機(jī)車制造企業(yè)審計(jì)工作先進(jìn)事跡材料

目錄/提綱：……
一、領(lǐng)導(dǎo)重視、加強(qiáng)內(nèi)審的制度建設(shè)
一是組織機(jī)構(gòu)到位專門設(shè)立審計(jì)處配備專兼職人員30人，獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督職能
二、明確目標(biāo)、發(fā)揮內(nèi)審的職能作用
二是審核操作程序化的合規(guī)性三是審核合同簽約的有效性
一是做好工廠面臨的嚴(yán)峻形勢宣傳工作，求得相關(guān)單位的支持和理解
三、突出重點(diǎn)、提高審計(jì)的成果價(jià)值
四、工作創(chuàng)新，提升審計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)
……

　　求實(shí)創(chuàng)新，開創(chuàng)內(nèi)審工作新局面
　　我廠是一個(gè)百年歷史的鐵路干線內(nèi)燃機(jī)車和貨車制造企業(yè)。近年來，工廠以“外樹形象拓市場，內(nèi)抓管理建隊(duì)伍和強(qiáng)基壯能，優(yōu)特爭先” 的經(jīng)營理念，打造引領(lǐng)大功率內(nèi)燃機(jī)車發(fā)展潮流的強(qiáng)勢企業(yè)為目標(biāo)，先后成功研制了準(zhǔn)高速客、貨運(yùn)機(jī)車，中央首長專用機(jī)車、青藏線“雪域神舟”號(hào)機(jī)車、“新曙光號(hào)”動(dòng)車組，為我國連續(xù)五次鐵路大提速作出了重大貢獻(xiàn)，工廠被鐵道部確定為全國六家技術(shù)引進(jìn)的重點(diǎn)扶持企業(yè)之一。經(jīng)濟(jì)效益連年創(chuàng)佳績， 2001年至2003年實(shí)現(xiàn)銷售收入42．4億元，利稅總額為3．05億元。2004年預(yù)計(jì)銷售收入超過16億元，實(shí)現(xiàn)利稅將1億元。
　　多年來，我們堅(jiān)持以_理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、《中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》、《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》，做到依法審計(jì)、實(shí)事求是、客觀公正、廉潔自律，為促進(jìn)企業(yè)改善經(jīng)營管理、提高效益和
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審查合同時(shí)，核對(duì)投標(biāo)承諾和評(píng)標(biāo)結(jié)果。
　　2、加強(qiáng)審計(jì)復(fù)核工作。工廠對(duì)重點(diǎn)的審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)證據(jù)、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)結(jié)論及通知書，必須進(jìn)行復(fù)核審理，提升審計(jì)工作質(zhì)量。不僅增強(qiáng)了內(nèi)部管理控制和監(jiān)督體系，強(qiáng)化了審計(jì)人員的職業(yè)意識(shí)和行為，也為降低審計(jì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)及提高審計(jì)價(jià)值奠定了基礎(chǔ)。
　　二、明確目標(biāo)、發(fā)揮內(nèi)審的職能作用
　　(一)明確一個(gè)目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)三個(gè)轉(zhuǎn)變
　　李金華審計(jì)長指出“內(nèi)審工作的目標(biāo)一定要放在提高管理水平和提高效益上，內(nèi)審的定位是：管理+效益。內(nèi)審工作要突出重點(diǎn)，使有限的力量發(fā)揮最大的效益”。內(nèi)部審計(jì)為實(shí)現(xiàn)利益最大化的企業(yè)目標(biāo)，緊緊圍繞工廠的經(jīng)營目標(biāo)，拓展審計(jì)思路，從管理與效益出發(fā)，把審計(jì)工作重點(diǎn)由原來以財(cái)務(wù)審計(jì)、工程審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)逐步向管理審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)轉(zhuǎn)化，把以有效履行的責(zé)任審計(jì)逐步向增加價(jià)值、提高運(yùn)作效率為主的效益審計(jì)轉(zhuǎn)化。努力實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)三個(gè)轉(zhuǎn)變：由以監(jiān)督為主逐步向監(jiān)督與評(píng)價(jià)方向轉(zhuǎn)變；由事后的財(cái)務(wù)收支、查錯(cuò)防弊的審計(jì)逐步向事前、事中的效益審計(jì)、管理審計(jì)轉(zhuǎn)變；以單一的審計(jì)方法向采取多樣性審計(jì)手段轉(zhuǎn)變。
