在全市部門預(yù)算和綜合財(cái)政預(yù)算改革會(huì)上的發(fā)言

目錄/提綱：……
一、當(dāng)前的現(xiàn)狀
二、對(duì)部門預(yù)算和綜合財(cái)政改革實(shí)施的總體設(shè)想
三、實(shí)施部門預(yù)算和綜合財(cái)政改革的大體安排
（一）建立預(yù)算編制工作機(jī)制，增強(qiáng)預(yù)算編制合力
（二）構(gòu)建預(yù)算內(nèi)外資金運(yùn)籌機(jī)制，深化綜合預(yù)算改革
（三）構(gòu)建人員經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，完善基本支出管理
……
一、當(dāng)前的現(xiàn)狀
　�、本C合預(yù)算還沒(méi)有真正實(shí)現(xiàn)。雖然在年我縣就開始進(jìn)行綜合財(cái)政改革，但沒(méi)有將預(yù)算內(nèi)、外資金等所有收支編入了預(yù)算，預(yù)算外收入并沒(méi)有形成政府的統(tǒng)籌財(cái)力�；陬A(yù)算外資金是單位“自有資金”的習(xí)慣理念，預(yù)外資金雖然進(jìn)入了財(cái)政專戶管理，只是對(duì)部分單位的預(yù)外資金進(jìn)行一定比例的政府統(tǒng)籌，絕大部分預(yù)外資金最終還是返還給單位，學(xué)校等單位的預(yù)外資金還是分毫不差地返給單位。
　�、部茖W(xué)的定額標(biāo)準(zhǔn)體系尚未建立。近幾年來(lái)，我們不斷完善了財(cái)政支出的管理。但是，科學(xué)合理的公用經(jīng)費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)體系尚未建立起來(lái)。還有，公用經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目支出運(yùn)用“零基預(yù)算”分配模式難度較大。特別是農(nóng)業(yè)、教育、科技及衛(wèi)生等項(xiàng)支出，由于上級(jí)提出了年度增長(zhǎng)幅度或占財(cái)政支出比重的法定要求，實(shí)質(zhì)上就是“基數(shù)加增長(zhǎng)”，與“零基預(yù)算”有矛盾。
　　⒊項(xiàng)目支出預(yù)算管理難。（）項(xiàng)目支出預(yù)算數(shù)額大、可行性研究時(shí)間緊，難以保證其科學(xué)性。（）項(xiàng)目支出管理具有較大的彈性和伸縮性，為部門提供了一個(gè)與財(cái)政討價(jià)還價(jià)的
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，怎樣干，能夠取得什么效果以及項(xiàng)目資金預(yù)算等，都要在可研性報(bào)告中詳細(xì)說(shuō)明。（）部門報(bào)送的項(xiàng)目支出預(yù)算，要與國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、縣委、縣政府工作重點(diǎn)緊密配合，否則財(cái)政不予安排，以改變部門、單位套取財(cái)政資金、把難題推向政府的問(wèn)題。（）要建立預(yù)算追加審查制度，以強(qiáng)化預(yù)算約束力，切實(shí)減少預(yù)算追加。
　　三、實(shí)施部門預(yù)算和綜合財(cái)政改革的大體安排
　　由于部門預(yù)算涉及面廣、情況復(fù)雜，在這方面又沒(méi)有經(jīng)驗(yàn)，為了穩(wěn)妥的推進(jìn)這兩項(xiàng)改革，我們準(zhǔn)備在時(shí)間安排上，年先選擇有代表性的個(gè)單位進(jìn)行試點(diǎn)，然后再全面輔開。
　�。ㄒ唬┙㈩A(yù)算編制工作機(jī)制，增強(qiáng)預(yù)算編制合力。
　　⒈建立鏈條式管理機(jī)制，理順各環(huán)節(jié)工作關(guān)系。初步建立了一個(gè)以部門為依托，預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督評(píng)價(jià)一脈貫通、相互促進(jìn)、層次分明的“鏈條式”預(yù)算管理機(jī)制。在試點(diǎn)的時(shí)間安排上，今年月前制定改革試點(diǎn)方案，設(shè)計(jì)規(guī)劃實(shí)施步驟并統(tǒng)一部署，月份對(duì)單位的收支和成本費(fèi)用情況進(jìn)行摸底，并完成“一上”，月底基本確定預(yù)算盤子，明年月份按規(guī)定程序向縣委、縣政府匯報(bào)，明年⒉月份報(bào)縣人大審議通過(guò)后批復(fù)執(zhí)行。工作實(shí)施中，預(yù)算股和有關(guān)股室、單位共同協(xié)作，密切配合，推進(jìn)部門預(yù)算和財(cái)政綜合預(yù)算改革順利進(jìn)行。
