資源型經(jīng)濟(jì)地區(qū)現(xiàn)金流通發(fā)生變化的調(diào)查報(bào)告

　　隨著近年煤炭的熱銷，煤炭資源豐富的縣域企業(yè)貨款回籠方式發(fā)生了明顯變化，現(xiàn)金結(jié)算已取代轉(zhuǎn)賬結(jié)算成為企業(yè)資金回籠的主要方式。大量的現(xiàn)金流入，對(duì)原有的現(xiàn)金流通格局造成了強(qiáng)烈的沖擊。為了解和預(yù)測(cè)現(xiàn)金流通變化趨勢(shì)，進(jìn)而有針對(duì)性的做好現(xiàn)金管理工作，我們組織對(duì)煤炭大縣—蒲縣的10家煤炭企業(yè)進(jìn)行了專項(xiàng)調(diào)查。
　　一、現(xiàn)金流通變化趨勢(shì)
　　1、企業(yè)現(xiàn)金來源外來化，對(duì)銀行依賴程度降低。由于煤炭市場(chǎng)火爆、產(chǎn)品供不應(yīng)求，導(dǎo)致現(xiàn)金交易成為主要結(jié)算方式，企業(yè)通過產(chǎn)品銷售就可以獲得大量現(xiàn)金，從銷售方獲得大量現(xiàn)金成為企業(yè)現(xiàn)金的主要來源渠道，相應(yīng)從銀行提取的現(xiàn)金量急劇下降。據(jù)對(duì)10家煤炭企業(yè)抽樣調(diào)查，2003年—2004年5月期間，企業(yè)現(xiàn)金收入18700萬元，通過產(chǎn)品銷售從買方獲取的現(xiàn)金有14100萬元，占比高達(dá)75.4%，從銀行提取的只有4600萬元，占比24.6%，與2003
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立銀行賬戶的企業(yè)達(dá)206個(gè)，占企業(yè)總數(shù)的73%。而調(diào)查的10家企業(yè)均在異地開立了銀行賬戶，2005年1-5月，在異地提現(xiàn)達(dá)1790萬元，占同期從銀行提現(xiàn)總量的67%。
　　5、金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督弱化，對(duì)企業(yè)提現(xiàn)疏于控制。由于煤炭企業(yè)這幾年資金充足，不僅不向銀行貸款，反而可以帶來巨額存款，以致成為各金融機(jī)構(gòu)競(jìng)相追逐的優(yōu)質(zhì)客戶。為拉籠這些優(yōu)質(zhì)客戶，放松現(xiàn)金管理成為首選法寶，對(duì)其現(xiàn)金需求有求必應(yīng)，根本不審查現(xiàn)金用途，處于放任自流的狀態(tài)。10家企業(yè)2004年從金融機(jī)構(gòu)提取現(xiàn)金2800萬元，而同期企業(yè)合理支現(xiàn)額（工資、差旅費(fèi)等）只有600萬元，其余2200萬元屬于違規(guī)用現(xiàn)，包括支付材料設(shè)備采購(gòu)款、基建支出等，違規(guī)比例高達(dá)75%。
　　6、企業(yè)現(xiàn)金大量涌入儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)，既浪費(fèi)了金融機(jī)構(gòu)大量的人力、物力，也造成了信用回籠的失真。企業(yè)為了安全的需要，所得現(xiàn)金大部分以法人或代理人的名義存入儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)，頻繁地支取以滿足現(xiàn)金交易的需要。企業(yè)自己方便了，卻對(duì)金融機(jī)構(gòu)帶來了嚴(yán)重的危害，金融機(jī)構(gòu)一方面要增加人力，進(jìn)行現(xiàn)金整理，庫存現(xiàn)金較多時(shí)還得上繳，另一方面為了保證客戶提現(xiàn)的需要，又得保持高額的庫存現(xiàn)金。同時(shí)，大量企業(yè)經(jīng)營(yíng)性資金進(jìn)入儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)，信用回籠摻雜了水分，使信用回籠的信息嚴(yán)重失真。從10家企業(yè)來看，各家企業(yè)都設(shè)有以個(gè)人名義開立的儲(chǔ)蓄賬戶，其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金全部通過儲(chǔ)蓄賬戶周轉(zhuǎn)，如**企業(yè)以會(huì)計(jì)名義開立的儲(chǔ)蓄賬戶，其日均存款在20萬元左右，月均收支額在270萬元左右。
　　二、原因分析
　　煤焦鐵熱銷帶來的現(xiàn)金流通變化，有煤炭行業(yè)本身發(fā)展過熱的問題，也有社會(huì)信用環(huán)境不健康的因素，但從金融體系來看，金融_改革不完善，導(dǎo)致對(duì)中小企業(yè)服務(wù)出現(xiàn)“斷層”也有很大關(guān)系。
　　一是國(guó)有商業(yè)銀行從農(nóng)村全面撤退后，農(nóng)村信用社成了農(nóng)村金融的主力軍，但農(nóng)村信用社結(jié)算渠道狹窄、結(jié)算工具單一的現(xiàn)狀，決定了其難以為中小企業(yè)提供快捷高效的結(jié)算方式，地處農(nóng)村的中小企業(yè)只能被迫選擇現(xiàn)金交易。二是現(xiàn)金結(jié)算與轉(zhuǎn)賬結(jié)算的成本相差無幾，甚至某種程序上還低于轉(zhuǎn)賬結(jié)算的成本，促使企業(yè)必然選擇現(xiàn)金結(jié)算。如**家法人代表反映，辦理一張銀行匯票要到30公里外的縣城，還不如直接拿著現(xiàn)金去交易。三是金融機(jī)構(gòu)管理意識(shí)淡化，助長(zhǎng)了企業(yè)用現(xiàn)偏好。如果說過去企業(yè)靠轉(zhuǎn)賬結(jié)算回籠資金需要求助銀行才能套取現(xiàn)金的話，那么企業(yè)現(xiàn)金交易體外循環(huán)后，金融機(jī)構(gòu)則處于插不上邊的狀況，再則為了拉存款爭(zhēng)客戶，必然要放松現(xiàn)金管理。四是現(xiàn)金管理中注重對(duì)支出的控制，完全忽視了對(duì)收入的監(jiān)督，致使繳存款管理十分簿弱，嚴(yán)重影響了現(xiàn)金歸行率的穩(wěn)定。
　　三、結(jié)論分析
　　從十家煤炭企業(yè)調(diào)查情況來看，由于企業(yè)不須經(jīng)過銀行便可得到大量現(xiàn)金，僅通過現(xiàn)金交易也可以完成企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，對(duì)銀行的依賴程度有所降低，也致使銀行對(duì)此類企業(yè)現(xiàn)金的管理鞭長(zhǎng)難及，管嚴(yán)了企業(yè)可能完全脫離銀行搞“體外循環(huán)”，放松了管理效果又會(huì)大打折扣。因此面對(duì)這種現(xiàn)狀，需從加強(qiáng)現(xiàn)金的繳存管理入手，從改善對(duì)中小企業(yè)的金融服務(wù)入手，一方面加強(qiáng)現(xiàn)金管理力度，提高現(xiàn)金管理的針對(duì)性和可操作性，另一方面拓寬農(nóng)村信用社的結(jié)算渠道，切實(shí)為中小企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)，使現(xiàn)金流 ……（未完，全文共2682字，當(dāng)前僅顯示1705字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《資源型經(jīng)濟(jì)地區(qū)現(xiàn)金流通發(fā)生變化的調(diào)查報(bào)告》）