　　(二)履行審計(jì)職能、開展管理審計(jì)
　　1、以管理效益為中心，抓好經(jīng)濟(jì)責(zé)任評(píng)價(jià)審計(jì)
　　隨著市場不斷的深化，當(dāng)企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)實(shí)體中+有的經(jīng)濟(jì)效益不佳、內(nèi)部管理不善、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)等，會(huì)給企業(yè)帶來了一定的經(jīng)濟(jì)影響。因此，我廠對(duì)獨(dú)立核算經(jīng)濟(jì)實(shí)體的中層領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行離任以及任職期間三年必審的規(guī)定。三年多來，共對(duì)20位中層領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。其中任期審計(jì)12起。在審計(jì)中關(guān)注各單位的經(jīng)濟(jì)效益及潛在的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。檢查經(jīng)營業(yè)績和資產(chǎn)的真實(shí)性，評(píng)價(jià)經(jīng)營活動(dòng)的有效性。特別對(duì)內(nèi)部控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，實(shí)施了審計(jì)調(diào)查。從簡單的核對(duì)報(bào)表、賬冊(cè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的摘錄延伸到管理、控制的審計(jì)調(diào)查，從會(huì)計(jì)核算流程的了解擴(kuò)展到經(jīng)營業(yè)務(wù)流程的調(diào)查。經(jīng)審計(jì)，理清了會(huì)計(jì)核算體系，明確了經(jīng)濟(jì)責(zé)任，強(qiáng)化了管理制度，規(guī)范了操作行為。
　　在長期的審計(jì)實(shí)踐中，我們發(fā)現(xiàn)，中層干部的離任審計(jì)，往往審計(jì)結(jié)論得不到充分的落實(shí)和執(zhí)行，責(zé)任人又無法追究和落實(shí)。具體問題不能得到有效的控制。因此，工廠加大了任期審計(jì)力度，有計(jì)劃地安排任期審計(jì)，以促進(jìn)經(jīng)營者廉潔經(jīng)營，有效地維護(hù)企業(yè)利益。例如：我們?cè)趯?shí)施對(duì)某公司經(jīng)理的任期審計(jì)中，檢查在產(chǎn)品資金的真實(shí)性和準(zhǔn)確性時(shí)，發(fā)現(xiàn)成本分配方法不一致。經(jīng)深人對(duì)其生產(chǎn)狀況的分析，后發(fā)現(xiàn)公司騙取的工資額度和獎(jiǎng)金，造成潛虧417．98萬元的重大問題，依據(jù)審計(jì)結(jié)論工廠對(duì)經(jīng)理作了嚴(yán)肅的處理。另外，責(zé)任審計(jì)上重點(diǎn)對(duì)債權(quán)的清理，以達(dá)到最終效益、減低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的作用。三年來，共清理應(yīng)收賬款總額為1206萬元，建立和健全了應(yīng)收款的催收制度。在增收方面關(guān)注政策走向。例如：工廠對(duì)幼兒園的任期審計(jì)時(shí)，發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)性質(zhì)是集體，而按公辦收費(fèi)，致使平均每年少收入10萬元，審計(jì)部門提出的審計(jì)建議深受被審單位的歡迎。
　　2、以降本增效為目的，做好物資價(jià)格監(jiān)督控制審計(jì)
　　物資采購價(jià)格的審計(jì)是工廠常抓不懈的日常監(jiān)督控制的環(huán)節(jié)。在市場競爭激烈、物資價(jià)格多變的形勢下，我廠不斷探索物資價(jià)格審計(jì)方式，努力提高物資價(jià)格的審計(jì)效果。在原有的基礎(chǔ)上，關(guān)注市場上漲物資、關(guān)注價(jià)格無變化的物資、及工廠重大或關(guān)鍵物資。通過日常的了解調(diào)查明確物資的必審項(xiàng)目：對(duì)上漲的物資必審 ……（未完，全文共5079字，當(dāng)前僅顯示1784字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《機(jī)車制造企業(yè)審計(jì)工作先進(jìn)事跡材料》）