縣財政局2014年會計監(jiān)督檢查工作情況報告

目錄/提綱：……
一、檢查基本情況
（一）**縣中醫(yī)院
（二）**縣者臘衛(wèi)生院
（三）**縣地方公路管理段
二、主要做法
（一）確定目標(biāo)，認(rèn)真履行檢查職責(zé)
（二）選好檢查單位，做好檢查前的準(zhǔn)備工作
（三）制定檢查方案，下發(fā)檢查通知
（四）實行查前公告，加大宣傳力度
（五）遵循監(jiān)督和檢查工作辦法
（七）注重對檢查信息的反饋
三、檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）會計基礎(chǔ)性工作不夠規(guī)范
（二）內(nèi)部控制制度不健全
四、會計監(jiān)督工作意見和建議
（一）要嚴(yán)格依法行政，提高執(zhí)法水平
（二）要加大會計信息質(zhì)量檢查執(zhí)法力度
（三）加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高監(jiān)督人員業(yè)務(wù)技能
（四）加大宣傳力度，提高會計監(jiān)督工作的影響力
（五）要積極探索會計信息質(zhì)量檢查新思路
……
縣財政局2014年會計監(jiān)督檢查工作情況報告

**州財政局監(jiān)督檢查科：
為了貫徹落實《財政部門監(jiān)督辦法》（財政部令第69號），履行財政部門會計監(jiān)督職責(zé)，加大對會計信息失真問題的綜合治理力度，全面提升會計信息質(zhì)量，根據(jù)《財政部關(guān)于組織地方財政部門開展2014年度會計監(jiān)督檢查工作的通知》（財監(jiān)〔2014〕2號）文件精神，**縣財政局按照財政部、省財政廳、州財政局的統(tǒng)一部署, 認(rèn)真組織，強(qiáng)化措施，上下聯(lián)動，依法監(jiān)督，自2014年6月至8月，開展了對縣內(nèi)2戶醫(yī)藥行業(yè)、1戶公共交通行業(yè)等為重點(diǎn)的會計質(zhì)量檢查，對整治我縣財經(jīng)秩序，發(fā)揮了積極作用�，F(xiàn)將我縣開展2014年度會計質(zhì)量檢查工作情況報告如下：
一、檢查基本情況
今年我局共投入檢查人員4人，對3戶事業(yè)單位進(jìn)行了重點(diǎn)檢查，其中：醫(yī)藥行業(yè)2戶、公共交通行業(yè)1戶。
（一）**縣中醫(yī)院。
**縣中醫(yī)院內(nèi)設(shè)職能科室有辦公室、醫(yī)務(wù)科、科教科、護(hù)理部、財務(wù)科、總務(wù)科、設(shè)備科、監(jiān)察室8個職能科。2013年年末在職人數(shù)208人、離退休16人、臨時工167人，年末實際開放床位227張，診療156000人次，出院11105人次，
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方公路管理段。
**縣地方公路管理段成立于1981年3月，原名為**縣公路工程隊，1999年6月經(jīng)**縣人民政府（硯政辦復(fù)﹝1999﹞110號）批準(zhǔn)更名為**縣地方公路管理段，隸屬于**縣交通運(yùn)輸局的全民所有制事業(yè)單位機(jī)構(gòu)。核定編制人數(shù)20人，實有人數(shù)21人，其中：專業(yè)技術(shù)人員7人，管理人員4人，工勤人員10人。單位內(nèi)設(shè)有辦公室、計統(tǒng)財務(wù)室、工程技術(shù)室、路政管理大隊。設(shè)有報賬員1名，單位會計由縣交通運(yùn)輸局會計兼任，均持證上崗。
2013年收入9，399，762.98元，其中：財政撥入4，287，231.02元，上級撥入小修保養(yǎng)資金2，529，028.00元，上級撥入大中修資金2，564，264.00元，收銀行利息19，239.96元。2013年支出5，996，046.90元，其中：大中修支出1，928，000.00元，財政性資金支出2，344，493.41元，其他事業(yè)支出（州撥資金支出）1，723，553.49元。
“三公”經(jīng)費(fèi)支出17.95萬元，其中：公務(wù)用車運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出11.3萬元、公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)支出6.65萬元，沒有出國（境）經(jīng)費(fèi)支出。
