鄉(xiāng)鎮(zhèn)村級三資 （資金、資產(chǎn)、資源）管理自查報告

目錄/提綱：……
一、鎮(zhèn)近三年來村級集體資金、資產(chǎn)、資源情況
二、村級集體資金、資產(chǎn)、資源管理自查情況和問題
（一）資金管理
2、所有村級資金使用統(tǒng)一在村賬中按村賬鎮(zhèn)代理管理辦法統(tǒng)一管理和核算
七是會計崗位設(shè)置違規(guī)，會計、審核、出納崗未分離，財務(wù)印鑒未分離
（二）集體資產(chǎn)資源管理
（三）村級財務(wù)公示公開不規(guī)范
三、整改措施
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鄉(xiāng)鎮(zhèn)村級三資 （資金、資產(chǎn)、資源）管理自查報告

一、 鎮(zhèn)近三年來村級集體資金、資產(chǎn)、資源情況
至 年月各村級財務(wù)賬上共有固定資產(chǎn)元，流動性資產(chǎn)元（其中貨幣性資產(chǎn)），屬村集體所有的資源性資產(chǎn)已登記入賬。
二、村級集體資金、資產(chǎn)、資源管理自查情況和問題
為確保村級集體資金、資產(chǎn)、資源財務(wù)信息真實(shí)、客觀、有效，分別邀請了會計師事務(wù)所、計師事務(wù)所對至底村級財務(wù)收支進(jìn)行了專項審計，通過這次審計，發(fā)現(xiàn)了村級三資管理方面存在的有關(guān)問題，并進(jìn)行了整改，提升了各村村級三資管理意識。
（一）資金管理
1.所有村級集體收入統(tǒng)一在村賬銀行基本存款戶中核算，收入來源做到了正當(dāng)合法，管理規(guī)范，未發(fā)現(xiàn)坐收坐支、私設(shè)小金庫等問題。
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鎮(zhèn)財政所協(xié)助村委會對固定資產(chǎn)進(jìn)行了清理清查，對清查出來的未入賬固定資產(chǎn)進(jìn)行了補(bǔ)登入賬。
2.對應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等流動資產(chǎn)做到在認(rèn)真核實(shí)的基礎(chǔ)上及時組織催收。
3.對屬于集體所有的荒山、荒地、耕地、水庫、山塘等村集體資源，認(rèn)真核實(shí)、明確產(chǎn)權(quán)的基礎(chǔ)上均已記入資產(chǎn)賬，這些資產(chǎn)進(jìn)行發(fā)包、出租、轉(zhuǎn)讓，已經(jīng)村黨支部、村委會研究通過后辦理。
4.發(fā)現(xiàn)的問題：村清產(chǎn)核資工作小組形同虛設(shè)，未定期組織資產(chǎn)盤點(diǎn)，村級未建立資產(chǎn)管理臺賬，部分固定資產(chǎn)購置直接費(fèi)用化未入資產(chǎn)賬，如①村賬登記了房屋，未登記發(fā)電機(jī)組、渠道、水壩等設(shè)施；②臺式電腦各村未入賬；③健身器材、音響、民族樂器等未入賬；④村賬漏記資產(chǎn)；⑤裝修工程村賬漏記資產(chǎn)；⑥各村對公益性資產(chǎn)如道路（含林道）、水利設(shè)施等后期維護(hù)和管理職責(zé)未落實(shí)到位，部分設(shè)施因此出現(xiàn)損毀現(xiàn)象和使用率低下。以上不符合《辦法》第條第四點(diǎn)“保護(hù)保全現(xiàn)有資產(chǎn)，防止集體資產(chǎn)流失”的規(guī)定。⑦未嚴(yán)格執(zhí)行《農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織會計制度》第十七條，固定資產(chǎn)賬各項資產(chǎn)未計提折舊。
（三）村級財務(wù)公示公開不規(guī)范
按照村級財務(wù)公開原則定期在村級固定公開欄中對村級財務(wù)基本狀況及村內(nèi)重大財務(wù)收支事項有定期進(jìn)行公開公示。經(jīng)自查，發(fā)現(xiàn)以下問題：
一是公開公示的內(nèi)容主要為財務(wù)收支明細(xì)賬目，無收支事項說明，二是支村兩委干部每個人的工資待遇情況未公示；三是村集體每年伙食費(fèi)用開支情況未公開公示；四是村級公益事業(yè)和項目開展實(shí)施情況等一些村民最想了解的與村民切身利益相關(guān)事項，未按“四議兩公開”要求進(jìn)行公開公示。
三、整改措施
（一）重新修訂村賬鎮(zhèn)代理“三資”管理制度和工作流程，確保流程條款與現(xiàn)行政策法律法規(guī)相符，以鎮(zhèn)人民政府名義下發(fā)至個村（居），并將新修訂的村級財務(wù)制度牌鎮(zhèn)村同步上墻。
（二）調(diào)取年度的財務(wù)事項、惠民惠農(nóng)資金、支村兩委干部工資待遇明細(xì)，分年度在村委公開欄中進(jìn)行公開，注明開支說明；從村級微信群中調(diào)取的村級財務(wù)公開數(shù)據(jù)；按要求將涉及村民切身利益的公益事業(yè)和項目的實(shí)施方案、預(yù)算單、結(jié)算單、施工時間、完成時間等情況依規(guī)公開。
（三）完善村級報賬員報賬制度，明確村級報賬員職責(zé)，明確經(jīng)辦經(jīng)濟(jì)事項范圍和資金標(biāo)準(zhǔn)，對應(yīng)支付給業(yè)務(wù)發(fā)生對象的款項通過銀行轉(zhuǎn)賬支付給對方，今后按制度嚴(yán)格執(zhí)行。
（四）嚴(yán)格執(zhí)行村級報刊征訂限額規(guī)定，對超出限額的征訂費(fèi)用返還村賬，并舉一反三清查各村（居）報刊征訂超限額的問題，確保不增加村（居）級負(fù)擔(dān)。
（五）全面建立村級“三資”內(nèi)部控制制度，重新確定會計崗、稽核崗、出納崗位，做到一崗一人，會計崗、審核崗，出納崗由鎮(zhèn) ……（未完，全文共2196字，當(dāng)前僅顯示1396字，請閱讀下面提示信息。收藏《鄉(xiāng)鎮(zhèn)村級三資 （資金、資產(chǎn)、資源）管理自查報告》）