縣財(cái)政局關(guān)于庫款和財(cái)政專戶管理專項(xiàng)自查報(bào)告

目錄/提綱：……
一、關(guān)于庫款和財(cái)政專戶管理自查工作安排部署情況
二、庫款和財(cái)政專戶自查工作開展情況
二是請(qǐng)示縣領(lǐng)導(dǎo)后，需開會(huì)討論研究，確保資金使用規(guī)范
（二）2015年以來地方財(cái)政專戶管理情況
2、新增財(cái)政專戶核準(zhǔn)備案方面
3、健全財(cái)政專戶管理措施方面
4、地方財(cái)政專戶管理問題方面
三、下一步強(qiáng)化庫款和財(cái)政專戶管理工作的目標(biāo)
……
**縣財(cái)政局關(guān)于庫款和財(cái)政專戶管理專項(xiàng)自查報(bào)告

為提高財(cái)政庫款和專戶管理水平，確保財(cái)政資金安全，根據(jù)地區(qū)財(cái)政局的工作安排和《關(guān)于開展地方庫款和財(cái)政專戶管理專項(xiàng)督查工作的通知》（新財(cái)庫〔2017〕58號(hào)）的工作要求，我局專門開展了庫款和財(cái)政專戶管理專項(xiàng)自查工作，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
一、關(guān)于庫款和財(cái)政專戶管理自查工作安排部署情況
為了進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范庫款和財(cái)政專戶管理工作，我局成立了以財(cái)政局長***為組長的庫款和地方專戶管理自查領(lǐng)導(dǎo)工作小組，形成了領(lǐng)導(dǎo)小組組長安排部署，國庫股牽頭落實(shí)，全面負(fù)責(zé)整個(gè)活動(dòng)的開展，各業(yè)務(wù)科室配合、財(cái)政監(jiān)督股把關(guān)的工作格局；自接到通知后，立即召開了庫款和財(cái)政專戶管理自查及迎接地區(qū)財(cái)政局督查動(dòng)員部署大會(huì)，會(huì)上認(rèn)真組織學(xué)習(xí)財(cái)政部、自治區(qū)財(cái)政廳有關(guān)庫款和專戶管理自查、督查的工作文件精神，使大家充分認(rèn)識(shí)開展庫款和財(cái)政專戶管理專項(xiàng)督查的的重要性和緊迫性；制定了工作方案，明確工作的對(duì)象、范圍、任
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指標(biāo)有明顯的改善和提高，緩解了債務(wù)償還壓力，降低了債務(wù)利息支出，對(duì)防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展具有積極作用。
2、加強(qiáng)庫款管理措施方面
從2015年以來我局把降低財(cái)政庫款規(guī)模作為一項(xiàng)財(cái)政重要工作來抓，經(jīng)常安排學(xué)習(xí)，做出工作部署，召開相關(guān)支出管理科室業(yè)務(wù)會(huì)議，傳達(dá)上級(jí)文件精神，形成了分管領(lǐng)導(dǎo)包抓、支出科室具體落實(shí)，每周進(jìn)行通報(bào)的工作機(jī)制。加強(qiáng)內(nèi)部預(yù)算股、國庫股、業(yè)務(wù)股室的協(xié)調(diào)配合，共同推進(jìn)預(yù)算執(zhí)行管理，根據(jù)國庫庫款和財(cái)政專戶管理狀況，深入分析庫款缺口形成的原因，充分掌握庫款流入、流出、余額總體變動(dòng)情況，了解庫款的分布情況，加強(qiáng)庫款撥付進(jìn)度。對(duì)收到轉(zhuǎn)移支付資金，盡快分解落實(shí)，加快預(yù)算支出進(jìn)度，盡早發(fā)揮財(cái)政資金效益。并對(duì)庫款支付保障能力和地方債發(fā)行兌付及余額情況進(jìn)行有效分析。繼續(xù)推進(jìn)國庫集中支付改革，規(guī)范預(yù)算單位零余額賬戶管理，財(cái)政專戶由財(cái)政國庫部門統(tǒng)一管理，并按要求清理整頓財(cái)政專戶。
3、庫款資金規(guī)范管理方面
