農(nóng)村信用社案防典型案例分析與思考

目錄/提綱：……
一、六案發(fā)生原因分析
（一）作案人員自身缺乏學(xué)習(xí)，防腐拒變能力差是案件發(fā)生的內(nèi)在原因
（三）大額現(xiàn)金管理不嚴(yán)，未執(zhí)行嚴(yán)格的事前審批制度
（四）內(nèi)部制約措施失控，違反業(yè)務(wù)操作流程
（五）內(nèi)部管理不嚴(yán)，交接手續(xù)不清
（六）業(yè)務(wù)素質(zhì)較差，制度觀念淡薄
（七）內(nèi)控監(jiān)督檢查不力，稽核檢查流于形式，忽略安全隱患
（八）相關(guān)監(jiān)督管理人員思想松懈，未認(rèn)真履行崗位職責(zé)，是案件發(fā)生的重要原因
（九）管理者思想麻痹，認(rèn)識(shí)不足，防范措施不力
二、應(yīng)該吸取的教訓(xùn)和應(yīng)采取的措施
（一）增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)和防范意識(shí)，認(rèn)真加強(qiáng)對(duì)干部職工的思想教育工作
（二）必須認(rèn)真解決制度的執(zhí)行力問(wèn)題
（三）落實(shí)制度環(huán)境，充實(shí)一線門柜人員
（四）加強(qiáng)對(duì)要害崗位的監(jiān)督管理和思想教育
（五）加大監(jiān)督檢查力度
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農(nóng)村信用社案防典型案例分析與思考

農(nóng)村信用社發(fā)展50多年來(lái)，很多鐵的內(nèi)控制度和法律法規(guī)都是前人用鮮血和生命寫成的、完善的，其代價(jià)更是昂貴的。盡管如此，我們有些后來(lái)人不但不珍惜來(lái)之不易的規(guī)章制度和法律法規(guī)，而要以身試法。近10年間，**區(qū)農(nóng)村信用社在就發(fā)生了七起“內(nèi)部人”直接做案的經(jīng)濟(jì)案件。諸如近幾年的違法犯罪人員任華貴攜信用社資金潛逃案，杜桂林參與金融憑證詐騙案，毛正興、梁云益、劉偉違規(guī)放款侵占信貸資金案，文顯臻、任春榮合伙盜竊信用社資金案，他們有的已鎯鐺入獄，失去_。有的已丟掉飯碗失去職業(yè)。更可悲的是有的臨近退休或已退休安度晚年的老職工晚節(jié)不保，老淚縱橫也走上了丟飯碗乃至服刑的末路，他們從事金融經(jīng)營(yíng)管理幾十年，把自己一個(gè)職業(yè)的金融業(yè)高管人員經(jīng)營(yíng)成為一個(gè)囚人，這難道說(shuō)付出的成本還低嗎？有些案件金額巨大，而且影響深遠(yuǎn)，給全區(qū)農(nóng)村信用社造成了較大的損失。

一、六案發(fā)生原因分析

（一）作案人員自身缺乏學(xué)習(xí)，防腐拒變能力差是案件發(fā)生的內(nèi)在原因。上述七起經(jīng)濟(jì)案件的作案人員平時(shí)不認(rèn)真學(xué)習(xí)國(guó)家相關(guān)方針政策、法律法規(guī)和內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度，法制觀念淡薄；不努力提高自己的政治理論水平和實(shí)際工作能力，放棄了自我思想改造，沒(méi)有樹立正確的人生觀、世
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。在任華貴支取大額現(xiàn)金時(shí)，出納未在“大額現(xiàn)金支取審批記錄”上登記交分管主任審批，使大額現(xiàn)金支取失去控制。事后檢查大通信用社的“大額現(xiàn)金支取審批記錄”，發(fā)現(xiàn)新廟社當(dāng)天該筆記錄未作審批，而且整個(gè)記錄存在明顯的補(bǔ)制痕跡。

（四）內(nèi)部制約措施失控，違反業(yè)務(wù)操作流程。現(xiàn)金支取先記賬后付款，錢賬換人復(fù)核這是銀行會(huì)計(jì)制度最基本的規(guī)定，但大通社在辦理該筆現(xiàn)金支取時(shí)未嚴(yán)格遵守此規(guī)定。據(jù)了解，任天貴在辦理現(xiàn)金支取時(shí)，會(huì)計(jì)暫未在場(chǎng)，出納常**在支票未經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核、記賬的情況下，未等會(huì)計(jì)人員回來(lái)對(duì)錢款進(jìn)行復(fù)核，直接將現(xiàn)金支取給任天貴，事實(shí)上形成了一人臨柜，業(yè)務(wù)一手清的狀況。事后檢查發(fā)現(xiàn)，會(huì)計(jì)處理該筆賬務(wù)的時(shí)間已在款項(xiàng)支取1小時(shí)以后。

（五）內(nèi)部管理不嚴(yán)，交接手續(xù)不清。大通信用社對(duì)核算業(yè)務(wù)各流程的管理較為松散，崗位責(zé)任不明，密碼管理失控，交接手續(xù)不清。當(dāng)天對(duì)公會(huì)計(jì)黃**休假，交接登記顯示有關(guān)工作移交儲(chǔ)蓄會(huì)計(jì)蒲**，但當(dāng)天運(yùn)行日志顯示復(fù)核工作由主社信貸員何**承擔(dān)，而何**使用的計(jì)算機(jī)代碼和密碼是主社副主任楊**的，但被調(diào)查的主任蒲**、副主任楊**并未安排何**代班，副主任楊**也未授權(quán)何**使用其代碼和口令。到底是分管領(lǐng)導(dǎo)推過(guò)諉責(zé)還是信貸人員越權(quán)錄賬，讓人費(fèi)解。

