學(xué)習(xí)荷蘭銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的心得體會(huì)

學(xué)習(xí)荷蘭銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的心得體會(huì)

2004年上半年，總行安排我們一行赴意大利、荷蘭銀行進(jìn)行半年培訓(xùn) 、實(shí)習(xí)，現(xiàn)將學(xué)習(xí)荷蘭銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的若干體會(huì)與大家一起探索。

以經(jīng)濟(jì)資本為核心管理概念的價(jià)值經(jīng)營理念

(一)如何在為客戶創(chuàng)造價(jià)值、激勵(lì)員工的同時(shí)實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值的最大化，即如何有效經(jīng)營價(jià)值是荷蘭銀行一直在探索和實(shí)踐的核心經(jīng)營管理理念。為此荷蘭銀行提出了經(jīng)濟(jì)資本這一價(jià)值管理的核心經(jīng)營管理理念，并貫穿經(jīng)營活動(dòng)的全過程。資本在荷蘭銀行有經(jīng)濟(jì)資本、監(jiān)管資本、賬面資本、分配資本之分。賬面資本是指按照會(huì)計(jì)原則和標(biāo)準(zhǔn)在財(cái)務(wù)報(bào)告中實(shí)際反映和登記的資本，主要用于財(cái)務(wù)報(bào)告。監(jiān)管資本是指按照巴塞爾協(xié)議的要求 ，達(dá)到8％資本充足率時(shí)需資本金，其中第一層核心資本為4％，主要用于監(jiān)管當(dāng)局要求保持的清償率和資本充足率。經(jīng)濟(jì)資本則是指銀行所擁有的用于能夠持續(xù)支持和涵蓋一定
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，就必須盡量地充分地考慮風(fēng)險(xiǎn)對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的要求。
反過來，若風(fēng)險(xiǎn)水平愈高，則經(jīng)濟(jì)資本要求越高，所能獲得的業(yè)務(wù)流量就會(huì)減少，從而影響經(jīng)營收益。總體來看，銀行可獲得的資本供給是相對(duì)固定的，因此必須經(jīng)濟(jì)地使用經(jīng)濟(jì)資本才能使股東價(jià)值最大化的目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。

(三 )經(jīng)濟(jì)資本的需求是一種基于下述風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜計(jì)算，其風(fēng)險(xiǎn)類型有：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)、支付和可轉(zhuǎn)換風(fēng)險(xiǎn) (國家風(fēng)險(xiǎn)的一種度量 )、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。不同的風(fēng)險(xiǎn)種類有著不同的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)算模型和工具。計(jì)算模型根據(jù) 自身和外部可獲得的有效歷史數(shù)據(jù)的分析 、模擬和模型化得出。作為銀行整體，考慮到荷蘭銀行資產(chǎn)分散所帶來的風(fēng)險(xiǎn)分散利益，荷蘭銀行總量經(jīng)濟(jì)資本要求可以低于單個(gè)經(jīng)營單位的經(jīng)濟(jì)資本要求的加總。與新巴塞爾協(xié)議相比，荷蘭銀行的經(jīng)濟(jì)資本與監(jiān)管要求有三大差異：一是該行采用的是高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，而協(xié)議一般建議采用的是標(biāo)準(zhǔn)法，二是荷蘭銀行采用高于巴塞爾協(xié)議要求的風(fēng)險(xiǎn)承受水平，即預(yù)期損失可信度達(dá)99．5％，三是風(fēng)險(xiǎn)種類涵蓋了新巴塞爾協(xié)議沒有提到的支付和可轉(zhuǎn)換風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。因此經(jīng)濟(jì)資本不僅是荷蘭銀行用于實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化的工具，也是經(jīng)營控制風(fēng)險(xiǎn)的工具，同時(shí)有利于決策時(shí)對(duì)利潤(rùn)和風(fēng)險(xiǎn)的平衡考慮，以達(dá)到經(jīng)營發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)控制和利益實(shí)現(xiàn)一體化的目標(biāo)。


以多維核算控制為核心的營運(yùn)考核機(jī)制


(一)荷蘭銀行的考核是多維的，可以從單獨(dú)的產(chǎn)品線考核，也可以從客戶_考核，既可以考核不同的經(jīng)營單位，也可以考核到個(gè)人。針對(duì)不同的考核線，制定不同的考核目標(biāo)，考核 目標(biāo)是特定的、可度量 的、可審計(jì)的，關(guān)鍵有用的，和有一定門檻的。不同的經(jīng)營單位、部門、個(gè)人和產(chǎn)品線均有符合上述條件的考核目標(biāo)。三大經(jīng)營單位的總體營運(yùn) 目標(biāo)由管理層決定。它們與企業(yè)中心存在的關(guān)系也被以服務(wù)計(jì)價(jià)的方式進(jìn)行收入分成核算，即內(nèi)部服務(wù)成本的計(jì)價(jià)收費(fèi)。從而企業(yè)中心也有收入和成本核算目標(biāo)，這也是為什么在該行的年報(bào)中企業(yè)中心反映收入的原因。如IT服務(wù)部門(上海農(nóng)村金融)2OO5年第2期也是實(shí)行內(nèi)部收入計(jì)價(jià)核算。三大經(jīng)營部門的相對(duì)獨(dú)立核算能讓管理層有效地決策和分配經(jīng)濟(jì)資源，特別是經(jīng)濟(jì)資本。

(二 )產(chǎn)品線和客戶線的分開考核，可以從制度上有效解決客戶部門和產(chǎn)品部門之間的摩擦，提高服務(wù)效率和產(chǎn)品質(zhì)量，增強(qiáng)客戶滿意度�？蛻舨块T的關(guān)系經(jīng)理可以根據(jù)企業(yè)需求對(duì)同一問題提供不同的產(chǎn)品和服務(wù)方式供客戶選擇。如跨國清算在荷蘭銀行就有三種方法供大客戶選擇，這種競(jìng)爭(zhēng)性選擇將直接影響產(chǎn)品部門的收益。因此產(chǎn)品部門要想有效地營銷他的產(chǎn)品，就必須積極主動(dòng)地提高產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)效率和協(xié)調(diào)與客戶經(jīng)理的關(guān)系�？蛻舨块T要想獲得更多的客戶認(rèn)同和交易量，或新的客戶量，就必須有好的商業(yè)建議和產(chǎn)品支持去贏得客戶的信任。由此圍繞為客戶創(chuàng)造價(jià)值，客戶部門面臨客戶營銷和業(yè)務(wù)量的壓力，產(chǎn)品部門面臨產(chǎn)品營銷的競(jìng)爭(zhēng)壓力，二者可以合作，良性互動(dòng)，從而使得前后臺(tái)的摩擦和抵觸在制度中得到了最大限度地解決，同時(shí)也形成了產(chǎn)品銷售經(jīng)理和客戶經(jīng)理的良好團(tuán)隊(duì)合作精神，這也是核心企業(yè)理念的具體體現(xiàn)。

(三)由于產(chǎn)品線的單獨(dú)考核，三大經(jīng)營單位基于產(chǎn)品開發(fā)成本和銷售收益的考慮 ……（未完，全文共3384字，當(dāng)前僅顯示1709字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《學(xué)習(xí)荷蘭銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的心得體會(huì)》）