市衛(wèi)生局審計處2011年工作總結(jié)及2012年工作計劃

目錄/提綱：……
一、強化審計職能作用，深入開展各項審計工作
（一）突出重點，加強經(jīng)濟責任審計工作
（二）抓住管理根本，對局直屬單位重點部位內(nèi)控制度建立執(zhí)行情況進行檢查
（三）注重專項資金使用，開展專項資金審計
（四）結(jié)合我局工作實際要求，完成專項審計
（五）配合其他部門，做好重點工作
二、加強審計隊伍建設(shè)，提高隊伍整體素質(zhì)
（三）舉辦新《醫(yī)院會計制度、財務(wù)制度》培訓
三、加強基層單位審計工作指導，促進審計整體水平提高
一、進一步深化經(jīng)濟責任審計工作
二、積極開展專項資金審計
三、建立審計項目結(jié)果臺賬
四、完善審計項目工作臺賬制度
五、加強日常審計工作指導、檢查
（二）建立審計工作報告制度
六、開展專項審計調(diào)查研究工作
七、迎接衛(wèi)生部對落實51號令及經(jīng)濟責任審計工作開展情況專項檢查
……
2011年審計工作總結(jié)及2012年工作計劃

市衛(wèi)生局審計處

2011年我局審計工作堅持以_理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，突出“審計促發(fā)展、促規(guī)范”的主題，增強工作的積極性、主動性、創(chuàng)造性和前瞻性，以加強管理、健全機制、改進方法、提高素質(zhì)為主要抓手，認真履行審計監(jiān)督職責，規(guī)范和深化審計工作，全面提升審計工作質(zhì)量和水平，更好地發(fā)揮審計的職能作用。2011年1-12月份，我局直屬單位共開展審計項目1094項，提出建議385條，內(nèi)部審計工作為加強單位內(nèi)部管理，完善內(nèi)部控制、提高資金使用效益，嚴肅財經(jīng)法紀，促進廉政建設(shè)起到了積極的作用。
2011年工作總結(jié)
一、強化審計職能作用，深入開展各項審計工作
（一）突出重點，加強經(jīng)濟責任審計工作
1.完善領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任相關(guān)制度，推進領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計制度化建設(shè)
①制定《天津市衛(wèi)生局直屬單位領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計規(guī)定》。根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《黨政主要領(lǐng)導干部和國有企業(yè)領(lǐng)導人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定》（中辦發(fā)〔2010〕32號）和相關(guān)法律法規(guī)
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為了更好地開展經(jīng)濟責任審計工作，全面收集與審計工作有關(guān)的各項工作制度，涉及審計法律法規(guī)、會計法律法規(guī)以及采購、招標及專項資金管理等方面內(nèi)容，匯編成冊后發(fā)至各單位主管領(lǐng)導及內(nèi)審人員，為單位領(lǐng)導履行職責提供參考，為廣大內(nèi)審人員依法依規(guī)開展審計工作提供保障。
2.舉辦領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計專題講座，提高經(jīng)濟責任意識
為進一步增強局系統(tǒng)領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任意識，實現(xiàn)“經(jīng)濟安全、干部廉政”的目標要求，杜絕違法違規(guī)行為發(fā)生，舉辦了局系統(tǒng)領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計專題講座。邀請我市審計局相關(guān)業(yè)務(wù)處室負責同志，就領(lǐng)導干部如何履行好經(jīng)濟責任進行具體講解。局有關(guān)領(lǐng)導同志、局經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會議領(lǐng)導小組成員、局機關(guān)各處室負責人、局直屬各單位法定代表人及財務(wù)部門負責人、審計部門負責人參加了會議。講座從經(jīng)濟責任審計工作概況、領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任構(gòu)成以及經(jīng)濟責任審計重點內(nèi)容幾方面結(jié)合審計工作實際進行了深入詳實地講解，獲得廣大參會人員一致好評。
