縣國庫集中支付改革試點工作情況匯報

目錄/提綱：……
一、人員分工
二、開設零余額帳戶
三、帳戶合用
四、各單位財政性資金支付方式
五、各行政事業(yè)單位支出審核方式
一是授權支付審核
六、對帳
七、要求各行政事業(yè)單位做帳
八、檔案情況
九、各單位實行國庫集中支付試點單位的資金范圍
十、1-11月份資金支出情況
……

　　***縣在縣級會計集中核算單位推行國庫集中支付制度的基本思路是，在目前代理行的國庫管理_不變和銀行結算制度不變的條件下，利用會計集中核算形成的業(yè)務和技術基礎，建立財政零余額帳戶和預算單位零余額賬戶。逐步實行國庫資金的直接支付，減少國庫資金的庫外沉淀。通過會計集中核算和國庫集中支付兩種制度的有效融合，最大限度地提高財政資金的使用效益。其運行情況如下：
　　一、人員分工。
　　1、做法：去年10月份，***縣啟動了國庫集中支付改革試點。首先選擇了財務結構比較簡單的交通局、檢察院及招商局3家單位做為財政國庫集中支付改革第一批試點單位。到2005年，***縣會計核算中心從86個會計集中核算單位中選出43個單位開展國庫集中支付制度試點工作,國庫集中支付中心共有4個人，在人員少，任務重的情況下，根據實際情況,我們協商采取的人員分工方法：一方面按單位分給中心每個
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花完，為便于試點單位使用資金，采取“老資金老辦法、新資金新辦法，核算中心帳戶與國庫集中支付帳戶結合使用。
　　2、成效：不僅解決了上年結余資金的使用，還且也不影響國庫集中支付正常運行。
　　四、各單位財政性資金支付方式。
　　1、做法：每月的25日之前，支付中心人員根據國庫股下發(fā)的次月各行政事業(yè)單位的分月用款計劃批復表分部門、分類、款、項進行匯總，于當天送存農行。
　　2、成效：改變了原來將資金按月撥入預算單位賬戶，財政部門以撥作支的做法，使單位的支出必須在支付行為發(fā)生時，才能辦理支付手續(xù)，支付行為沒有發(fā)生時，資金仍集中在國庫。這樣，財政部門不僅能及時、全面、準確地掌握各單位資金情況，而且還聚集了一大批資金，為政府對資金的統一管理和調度創(chuàng)造了有利條件，保證了_和各項事業(yè)的健康發(fā)展。文--章-超--市
　　五、各行政事業(yè)單位支出審核方式。
　　1、做法：一是授權支付審核。各行政事業(yè)單位支出時，由單位財務人員填寫一式兩聯的支出送審單，送審單上的支出款項、摘要、支出金額、支出帳號、是專項的要寫上文件號，用途、支票號碼、單位經辦人簽字及支出金額大寫等要素都要填寫齊全；支出送審單有單位負責人審批，單位負責人在審批時，要根據分月計劃批復表寫明是用什么資金支付；由本單位的財務人員在其用款計劃指標內授權支付額度填開授權支付憑證和支票（現金或轉帳），將資金從預算單位零余額賬戶直接支付給收款人。二是直接支付審核，各行政事業(yè)單位支出時，由單位財務人員先填寫一式三聯的預算單位財政直接支付申請書和支出送審單，支付中心人員首先審核該單位的原始憑證，屬于專項經費和專項項目資金的，要經過中心主任審核；屬于一般業(yè)務經費的，中心會計人員自審，審核后符合支出規(guī)定的將根據預算單位財政直接支付申請對照分月計劃批復表中的直接支付額度填寫一式四聯的財政直接支付憑證及財政直接支付匯總清算額度通知單，將資金從財政零余額賬戶直接支付給收款人；三是納入國庫支付中心的單位未實行國庫集中支付部分的資金（預算外及沒有專門用途），預算單位在使用這部分資金時，由本單位的財務人員及財務負責人嚴格審批原始原始的真實性，再填寫支出送審單，領導簽字后開具支票支付給收款人。
　　2、成效：一方面，大額資金及專項資金的支出直接得到了全過程的監(jiān)督，有效防止擠占、截留、挪用財政資金，從源頭上預防和遏制腐敗。
　　六、對帳。
　　1、做法：每天業(yè)務終了，支付中心人員將根據農行提供的日報表和劃撥清算憑證核對后，按日登記財政支出明細帳，同時，按部門分類、款、項匯總填制《預算支出結算清單》，報送國庫股。每月業(yè)務終了，支付中心與代理行支出核對后，上報月報表送國庫股。
　　2、成效：日清月結。
　　七、要求各行政事業(yè)單位做帳。
　　1、做法：每個單位建立財務機構，對于專項資金，要求單位會計按項目分開核算，出納按項目分開記日記帳,每天下午指導各單位建帳、做帳業(yè)務，每個季度末，對各單位會計建帳、做帳、出納記帳情況進行檢查，填寫檢查情況記錄表，對檢查結果由檢查人員和各單位財務人員簽字，中心主任簽意見，各單位領導簽意見后返回中心。
　　2、成效：通過服務和檢查，加強了中心和 ……（未完，全文共2696字，當前僅顯示1714字，請閱讀下面提示信息。收藏《縣國庫集中支付改革試點工作情況匯報》）