關(guān)于提高我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率的思考

目錄/提綱：……
一、我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率現(xiàn)狀
（一）資本充足率不高
（二）附屬資本所占比例不高
（三）內(nèi)、外融資能力都不強(qiáng)
（四）資產(chǎn)質(zhì)量差，不良貸款率偏高
（五）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系不完善
二、我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率不高的原因分析
（一）商業(yè)銀行自身原因---業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理
（二）外部原因
三、提高我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率的政策建議
（一）從分子入手---增加資本
（二）從分母入手----降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)
（三）完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系
（四）完善信息披露制度，加強(qiáng)資本充足率監(jiān)管
……

關(guān)于提高我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率的思考


引言
資本充足率是指銀行的資本總額與其風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額之比。它是衡量銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)能力的一個(gè)重要指標(biāo)，即在其存款人和一般債權(quán)人的資產(chǎn)受到損失前，銀行用自身資本承擔(dān)損失的能力。從1988年巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)公布的巴塞爾協(xié)議，規(guī)定從事國(guó)際業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行的資本充足率需達(dá)到8%，到2004年公布的以最低資本協(xié)議、監(jiān)管約束、市場(chǎng)約束為三大支柱的新巴塞爾協(xié)議，巴塞爾協(xié)議幾易其稿，但資本充足性作為核心或核心之一的地位卻始終沒(méi)變過(guò)。
截止1992年底，十國(guó)集團(tuán)國(guó)家（美國(guó)、英國(guó)、法國(guó)、德國(guó)、意大利、日本、荷蘭、加拿大、比利時(shí)、瑞典等）的大部分商業(yè)銀行資本充足率都已達(dá)到9%，甚至超過(guò)12%。反觀我國(guó)，雖然1995年出臺(tái)的《中國(guó)商業(yè)銀行法》中規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%，但由于歷史和實(shí)踐的原因，并未起到實(shí)質(zhì)性的約束作用。2004年，為了加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力，我國(guó)出臺(tái)了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，對(duì)資本充足率的最低要求仍為8%，并規(guī)定商業(yè)銀行如果在幾年過(guò)渡期內(nèi)沒(méi)有達(dá)到最低標(biāo)準(zhǔn)，則業(yè)務(wù)發(fā)展和機(jī)構(gòu)擴(kuò)張方面會(huì)受到一定的限制，甚至可能被清出市場(chǎng)。2008年底銀監(jiān)會(huì)曾要求中小商業(yè)銀行資本充足率達(dá)到10%，至2009年底達(dá)到12%。雖然沒(méi)有下發(fā)正式文件，但可從中看出銀監(jiān)會(huì)對(duì)進(jìn)一步提高商業(yè)銀行資本充足率的重視程度。2009年3月，銀監(jiān)會(huì)又要求工商銀行、中國(guó)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行、交通銀行、招商銀行、國(guó)開(kāi)行等七家大型銀行在2010年實(shí)施新巴塞爾協(xié)議。根據(jù)新資本協(xié)議，資本充足率的計(jì)算公式的分
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01 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
工商銀行 5.38 5.54 5.52 NA 9.89 14.05 13.09 10.26
建設(shè)銀行 6.88 6.91 6.51 11.32 13.59 12.11 12.58 12.16
中國(guó)銀行 8.30 8.15 6.98 10.04 10.42 13.59 13.34 13.43
農(nóng)業(yè)銀行 NA 1.44 NA NA NA NA NA 9.41
國(guó)有商業(yè)
銀行平均 6.76 5.51 6.43 10.68 11.30 13.25 13.00 11.95
招商銀行 10.26 12.57 9.49 9.50 9.06 11.39 10.67 11.34
民生銀行 10.10 8.22 8.62 8.59 8.26 8.20 10.73 9.22
深發(fā)展 10.57 9.49 6.96 2.30 3.70 3.71 5.77 8.58
浦發(fā)銀行 11.27 8.54 8.64 8.03 8.04 9.27 9.15 9.06
光大銀行 10.00 4.88 5.13 5.30 2.05 NA 7.19 9.01
興業(yè)銀行 11.50 8.14 8.97 8.07 8.13 8.71 11.73 11.24
華夏銀行 7.63 8.50 10.32 8.61 8.23 8.28 8.27 11.37
中信銀行 9.00 5.76 5.85 6.05 8.11 9.41 15.27 14.32
資料來(lái)源：各商業(yè)銀行年報(bào)。

