銀行稽核整改責任制施行情況的總結(jié)

目錄/提綱：……
一、履查履犯問題的主要原因和整改工作存在的缺陷
（一）不同層級內(nèi)控及整改理念存在偏差
（二）內(nèi)控制度執(zhí)行力有待提高
（三）制度或技防與業(yè)務發(fā)展不配套不完善
（四）績效考核存在偏差
二、**聯(lián)社促進稽核整改工作采取的相關(guān)對策
三、取得的成效
一是，橫縱向整改聯(lián)動機制的建立，有效提升了檢查的效率
二是，整改責任的明晰，形成“人人有責”的合規(guī)文化
三是，部分履查履犯問題得到了有效解決
四是，建立細化的稽核問題整改考核機制
……
**聯(lián)社稽核整改責任制施行情況的總結(jié)
 
近年來，隨著農(nóng)信改革的不斷深入，**聯(lián)社作為其中一員，在管理_和運行機制上也在發(fā)生著較大的變化，經(jīng)營理念的轉(zhuǎn)變帶動了業(yè)務的創(chuàng)新，為維護**聯(lián)社持續(xù)穩(wěn)健的正常運轉(zhuǎn)，保證效益的最大化和各項業(yè)務的順利開展，不論從**聯(lián)社自身還是從省聯(lián)社及辦事處層面都相應加強了內(nèi)部稽核的職能作用，以監(jiān)督各項業(yè)務、各個操作環(huán)節(jié)是否按相關(guān)規(guī)程辦理，以防止和糾正可能產(chǎn)生的風險。在外部監(jiān)管和內(nèi)部審計檢查都在不斷加強的情況下，**聯(lián)社雖然在問題的整改方面取得了一定成果，但不難發(fā)現(xiàn)部分問題帶有“重復檢查，重復整改、重復發(fā)生”的特點，因此我們考慮在不斷加大稽核監(jiān)督頻率的前提下，如何建立有效的整改機制，逐步解決各類問題履查履犯、履禁不止的現(xiàn)象發(fā)生，增強檢查工作的有效性。
**年
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心理，導致同類問題反復出現(xiàn)。
（二）內(nèi)控制度執(zhí)行力有待提高
一是，管理制度缺乏體系化、系統(tǒng)性，部分業(yè)務規(guī)定通知下發(fā)相對隨意；二是，部分規(guī)則制度的貫徹教育不夠，即使一些時候進行了相關(guān)培訓，也未真正將相關(guān)制度進行透徹解析，因此許多基層社負責人和員工對相關(guān)規(guī)章制度仍不甚明了，部分基層操作人員多是以口授相傳方式了解流程操作要求，領(lǐng)會不深，當然由于客觀因素培訓時間安排的比較倉促，也是原因之一，特別是近年一些新員工未經(jīng)過系統(tǒng)的、適當?shù)膷徫慌嘤�，對于�?guī)章制度和操作規(guī)程沒有很好的掌握就開始上崗，缺乏足夠的風險意識和防范能力；三是，一定程度上認為內(nèi)控問題多是內(nèi)控管理部門的職責，并且有些時候把內(nèi)控工作寄希望于事后稽核檢查。
（三）制度或技防與業(yè)務發(fā)展不配套不完善
制度規(guī)定的流程與業(yè)務管理現(xiàn)狀不銜接,這是個別制度或流程本身就存在缺陷的問題, 近年來，農(nóng)信事業(yè)取得長足的發(fā)展，特別是柜面業(yè)務在IT技術(shù)的支撐下較原先有較大變化，在這種業(yè)務發(fā)展新舊交替的時期，如果未考慮不斷發(fā)展變化的現(xiàn)實環(huán)境,就會造成某些制度執(zhí)行的合理性和可操作性不強,使基層機構(gòu)在執(zhí)行中難以完全按照制度要求操作,直接影響了審計整改的效果。
還有內(nèi)控信息技術(shù)手段與日益多樣化、復雜化、技術(shù)化的銀行業(yè)務方面存在一定矛盾，例如因系統(tǒng)需求開發(fā)階段疏忽，造成一些可以“機控”的控制措施未能在生產(chǎn)系統(tǒng)中得以實現(xiàn)，或?qū)ο到y(tǒng)數(shù)據(jù)的精確、完整和安全性未能提供足夠保障。例如有個別商業(yè)銀行通過在網(wǎng)上銀行、手機銀行系統(tǒng)開通阻斷虛增交易功能,基本上杜絕了電子銀行虛增交易，但是我們的業(yè)務系統(tǒng)功能不足,對業(yè)務操作支持不夠,無法從根源上解決此類屢查屢犯問題。
（四）績效考核存在偏差
未能將內(nèi)控和業(yè)務發(fā)展有機結(jié)合，未能良好平衡業(yè)務發(fā)展與風險管理要求，考核激勵機制中內(nèi)控合規(guī)方面指標占比偏低，造成重業(yè)務指標、輕內(nèi)控與風險管理等現(xiàn)象。
二、**聯(lián)社促進稽核整改工作采取的相關(guān)對策
**年初**聯(lián)社下發(fā)了《**縣聯(lián)社稽核檢查問題整改責任制實施細則（試行）》的辦法，希望借由加強聯(lián)社稽核檢查部門與各業(yè)務條線管理部門的協(xié)調(diào)與配合，充分發(fā)揮業(yè)務條線管理與稽核監(jiān)督職能，據(jù)此推行建立業(yè)務風險點匯報制、風險提示制、問題整改責任人制、問題整改分析會制等四個整改機制。
**年，**聯(lián)社共計組織開展了**個專項稽核檢查，向條線部門和各網(wǎng)點分別發(fā)出管理建議書、風險提示書、整改通知書，共計47份，從反饋情況看，各部門及網(wǎng)點基本能按要求進行整改并遞交整改報告、材料，從大家整改的質(zhì)效看，我們也完善了一系列相關(guān)制度。   
該項制度試行一年后，總結(jié)發(fā)現(xiàn)在問題整改方面仍存在一些問題，例如：部分網(wǎng)點在落實整改工作時，存在職責不清晰，導致落實不夠到位，屢查屢犯的現(xiàn)象仍然存在；還有，對即期未能整改到位的事項，未能制定有效的計劃或指定專人去落實后續(xù)整改，導致問題最終仍未整改等。我們 ……（未完，全文共3104字，當前僅顯示1568字，請閱讀下面提示信息。收藏《銀行稽核整改責任制施行情況的總結(jié)》）