為確保財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行，防范資金支付隱患，**縣財(cái)政局進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政庫款管理工作，加快庫款收支管理。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度較慢的單位，督促其加快項(xiàng)目支出進(jìn)度，及時(shí)發(fā)揮財(cái)政資金效益。通過上級(jí)檢查和自查2015年和2016年在庫款管理中有些不規(guī)范的操作，有虛增收入和虛列支出的情況存在，在2016年初將其他專戶的各預(yù)算單位交來的部分結(jié)余資金沒有分清性質(zhì)就繳入國庫、將水利局的水費(fèi)納入預(yù)算收入，經(jīng)上級(jí)檢查屬于虛增收入，現(xiàn)該問題已經(jīng)整改完成。在2015年末和2016年末將國庫未撥付完的專項(xiàng)資金和養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)轉(zhuǎn)入其他專戶暫存，經(jīng)審計(jì)局年度審計(jì)認(rèn)定為虛列支出，已經(jīng)在整改中。發(fā)現(xiàn)置換債券資金未在財(cái)政部門發(fā)行入庫后一個(gè)月內(nèi)完成置換，具體原因一是我單位將置換債券資金用于保障性住房債務(wù)，債券人與債券人簽訂化解債務(wù)協(xié)議后，通知置換時(shí)，不主動(dòng)、不積極；二是請(qǐng)示縣領(lǐng)導(dǎo)后，需開會(huì)討論研究，確保資金使用規(guī)范。三是置換債券資金撥付預(yù)算單位進(jìn)行置換時(shí)考慮到項(xiàng)目工程未驗(yàn)收完畢，未能及時(shí)出具項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，故置換債券資金未能及時(shí)完成置換。
4、庫款月報(bào)和考核管理方面
財(cái)政庫款管理和專戶管理是財(cái)政國庫管理的基礎(chǔ)性工作，因此我局平時(shí)高度重視，及時(shí)抓好庫款、專戶數(shù)據(jù)的收集工作，建立分工明確的月報(bào)工作機(jī)制，并加強(qiáng)與外部溝通協(xié)調(diào)，主動(dòng)爭(zhēng)取人民銀行和財(cái)政專戶開戶銀行的支持，確保收集數(shù)據(jù)的及時(shí)性和真實(shí)性。每月按時(shí)、按質(zhì)、按要求及時(shí)整理、匯報(bào)國庫庫款月報(bào)，確保庫款數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和報(bào)送的時(shí)效性。切實(shí)加強(qiáng)庫款情況分析，及時(shí)反映重要事項(xiàng)，提出資金使用建議，為庫款管理和領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效參考。
庫款管理中存在的問題和困難：由于本縣是偏遠(yuǎn)貧困縣，在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目和扶貧項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度偏慢，導(dǎo)致庫款有的月末余額偏大、庫款保障水平偏高，財(cái)政資金不能及時(shí)形成支出,難以發(fā)揮政策效益。一方面項(xiàng)目進(jìn)度緩慢，庫款滯留（比如財(cái)政扶貧資金），另一方面地方財(cái)政收入低，公用經(jīng)費(fèi)和人員經(jīng)費(fèi)缺口大。盤活財(cái)政存量資金利益調(diào)整涉及面廣，工作難度相當(dāng)大，大量財(cái)政專項(xiàng)資金長時(shí)間滯留專戶，資金運(yùn)行效率低下，資金效益難以發(fā)揮。
（二）2015年以來地方財(cái)政專戶管理情況
根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于進(jìn)一步清理規(guī)范地方財(cái)政專戶的通知》、《關(guān)于全面清理規(guī)范地方財(cái)政專戶有關(guān)事宜的通知》、《關(guān)于開展地方庫款和財(cái)政專戶管理專項(xiàng)督查工作的通知》（財(cái)辦庫【2017】117號(hào)） ……（未完，全文共3646字，當(dāng)前僅顯示1841字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《縣財(cái)政局關(guān)于庫款和財(cái)政專戶管理專項(xiàng)自查報(bào)告》）