供電安裝公司內(nèi)部控制自我評價（安裝工區(qū)）

目錄/提綱：……
一、內(nèi)部環(huán)境
1、經(jīng)營理念和經(jīng)營宗旨
2、組織結(jié)構(gòu)運作
3、公司獨立性情況
4、組織機構(gòu)設(shè)置、職責和人員配置
5、反舞弊機制
二、企業(yè)風險評估
三、控制措施
四、信息與溝通
五、監(jiān)督檢查
六、控制活動
1、貨幣資金控制
2、采購與付款內(nèi)部控制
3、存貨與固定資產(chǎn)控制
4、銷售與收款控制
5、成本費用控制
6、各項合同控制
7、人力資源控制
8、計算機信息系統(tǒng)控制
七、內(nèi)部控制情況總體評價
……
供電**安裝公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀（安裝工區(qū)）

**電力安裝公司根據(jù)《會計法》等有關(guān)法律、法規(guī)的要求制定了公司的內(nèi)部控制制度，經(jīng)公司全體員工共同努力，在生產(chǎn)經(jīng)營、信息、質(zhì)量等方面已逐步建立健全了有效的內(nèi)部控制制度，對管理層在內(nèi)部控制系統(tǒng)的職責與地位明確化和標準化，以保證內(nèi)部控制的有效性和企業(yè)經(jīng)營目標的實現(xiàn)�，F(xiàn)將公司2010年度內(nèi)部控制的自我評價如下：
一、內(nèi)部環(huán)境。公司本著持續(xù)發(fā)展的基本思想，在組織結(jié)構(gòu)、風險管理、經(jīng)營風格等方面積極創(chuàng)造良好的控制環(huán)境，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
1、 經(jīng)營理念和經(jīng)營宗旨。公司以“安全、創(chuàng)新”為企業(yè)方針，以“依靠科技、誠信至上”為經(jīng)營理念，“以質(zhì)量為基礎(chǔ)，以科技為手段，以不斷滿足顧客的需求為己任，為創(chuàng)建一流企業(yè)，努力奮斗”的經(jīng)營宗旨，展開各項經(jīng)營活動。
2、 組
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此，公司根據(jù)自身特點和管理需要，建立了完善的經(jīng)營管理制度、以保證公司的高效運作，確保公司資產(chǎn)安全、完整、準確。同時，嚴格執(zhí)行《會計法》，規(guī)范會計核算，同時還制定了財務(wù)管理制度，從制度上完善和加強了會計核算、財務(wù)監(jiān)控等工作，有利于公司控制成本、節(jié)約費用，以保證公司資產(chǎn)的有效運營。
四、信息與溝通。公司嚴格按照相關(guān)法律規(guī)章制度的規(guī)定規(guī)范經(jīng)營，運作規(guī)范，不存在違法、違規(guī)的行為。同時公司與工商、稅務(wù)等部門溝通順暢，信譽較高。財務(wù)核算使用金碟財務(wù)管理軟件，以保證生產(chǎn)、財務(wù)管理等各環(huán)節(jié)產(chǎn)生的記錄和憑證金額準確性和真實性，各環(huán)節(jié)的信息全面性和系統(tǒng)性，基本上杜絕了不合格憑證的流入。
五、監(jiān)督檢查。明確崗位的職責及權(quán)限劃分，形成相互牽制、相互監(jiān)督，以保證會計系統(tǒng)的正常、有效運轉(zhuǎn)。定期檢查內(nèi)控的有效性等必要程序，保證公司的會計系統(tǒng)能夠確認并記錄真實的情況，能夠及時、清晰地描述各項業(yè)務(wù)來往，并進行可靠的計量，能夠在適當?shù)臅嬈陂g進行記錄，并且在財務(wù)報表中適當?shù)剡M行表達與披露，從而達到會計準則對會計信息質(zhì)量的各項要求。
六、控制活動。公司為了保證財務(wù)管理和內(nèi)部控制目標的實現(xiàn)，在審批、職責分工、憑證與記錄控制等方面制定了相應(yīng)的控制程序。
1、貨幣資金控制。貨幣資金收支由出納人員和會計人員分工負責、分別辦理、職責分明、職權(quán)分離。出納員負責貨幣資金的收支和保管、收支原始憑證的保管和簽發(fā)、日記賬的登記。所有貨幣資金的經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須按會計制度規(guī)定進行記錄，出納員要自覺進行經(jīng)常性的對賬工作。
2、采購與付款內(nèi)部控制。公司建立了采購管理流程，根據(jù)原材料的市場價格，對主要原材料采用集中授權(quán)采購，確認收貨后方可辦理。
3、存貨與固定資產(chǎn)控制。建立了存貨、固定資產(chǎn)等實物資產(chǎn)管理制度，對資產(chǎn)的驗收入庫、領(lǐng)用、發(fā)出、保管、盤點和處置規(guī)定了詳細的操作程序和辦法，對關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行了控制，采取了職責分工、盤點，財產(chǎn)記錄和賬實核對等措施，有效保證實物資產(chǎn)的安全。
4、銷售與收款控制。財務(wù)主管人員定期進行對賬。建立應(yīng)收賬款和逾期應(yīng)收賬款催收制度。負責應(yīng)收賬款的催收，建立風險預(yù)警程序，對催收無效的逾期應(yīng)收賬款通過法律程序予以解決，最低程度降低應(yīng)收賬款形成壞賬的風險。
5、成本費用控制。加強成本核算與成本分析，區(qū)別對待材料采購過程中產(chǎn)生的輔助費用，區(qū)分可控成本費用和不可控成本費用，加強對工資費用的控制。
6、各項合同控制。界定合同具體條款，合同簽訂合理可靠，有效地防范合同方面的風險。仔細分析合同條款，明晰責權(quán)利關(guān)系，并合理利用合同文本條款，在施工全過程有效控制造價。
7、人力資源控制。結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營實際需要和生產(chǎn)任務(wù)需求，完善人力資源引進制度，規(guī)范工作流程，明確各崗位的職責權(quán)限、任職條件和工作需要，依法簽訂勞動合同，建立勞動用工關(guān)系，建立員工辭職、解除勞動合同等。
8、計算機信息系統(tǒng)控制。信息系統(tǒng)開發(fā)、變更和維護等應(yīng)當清晰，審批程序 ……（未完，全文共2469字，當前僅顯示1569字，請閱讀下面提示信息。收藏《供電安裝公司內(nèi)部控制自我評價（安裝工區(qū)）》）