防欺詐政策

目錄/提綱：……
1、歡迎進(jìn)入線上學(xué)習(xí)中心
2、誠(chéng)信、高道德標(biāo)準(zhǔn)和專業(yè)精神
3、防欺詐政策
4、欺詐風(fēng)險(xiǎn)因素
6、防欺詐
7、防欺詐
8、防欺詐具體措施
9、疑似欺詐行為的處理
10、欺詐報(bào)告的黃金法則
……
防欺詐政策
Anti-Fraud Policies
1. 歡迎進(jìn)入線上學(xué)習(xí)中心。線上學(xué)習(xí)中心具有導(dǎo)航功能，它將會(huì)帶領(lǐng)您一步一步地觀看學(xué)習(xí)內(nèi)容。您可以在屏幕左下方看到學(xué)習(xí)導(dǎo)航，而右手邊則是我們的學(xué)習(xí)內(nèi)容。如果您有任何問(wèn)題，希望通過(guò)我們的系統(tǒng)獲得幫助，請(qǐng)點(diǎn)擊相應(yīng)工具按鈕。學(xué)員學(xué)習(xí)完每一小節(jié)后，畫面右下方的播放按鈕會(huì)出現(xiàn)閃動(dòng)，學(xué)員需點(diǎn)擊此按鈕進(jìn)入下一節(jié)的學(xué)習(xí)。現(xiàn)在請(qǐng)點(diǎn)擊畫面右下方灰色箭頭的播放按鈕，立即開始我們的課程學(xué)習(xí)。
1．Welcome to online learning center. Online learning center could lead you to navigate the learning contents step by step. Learning navigation is on the left side of the screen and the learning contents are on the right. If you have any questions and want to get he
……（新文秘網(wǎng)http://jey722.cn省略757字，正式會(huì)員可完整閱讀）……　
to are that our board of directors have approved and fully committed to abiding the anti-fraud policies by DKSH. The anti-fraud policies reiterated that we would fully commit to abiding high ethical standards and laws in long term. That is of great importance to continuously improving the development of our organization and proving successful market e*pansion solutions for our business partners. In view of the importance of the anti-fraud policies, we will apply them through the whole DKSH group, so they would be applicable to each member of the group.
3. 防欺詐政策。首先我們了解什么是欺詐，欺詐是指任何意圖圖謀利益、規(guī)避義務(wù)或者大昌華嘉或業(yè)務(wù)合作伙伴造成損失的欺騙行為。在企業(yè)中的欺詐行為包括：虛假的費(fèi)用報(bào)銷；回扣（包括接受過(guò)度的禮品或現(xiàn)金）；賄賂及受賄；未經(jīng)管理層批準(zhǔn)的定價(jià)；虛假的供應(yīng)商；利用職務(wù)侵占公司資產(chǎn)；虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表；由于利益沖突導(dǎo)致實(shí)際或者隱藏的財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)；支票欺詐、薪金欺詐。那什么是職業(yè)欺詐呢，職業(yè)欺詐是利用職業(yè)上的便利，通過(guò)故意濫用或誤用用人單位的資源或資產(chǎn)， 以達(dá)到個(gè)人致富的欺騙行為。
4. 欺詐風(fēng)險(xiǎn)因素。欺詐風(fēng)險(xiǎn)因素包括員工因素、內(nèi)控因素、資產(chǎn)因素、IT因素。員工因素：高級(jí)管理層或人員流動(dòng)；求職者篩選不當(dāng)；履行關(guān)鍵職能的員工未實(shí)行輪崗制度；管理層和員工的績(jī)效壓力過(guò)大。內(nèi)控因素：內(nèi)部控制不足或無(wú)效且改善的行動(dòng)緩慢；使用安排不明確或業(yè)務(wù)合理性不足的中間人；無(wú)及時(shí)和正確的交易文件；重大、異常和/或復(fù)雜的交易。資產(chǎn)因素：對(duì)庫(kù)存、固定資產(chǎn)、現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的物理控制不力；對(duì)出差、娛樂(lè)和禮品等開支監(jiān)控不力；資產(chǎn)記錄不當(dāng)；資產(chǎn)、債務(wù)、收入或支出要求重大估計(jì)和評(píng)判。IT因素：IT系統(tǒng)沒(méi)有完善的訪問(wèn)安全權(quán)限；SAP，HR及財(cái)務(wù)報(bào)告系統(tǒng)的訪問(wèn)權(quán)限控制欠缺；授權(quán)系統(tǒng)和交易批準(zhǔn)不當(dāng)；IT系統(tǒng)安全性不足導(dǎo)致員工做出不當(dāng)行為。
5. 為何在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，欺詐更易發(fā)生？在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，由于以下原因，欺詐更易發(fā)生： 科技進(jìn)步；組織架構(gòu)日趨復(fù)雜；短暫工作的員工增多；經(jīng)濟(jì)不景氣。大昌華嘉集團(tuán)于2012年2月發(fā)布了防欺詐政策，并于2012年3月1日起實(shí)施。
6. 防欺詐。我們通過(guò)行為準(zhǔn)則秉承“誠(chéng)信、高道德標(biāo)準(zhǔn)和專業(yè)精神”文化理念和欺詐風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中建立適當(dāng)?shù)膬?nèi)部監(jiān)控來(lái)改進(jìn)流程對(duì)欺詐行為防范于未然。
7. 防欺詐。中國(guó)區(qū)高級(jí)經(jīng)理會(huì)議 每年由中國(guó)區(qū)總裁和中國(guó)區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理共同組織開展一次正式的欺詐風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。評(píng)估并記錄主要的欺詐風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。評(píng)估和改進(jìn)對(duì)規(guī)避已發(fā)現(xiàn)欺詐風(fēng)險(xiǎn)的控制。GRC及集團(tuán)內(nèi)部審核部門將參照中國(guó)區(qū)高級(jí)經(jīng)理會(huì)議的欺詐風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估來(lái)制定相關(guān)審核計(jì)劃。人事部門將安排相關(guān)的職業(yè)道德與欺詐行為培訓(xùn)。所有經(jīng)理必須長(zhǎng)期評(píng)估其職責(zé)范圍內(nèi)的欺詐風(fēng)險(xiǎn)，并確保建立充分的控制。 必須確保向中國(guó)區(qū)高級(jí)經(jīng)理會(huì)議報(bào)告重大欺詐風(fēng)險(xiǎn)。
8. 防欺詐具體措施。防欺詐具體措施有以下：高層定下基調(diào)；良好的領(lǐng)導(dǎo)力；內(nèi)部控制審查；工作人員輪崗制度；對(duì)新員工的背景調(diào)查；遵守《行為準(zhǔn)則》；運(yùn)用道德或者合規(guī)對(duì)員工進(jìn)行評(píng)估；道德培訓(xùn)。
9. 疑似欺詐行為的處理。疑似欺詐行為的處理有以下：收到的所有信息均視為高度機(jī)密。 必須謹(jǐn)慎對(duì) ……（未完，全文共4207字，當(dāng)前僅顯示2125字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《防欺詐政策》）