通過檢查，以上單位的會計核算做到真實合法，信息披露充分完整，沒有發(fā)現(xiàn)會計造假、騙取財政資金或未按規(guī)定使用財政資金等問題。同時，認(rèn)真貫徹落實中央八項規(guī)定，沒有發(fā)現(xiàn)“小金庫”問題，“三公”經(jīng)費(fèi)開支，除**縣中醫(yī)院因為2013年創(chuàng)建二級甲等醫(yī)院增支較大外，基本上控制在上年的支出數(shù)內(nèi)。
二、主要做法
（一）確定目標(biāo)，認(rèn)真履行檢查職責(zé)。會計監(jiān)督檢查，是《會計法》賦予財政部門監(jiān)督各單位會計工作的重要職責(zé)。也是貫徹實施《會計法》，促進(jìn)會計工作秩序根本好轉(zhuǎn)的主要措施。開展會計信息質(zhì)量以來，我局始終堅持以促進(jìn)會計信息質(zhì)量提高和規(guī)范會計工作秩序作為我局財政會計監(jiān)督管理工作的一個目標(biāo),并為之不懈努力。通過依法履行財政部門會計信息質(zhì)量檢查職責(zé)，防范、控制會計信息失真，遏制會計舞弊現(xiàn)象，規(guī)范會計秩序，維護(hù)市場公平，進(jìn)而為政府部門宏觀調(diào)控、資源配置提供可靠的數(shù)據(jù)信息。
（二）選好檢查單位，做好檢查前的準(zhǔn)備工作。按照財政部要求的檢查重點(diǎn)，結(jié)合日常財政管理業(yè)務(wù)選好檢查單位。今年，我縣確定重點(diǎn)檢查戶數(shù)3戶，其中醫(yī)藥行業(yè)2戶（事業(yè)單位）、公共交通行業(yè)1戶（事業(yè)單位），均屬于縣本級檢查戶數(shù)。在檢查前，結(jié)合檢查內(nèi)容收集有關(guān)政策文件，使每位檢查人員充分熟悉相關(guān)法規(guī)政策和被查單位的有關(guān)情況；
（三）制定檢查方案，下發(fā)檢查通知。我縣按照財政部及州財政局相關(guān)通知要求，制定了《關(guān)于開展2014年會計質(zhì)量監(jiān)督檢查的工作方案》，與《關(guān)于開展2014年會計質(zhì)量檢查的通知》一并下發(fā)，從檢查范圍和重點(diǎn)、檢查內(nèi)容、處理原則、資料報送、檢查時間要求、紀(jì)律規(guī)定等方面提出具體要求，為有效開展檢查工作提供了基礎(chǔ)保證。我局在接到州有關(guān)《通知》精神后，分管領(lǐng)導(dǎo)極為重視，召開專門會議進(jìn)行部署并按州局要求，及時轉(zhuǎn)發(fā)文件，確定重點(diǎn)行業(yè)和檢查單位，在搞好與其他部門的協(xié)調(diào)配合基礎(chǔ)上，積極組織檢查力量，確保了在全縣范圍內(nèi)開展會計質(zhì)量檢查工作的順利實施。
（四）實行查前公告，加大宣傳力度。為進(jìn)一步擴(kuò)大會計監(jiān)督的社會影響，按照財政部要求，我縣制發(fā)《**縣2014年會計信息質(zhì)量檢查查前公告》，在**政務(wù)上公示了今年縣本級檢查的3個單位名單以及檢查的目的、內(nèi)容和重點(diǎn)，起到了很好地宣傳效果。
（五）遵循監(jiān)督和檢查工作辦法。檢查工作程序與檢查人員行為規(guī)范與否，直接關(guān)系到會計信息質(zhì)量檢查工作開展的好壞。在實施檢查工作中，我局始終要求檢查人員嚴(yán)格遵循《財政部門監(jiān)督辦法》和《財政檢查工作辦法》兩項工作辦法及其相關(guān)規(guī)定，做到依法行政、依法監(jiān)督、嚴(yán)格執(zhí)法。同時，對檢查人員嚴(yán)明檢查紀(jì)律，以廉潔自律為根本，規(guī)范自身行為，樹立監(jiān)督檢查干部清正廉潔的新形象。
(六)嚴(yán)格檢查程序，嚴(yán)把問題的處理處罰關(guān)。要客觀公正地反映被檢查單位存在的違規(guī)違紀(jì)問題，做到事實清楚、證據(jù)確鑿、定性準(zhǔn)確、手續(xù)完備；
（七）注重對檢查信息的反饋。我們對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，一方面 ……（未完，全文共4295字，當(dāng)前僅顯示2169字，請閱讀下面提示信息。收藏《縣財政局2014年會計監(jiān)督檢查工作情況報告》）