3.完成領(lǐng)導干部離任經(jīng)濟責任審計
根據(jù)局組織處要求，對我局直屬單位離任領(lǐng)導干部任職期間的經(jīng)濟責任進行了審計。采取事前深入調(diào)研、事中全面審核、事后監(jiān)督整改的辦法，確保審計質(zhì)量。審后分別出具經(jīng)濟責任審計報告及財務(wù)收支審計報告，經(jīng)濟責任審計報告披露工作中的重大失誤、重大問題及個人存在的經(jīng)濟問題，有關(guān)財務(wù)收支方面的業(yè)務(wù)技術(shù)性問題在財務(wù)收支審計報告中予以反映。根據(jù)審計報告下發(fā)督促審計整改通知書，要求被審單位限期整改。
（二）抓住管理根本，對局直屬單位重點部位內(nèi)控制度建立執(zhí)行情況進行檢查
根據(jù)衛(wèi)生部《醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)會計內(nèi)部控制規(guī)定》，將固定資產(chǎn)、工程項目、藥品及物資、財務(wù)作為重點檢查項目，檢查內(nèi)控制度的制定及執(zhí)行情況，查找存在的薄弱環(huán)節(jié)。經(jīng)過檢查發(fā)現(xiàn)：各單位內(nèi)控制度建立基本健全，并得到有效執(zhí)行，但存在制度規(guī)定比較簡略，有的內(nèi)容較陳舊、制定預算流程不合理、執(zhí)行中不可預見事項較多、銀行印鑒管理不符合內(nèi)控管理要求、盤點工作未完全到位、個別醫(yī)用設(shè)備及物資采購不符合要求等問題。針對問題，提出了修訂、補充、完善相關(guān)制度，定期和不定期對本單位的制度執(zhí)行情況進行檢查，保障單位內(nèi)控制度有效實施的建議。
（三）注重專項資金使用，開展專項資金審計
對我市血液中心及區(qū)縣七家血站（血庫）獻血專項經(jīng)費收支情況進行審計檢查。以我市公民用血互助金管理規(guī)定為依據(jù)，檢查用血互助金收繳與退返、管理及使用情況。提出問題5條，并提出了改進建議。
（四）結(jié)合我局工作實際要求，完成專項審計
對我局直屬合并單位合并前財務(wù)、資產(chǎn)情況進行審查核對，對單位資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)予以審計確認，為合并單位順利移交打下基礎(chǔ)。
（五）配合其他部門，做好重點工作
①按照市衛(wèi)生局“小金庫”專項治理辦公室工作安排，對和平保育院、醫(yī)藥研究開發(fā)公司、信德科技開發(fā)公司、性病艾滋病防治協(xié)會4家單位進行了督導檢查。各單位賬務(wù)均較如實、客觀地反映了單位的情況。但檢查中發(fā)現(xiàn)有兩個單位在財務(wù)管理方面存在問題。
②配合局人事處對基層醫(yī)療衛(wèi)生單位績效工資執(zhí)行情況進行督導。
③配合審計署長春辦完成對我市農(nóng)村醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)情況專項審計調(diào)查工作。
二、加強審計隊伍建設(shè)，提高隊伍整體素質(zhì)
（一）組織審計人員參加中國內(nèi)審協(xié)會衛(wèi)生分會、天津市內(nèi)審協(xié)會、天津市審計學會舉辦的理論研討，共上報論文6篇，涉及經(jīng)濟責任審計、固定資產(chǎn)審計等方面，上報論文立足于工作實際，具有很強的專業(yè)性和參考性。
（二）組織人員參加審計互查，審計檢查及業(yè)務(wù)知識培訓，充實審計知識，增加工作經(jīng)驗，提高業(yè)務(wù)水平。
（三）舉辦新《醫(yī)院會計制度、財務(wù)制度》培訓。使審計人員及時了解掌握新制度，確保今后審計工作順利開展，并將其作為后續(xù)教育納入后續(xù)教育學時。
三、加強基層單位審計工作指導，促進審計整體水平提高
（一）通過年初下達工作任務(wù)、年中督促完成、年底集中交流的方式對局直屬單位內(nèi)審工作進行指導。要 ……（未完，全文共4156字，當前僅顯示2099字，請閱讀下面提示信息。收藏《市衛(wèi)生局審計處2011年工作總結(jié)及2012年工作計劃》）