　　⒉實(shí)行“內(nèi)外有別、兩步到位”的預(yù)算分配辦法，調(diào)動(dòng)方方面面的積極性。在預(yù)算編制主體上，局外以“主管部門”為主體，履行好對(duì)所屬單位統(tǒng)一平衡、匯總責(zé)任，把好初審關(guān)；內(nèi)以“業(yè)務(wù)股室”為主體，把好分管單位上報(bào)預(yù)算審核關(guān)口。在預(yù)算安排上，采取“內(nèi)外有別、兩步到位”的靈活辦法，即財(cái)政內(nèi)部由預(yù)算股根據(jù)預(yù)算內(nèi)、外綜合財(cái)力情況算大賬，財(cái)政對(duì)外由各業(yè)務(wù)股室按照部門預(yù)算的要求算細(xì)賬；在內(nèi)部資金分配上“分兩步走”，先確定下達(dá)初始額（基本支出及常規(guī)性項(xiàng)目支出），再根據(jù)財(cái)力確定法定支出增量及必保的專項(xiàng)支出項(xiàng)目，分兩次切塊。除必保支出項(xiàng)目外，業(yè)務(wù)股室根據(jù)分管部門特點(diǎn)和收支實(shí)際，按照綜合預(yù)算的原則，統(tǒng)籌安排支出，有效激發(fā)各方面的積極性。
　�。ǘ�(gòu)建預(yù)算內(nèi)外資金運(yùn)籌機(jī)制，深化綜合預(yù)算改革
　�、睂�(duì)縣級(jí)預(yù)算外收入進(jìn)行政府統(tǒng)籌調(diào)劑。在報(bào)經(jīng)縣政府確定后，爭(zhēng)取在年對(duì)單位取得的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金收入，除國(guó)家明文規(guī)定不得調(diào)劑的項(xiàng)目外，統(tǒng)一按照一定的比例進(jìn)行集中調(diào)劑，打入預(yù)算財(cái)力，由財(cái)政統(tǒng)籌安排支出。
　�、灿貌块T預(yù)算的方法核定單位支出盤子，用財(cái)力包干的辦法強(qiáng)化管理。現(xiàn)在單位類型復(fù)雜，財(cái)政負(fù)擔(dān)很重。如何合理界定縣財(cái)政對(duì)事業(yè)單位的補(bǔ)助范圍、方式，是編制好縣級(jí)部門預(yù)算首要解決的問(wèn)題。從這幾年的財(cái)政改革實(shí)踐看，我們應(yīng)按照綜合預(yù)算的要求，從提高資金使用效益出發(fā)，對(duì)單位經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助方式進(jìn)行了不斷改進(jìn)。（）對(duì)部分有條件的單位，試行財(cái)政補(bǔ)助“零增長(zhǎng)”或“負(fù)增長(zhǎng)”，逐步減輕財(cái)政支出壓力。（）對(duì)預(yù)外收入資金較多的部門試行“細(xì)化算賬、包干補(bǔ)助、節(jié)約留用、超支不補(bǔ)”的辦法；對(duì)一般事業(yè)單位，實(shí)行“按要素核定收支，財(cái)政定額或定項(xiàng)補(bǔ)助，超支不補(bǔ)，結(jié)余留用”的補(bǔ)助方式。（）對(duì)自行組織收入較多、經(jīng)費(fèi)自給能力較強(qiáng)的事業(yè)單位，在核定單位收支的基礎(chǔ)上，積極推進(jìn)“財(cái)政補(bǔ)助總額包干”，減人不減資，增人不增資，優(yōu)化分配結(jié)構(gòu)。變“以錢養(yǎng)人”為“以錢辦事”，推動(dòng)“事業(yè)”變“產(chǎn)業(yè)”。通過(guò)改革，節(jié)減財(cái)政開支，調(diào)動(dòng)主管部門當(dāng)家理財(cái)?shù)姆e極性，促進(jìn)事業(yè)發(fā)展。
　�。ㄈ�(gòu)建人員經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，完善基本支出管理
　�、睒�(gòu)建了預(yù)算單位基礎(chǔ)信息庫(kù)。在對(duì)預(yù)算單位人員、資產(chǎn)、收支等情況進(jìn)行調(diào)查摸底的基礎(chǔ)上，構(gòu)建了涵蓋預(yù)算、決算、審計(jì)監(jiān)督、人事部門等不同資料來(lái)源的基礎(chǔ)信息庫(kù)，并初步 ……（未完，全文共2992字，當(dāng)前僅顯示1902字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《在全市部門預(yù)算和綜合財(cái)政預(yù)算改革會(huì)上的發(fā)言》）