怎樣處理收到的轉(zhuǎn)帳支票？

　　收款單位出納員收到付款單位交來的支票后，首先應(yīng)對支票進(jìn)行審查，以免收進(jìn)假支票或無效支票。對支票的審查應(yīng)包括如下內(nèi)容：
　　一支票填寫是否清晰，是否用墨汁或碳素墨水填寫；
　　二支票的各項(xiàng)內(nèi)容是否填
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填制一式兩聯(lián)進(jìn)帳單，連同支票一并送交其開戶銀行。開戶銀行審核無誤后即可在進(jìn)帳單第一聯(lián)上加蓋“轉(zhuǎn)訖”章退回收款單位。收款單位根據(jù)銀行蓋章退回的進(jìn)帳單第一聯(lián)編制銀行存款收款憑證。
　　例：月日大圣公司收到西門公司交來的元轉(zhuǎn)帳支票后，進(jìn)行認(rèn)真審查，審查無誤后填制進(jìn)帳單，連同支票一并送開戶銀行，根據(jù)開戶銀行蓋章退回的進(jìn)帳單第—聯(lián)編制銀行存款收款憑證，其會計(jì)分錄為：
　　借：銀行存款
　　貸：產(chǎn)品銷售收入
　　應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)帳支票由收款人提交銀行的結(jié)算程序如圖４－１所示。
　　
　　
　　圖４－１收入轉(zhuǎn)賬支票處理程序圖
　　付款單位簽發(fā)支票直接送開戶銀行辦理款項(xiàng)劃撥的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)填制一式兩聯(lián)進(jìn)賬單，在進(jìn)帳單上，本單位為付款人，對方單位為收款人。填制完后連同轉(zhuǎn)帳支票一并送本單位并戶銀行。銀行 ……（未完，全文共733字，當(dāng)前僅顯示466字，請閱讀下面提示信息。收藏《怎樣處理收到的轉(zhuǎn)帳支票？》）