2.國(guó)內(nèi)銀行和外國(guó)銀行對(duì)比
新巴塞爾協(xié)議要求的商業(yè)銀行最低資本充足率為8%，但國(guó)際活躍商業(yè)銀行資本充足率一般都達(dá)到了12%的水平，而我國(guó)商業(yè)銀行僅在10%左右徘徊，如果考慮到實(shí)行新巴塞爾協(xié)議對(duì)銀行產(chǎn)生的沖擊，我國(guó)商業(yè)銀行與外國(guó)商業(yè)銀行之間的差距還會(huì)更大。
從圖1可見(jiàn)，美國(guó)前25家大銀行的平均資本充足率為13.27%；經(jīng)歷了多年經(jīng)濟(jì)衰退的日本，前25家銀行的平均資本充足率為11.65%；同為發(fā)展中國(guó)家的印度，排名前22家銀行的平均資本充足率為13.30%，而我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行的平均值僅為10.48%。從單個(gè)銀行上看，2005年，花旗銀行、美國(guó)銀行、匯豐銀行、摩根銀行的資本充足率分別為12.02%、11.08%、12.8%和12%，由此可以看出，我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率整體上與國(guó)際銀行有較大差距。


圖1 2004年資本充足率的國(guó)際比較[ 資料來(lái)源：《銀行家》，2005年7月。
]

（二）附屬資本所占比例不高
我國(guó)商業(yè)銀行資本類(lèi)型中，核心資本往往占了很大部分，由此導(dǎo)致附屬資本比例偏低，資本構(gòu)成單一、資本結(jié)構(gòu)不合理，嚴(yán)重影響了我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率的提高。尤其是國(guó)有商業(yè)銀行，附屬資本還占不到全部資本的1/5，股份制商業(yè)銀行稍好，附屬資本可以基本占到全部資本的1/3，見(jiàn)表2。

表2 我國(guó)部分商業(yè)銀行附屬資本充足率 單位：%
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
工商銀行 0.08(5.54) 0.75(5.52) NA 1.17(9.89) 1.82(14.05) 2.10(13.09) 2.31(13.06)
建設(shè)銀行 1.13(6.91) 0.73(6.51) 3.72(11.32) 2.51(13.59) 2.19(12.11) 2.21(12.58) 1.99(12.16)
中國(guó)銀行 0.57(8.15) 0.80(9.98) 1.56(10.04) 2.34(10.42) 2.15(13.59) 2.67(13.34) 2.62(13.43)
浦發(fā)銀行 3.13(8.54) 3.05(8.64) 3.82(8.03) 4.03(8.04) 3.83(9.27) 4.14(9.15) 4.03(9.06)
民生銀行 3.72(8.22) 2.19(8.62) 3.55(8.59) 3.46(8.26) 3.80(8.20) 3.33(10.73) 2.62(9.22)
招商銀行 4.51(12.57) 3.32(9.49) 4.10(9.55) 3.43(9.01) 1.19(11.39) 1.26(10.40) 4.87(11.34)
興業(yè)銀行 NA NA 3.99(8.07) 3.23(8.13) 3.91(8.71) 2.90(11.73) 2.34(11.24)
資料來(lái)源：各商業(yè)銀行年報(bào)，括號(hào)內(nèi)為總資本充足率。
發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行都擁有充足的附屬資本，最高可以占到資本總額達(dá)的50%，其主要來(lái)源是長(zhǎng)期次級(jí)債券和各種風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。而一直以來(lái)，我國(guó)銀行業(yè)附屬資本只有風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，直到2003年監(jiān)管部門(mén)才允許商業(yè)銀行通過(guò)發(fā)行次級(jí)債券的方式補(bǔ)充附屬資本。由于擔(dān)心影響利潤(rùn)，商業(yè)銀行也不愿過(guò)多提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，所以每年為數(shù)不多的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金幾乎都被直接用于沖銷(xiāo)壞賬，無(wú)法充當(dāng)資本金，也從另一方面限制了附屬資本的提高，使附屬資本占總資本比重偏低。
（三）內(nèi)、外融資能力都不強(qiáng)
商業(yè)銀行的資本來(lái)源按來(lái)源渠道可分為內(nèi)源資本和外源資本。在改組上市之前，國(guó)有商業(yè)銀行的外源資本主要來(lái)自財(cái)政注資，資本金的補(bǔ)充跟不上資產(chǎn)的發(fā)展規(guī)模。在上市之后，國(guó)有銀行與其他股份制商業(yè)銀行的外源融資渠道基本一致，即主要通過(guò)股票市場(chǎng)和債券市場(chǎng)獲得資本。但由于我國(guó)資本市場(chǎng)起步較晚，商業(yè)銀行從這一渠道獲得的資本有限。
從內(nèi)源融資來(lái)看，商業(yè)銀行的資本補(bǔ)充主要來(lái)自留存 ……（未完，全文共16522字，當(dāng)前僅顯示2972字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《關(guān)于提高我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率的思考》）