核算失真，造成國有資產(chǎn)流失
二是破壞市場交易規(guī)則，損害同行業(yè)其他企業(yè)的合法利益，阻礙保險行業(yè)的有序發(fā)展
三是敗壞社會風(fēng)氣，助長投機(jī)意識
（三）虛開發(fā)票套取資金商業(yè)賄賂案的監(jiān)管部門
（四）虛開發(fā)票套取資金商業(yè)賄賂行為的法律適用
二、新泰市某物業(yè)管理有限公司限制競爭濫收費(fèi)案
（六）項(xiàng)之規(guī)定，構(gòu)成限制競爭濫收費(fèi)行為
三、網(wǎng)上辦案工作中存在的困難、問題及建議
五是部分分期繳納罰款的案件未執(zhí)行完，長期掛在網(wǎng)上
……
新型典型案件的查辦和網(wǎng)上辦案工作匯報
市工商行政管理局

近年來，按照省局在新領(lǐng)域、新類型案件上實(shí)現(xiàn)“兩個突破”的要求，積極應(yīng)對公平交易新形勢，堅持創(chuàng)新思路、把握規(guī)律，執(zhí)法辦案不斷向廣度和深度推進(jìn)，增強(qiáng)了辦案技巧，提高了執(zhí)法效能，圓滿完成了執(zhí)法任務(wù)，為維護(hù)我市良好的市場經(jīng)濟(jì)秩序做出了突出貢獻(xiàn)。現(xiàn)將兩個典型案例和網(wǎng)上辦案工作匯報如下：
一、保險公司虛開發(fā)票套取資金商業(yè)賄賂案
近期，執(zhí)法人員在保險公司帳目專項(xiàng)檢查過程中，發(fā)現(xiàn)大量虛開發(fā)票套取資金行賄的行為，儼然成為當(dāng)前保險行業(yè)的一個潛規(guī)則。
(一)虛開發(fā)票套取資金行賄的操作流程及方法
通過檢查眾多保險公司的財務(wù)帳目，其主要操作流程如下：
1、虛開發(fā)票。具體項(xiàng)目包括沒有召開有關(guān)會議，到地方稅務(wù)部門代開會議費(fèi)發(fā)票報賬；沒有實(shí)際消費(fèi)汽油，虛開汽油費(fèi)發(fā)票；沒有購買辦公用品，虛開辦公用品發(fā)票；沒有實(shí)際包車，虛開包車費(fèi)發(fā)票，等等。
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……（新文秘網(wǎng)http://jey722.cn省略632字，正式會員可完整閱讀）……　
不合法的。
二是破壞市場交易規(guī)則，損害同行業(yè)其他企業(yè)的合法利益，阻礙保險行業(yè)的有序發(fā)展。部分保險公司通過不正當(dāng)競爭手段爭攬業(yè)務(wù)，削弱了技術(shù)創(chuàng)新、成本控制、服務(wù)質(zhì)量提升等推動行業(yè)發(fā)展和社會進(jìn)步的競爭手段促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的作用，間接剝奪了正當(dāng)經(jīng)營企業(yè)的市場機(jī)會。如果對這種違法經(jīng)營行為聽之任之或打擊不力，將會形成逆向淘汰機(jī)制，市場合理配置資源的功能無法有效發(fā)揮，做大做強(qiáng)我國的保險行業(yè)、發(fā)揮金融在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中的核心作用也是一句空話。
三是敗壞社會風(fēng)氣，助長投機(jī)意識。虛開發(fā)票套取資金行賄的行為使這種明目張膽的違法行為合法化，使行賄受賄成為人們司空見慣的行為，干擾和破壞了政府在市場秩序、安全生產(chǎn)和環(huán)境保護(hù)等方面的依法監(jiān)管，侵害了人民群眾的利益，成為滋生腐敗的溫床。
（三）虛開發(fā)票套取資金商業(yè)賄賂案的監(jiān)管部門
對于保險公司的不正當(dāng)競爭行為究竟應(yīng)當(dāng)由哪個部門行使監(jiān)管權(quán)，自從《保險法》頒布和國務(wù)院成立保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)以來，爭論就一直沒有停止過，更不用說虛開發(fā)票套取資金行賄這種具體違法行為的監(jiān)管。
從《反不正當(dāng)競爭法》和《保險法》的立法宗旨來看，前者著重對不正當(dāng)競爭行為的監(jiān)管，是一部行為法，是社會主義市場經(jīng)濟(jì)的“基本法”，它通過預(yù)防和懲治不正當(dāng)競爭行為，保護(hù)公平競爭，保護(hù)經(jīng)營者和消費(fèi)者的合法權(quán)益。而后者是行業(yè)立法，是一部主體法，側(cè)重于主體資格和經(jīng)營能力的監(jiān)管，它的目的是規(guī)范保險當(dāng)事人的行為，維護(hù)保險當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)保險行業(yè)的健康發(fā)展。如果《反不正當(dāng)競爭法》所規(guī)定的某項(xiàng)不正當(dāng)競爭行為，在其他的法律、行政法規(guī)中從另外的角度也做了規(guī)定，同時，其他的法律、行政法規(guī)也授權(quán)工商行政管理機(jī)關(guān)以外的部門監(jiān)督、檢查的，其所授權(quán)的監(jiān)督檢查部門可依該法律、行政法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。否則，工商部門就對該項(xiàng)不正當(dāng)競爭行為擁有監(jiān)管權(quán)。
對于保險公司的不正當(dāng)競爭違法行為，新修訂的《保險法》僅在第一百一十五條規(guī)定：“保險公司開展業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循公平競爭的原則，不得從事不正當(dāng)競爭”，但沒有規(guī)定相應(yīng)的法律責(zé)任。對于保險公司虛開發(fā)票套取資金行賄的違法行為，依據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》第三條規(guī)定：“本辦法所稱發(fā)票，是指在購銷商品、提供或者接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動中，開具、收取的收付款憑證”。因此，發(fā)票是會計憑證，不屬于《保險法》第一百七十二條第一款第（一）項(xiàng)“編制或者提供虛假的報告、報表、文件、資料的”中所指的“報告、報表、文件、資料”任何一項(xiàng)。也就是說，對于保險公司虛開發(fā)票套取資金行賄的違法行為，《保險法》既沒有禁止性的規(guī)定，也沒有設(shè)定法律責(zé)任，保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)沒有監(jiān)管權(quán)。
（四）虛開發(fā)票套取資金商業(yè)賄賂行為的法律適用
在實(shí)踐中，保險公司虛開發(fā)票套取資金的目的就是為了給爭取市場交易機(jī)會的經(jīng)營活動提供便捷而不受監(jiān)管的資金來源，虛開發(fā)票套取資金只不過是保險公司行賄的起點(diǎn)，是其中的一個重要環(huán)節(jié)，它與之后的行賄活動密不可分，形成保險公司虛開發(fā)票-套取資金-行賄的違法行為整體，其行為特征符合商業(yè)賄賂的構(gòu)成要件。2008年1月8日，國家工商總局《關(guān)于商業(yè)銀行等金融企業(yè)不正當(dāng)競爭管轄權(quán)問題的答復(fù)》（工商公字[2008]7號）對此給予了明確回答：“……工商行政管理部門對金融機(jī)構(gòu)的其他不正當(dāng)競爭行為和限制競爭行為，包括金融機(jī)構(gòu)的不正當(dāng)有獎銷售、商業(yè)賄賂、虛假 ……（未完，全文共5057字，當(dāng)前僅顯示1776字，請閱讀下面提示信息。收藏《新型典型案件的查辦和網(wǎng)上辦案工作匯報》）