辦稅服務(wù)廳稅收資金安全管理辦法

縣國家稅務(wù)局
辦稅服務(wù)廳稅收資金安全管理辦法

為加強辦稅服務(wù)廳資金的管理，確保稅收資金安全，結(jié)合我單位的實際情況，制定本制度。
第一條 辦稅服務(wù)廳資金的范圍包括稅款(包含代征地方各稅)、行政性收費、價格調(diào)節(jié)基金、其他上級規(guī)定收取資金，以下簡稱為稅收資金。
第二條
……（新文秘網(wǎng)http://jey722.cn省略221字，正式會員可完整閱讀）……　
款員必須將當日收取的現(xiàn)金全部存入銀行專戶；對結(jié)帳后收取的現(xiàn)金必須妥善保管。
第六條 辦稅服務(wù)廳應(yīng)根據(jù)上級有關(guān)規(guī)定及會計制度的要求，建立健全內(nèi)部控制制度，明確資金管理各崗位工作職責：
資金監(jiān)管員：由辦稅服務(wù)廳指定專人(股級干部)每天對資金安全運行進行監(jiān)管，定期(每月)核查，確保資金收取、存儲工作的正常運轉(zhuǎn)。
銀行收款員：負責收取辦稅服務(wù)廳征繳的現(xiàn)金并開具現(xiàn)金收據(jù)；按規(guī)定使用POS機；每天下午結(jié)帳時對征收稅收資金進行核對；負責將收取的資金存入縣局或上級指定銀行帳戶，確保資金安全；做到日清月結(jié)，即按日登記現(xiàn)金日記帳，按月結(jié)帳；完整保留各類原始憑據(jù)。
票證管理員：每天與銀行收款員對帳、結(jié)帳，保留核對記錄，確認金額相符后開具稅收征解匯總憑單；每星期對銀行收款員收取的各項資金情況進行核對，每月進行一次盤點。
　　第七條 票證管理員必須保證每星期與開戶銀行核對各賬戶銀行存款數(shù)，確保帳帳、帳證、帳實相符，發(fā)現(xiàn)不相符的，要及時查出原因。
第八條 當日銀行專柜收取的現(xiàn)金超過四萬元人民幣時，由辦稅服務(wù)廳資金監(jiān)管員和縣局辦公室聯(lián)系派出車輛并隨同護送至開戶銀行解 ……（未完，全文共978字，當前僅顯示622字，請閱讀下面提示信息。收藏《辦稅服務(wù)廳稅收資金安全管理辦法》）