（六）業(yè)務(wù)素質(zhì)較差，制度觀念淡薄。出納常**再過(guò)兩年即將退休，工作勤勉，但由于只有小學(xué)文化水平，業(yè)務(wù)素質(zhì)很難適應(yīng)新業(yè)務(wù)的需要，不會(huì)計(jì)算機(jī)操作，由此導(dǎo)致當(dāng)天對(duì)公會(huì)計(jì)休假后復(fù)核工作無(wú)人代替的問(wèn)題。事后詢問(wèn)其為何違反有關(guān)規(guī)定辦理現(xiàn)金取款業(yè)務(wù)時(shí)，常**稱，當(dāng)時(shí)認(rèn)為任華貴的父親是老信用社主任，老先進(jìn)，任本人組織上是黨員、行政上是主任，根正苗紅，不會(huì)出問(wèn)題，因此思想上就少了一根弦，人情代替了制度。

（七）內(nèi)控監(jiān)督檢查不力，稽核檢查流于形式，忽略安全隱患�！�3•17”攜款潛逃案暴露了我區(qū)聯(lián)社在日常監(jiān)督檢查方面存在疏漏，對(duì)現(xiàn)金押運(yùn)工作的重視程度不夠，忽視安全隱患。大通信用社下屬六個(gè)分社，除一個(gè)分社外其余分社日常存取現(xiàn)金基本上都是在主社辦理，在聯(lián)社實(shí)行集中運(yùn)鈔制度后的2年時(shí)間內(nèi)，分社未按要求通知聯(lián)社集中運(yùn)鈔應(yīng)該是顯而易見(jiàn)的事情，但聯(lián)社明知分社有章不循卻不加制止和糾正，可悲的是專職稽核人員專題稽核長(zhǎng)達(dá)兩年未發(fā)現(xiàn)大通片區(qū)未執(zhí)行聯(lián)社規(guī)定，更談不上及時(shí)報(bào)告和糾正，最終釀成風(fēng)險(xiǎn)案件，不能不令人感到痛心和惋惜。

（八）相關(guān)監(jiān)督管理人員思想松懈，未認(rèn)真履行崗位職責(zé)，是案件發(fā)生的重要原因。一方面，直接管理者責(zé)任心不強(qiáng)，工作作風(fēng)漂浮，安全、內(nèi)控檢查走過(guò)場(chǎng)，應(yīng)付了事，甚至發(fā)現(xiàn)了問(wèn)題也大事化小，不處理、不報(bào)告，對(duì)問(wèn)題熟視無(wú)睹，對(duì)可能產(chǎn)生的大要案的跡象麻木不仁；另一方面，上級(jí)監(jiān)督管理人員履行崗位職責(zé)差，檢查不細(xì)致、不全面，以致該發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，該整改的隱患未能及時(shí)得到整改；前幾年，區(qū)聯(lián)社對(duì)基層社的專項(xiàng)檢查針對(duì)性不強(qiáng)，檢查力度和檢查頻率不夠，致使基層出現(xiàn)的一些問(wèn)題遲遲不能被發(fā)現(xiàn)，長(zhǎng)期得不到糾正。從劉偉、毛正興、梁榮益違規(guī)放款侵占資金時(shí)間之長(zhǎng)、筆數(shù)、戶、金額之多足以說(shuō)明，尤其是劉偉下崗收貸又擔(dān)任信用社主任后，其亂放貸款的行為更是有恃無(wú)恐，上級(jí)管理部門也曾先后多次組織工作組到該社檢查工作，但均未暴露問(wèn)題。還有一些案件也充分說(shuō)明，各級(jí)監(jiān)督管理者不認(rèn)真堅(jiān)持查庫(kù)制度，查庫(kù)時(shí)不仔細(xì)清點(diǎn)，甚至只粗略核對(duì)一下會(huì)出帳面余額即敷衍了事；金庫(kù)鑰匙交接混亂，經(jīng)常出現(xiàn)一人代管的現(xiàn)象；金庫(kù)長(zhǎng)期設(shè)兩個(gè)庫(kù)存；空檔值班人員經(jīng)常脫崗等現(xiàn)象未能及時(shí)得到糾正。

（九）管理者思想麻痹，認(rèn)識(shí)不足，防范措施不力。從任華貴攜款潛逃案件可以看出：該社管理者對(duì)基礎(chǔ)工作崗位潛伏或引發(fā)案件的嚴(yán)重性認(rèn)識(shí)不足，落實(shí)防范措施不力；對(duì)基礎(chǔ)崗位執(zhí)行制度過(guò)程中的紕漏和崗位之間制約環(huán)節(jié)的松馳現(xiàn)象放任自流，不制止、不糾正；對(duì)有問(wèn)題員工的排查工作落實(shí)不到位，對(duì)少數(shù)員工賭博、經(jīng)商等問(wèn)題未引起足夠重視，對(duì)顯露的案件信息、案件線索缺乏必要的敏感和警惕；對(duì)案件防范工作僅停留在口頭上的會(huì)議中，不抓具體落實(shí)；只注意“防外”忽視“防內(nèi)”，忽視內(nèi)部崗位制約的檢查落實(shí)。常言道：堡壘最容易從內(nèi)部攻破，任華貴身為信用社主任，不注意自己的干部形象，多次與社會(huì)人員一起往返外地經(jīng)商，花錢大方，一擲千金，其挪用信用社資金的可能性被忽略；毛正興經(jīng)常參與社會(huì)豪賭，而且經(jīng)常徹夜不歸，引起夫妻反目，其因資金短缺而向信用社貸款伸手的可能性也沒(méi)有引 ……（未完，全文共4714字，當(dāng)前僅顯示2381字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《農(nóng)村信用社案防典型案例分析與思考》）