縣審計(jì)局2011年度審計(jì)工作專項(xiàng)報(bào)告

目錄/提綱：……
一、圍繞中心，服務(wù)發(fā)展，全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)
（一）本級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)
（二）固定資產(chǎn)投資審計(jì)
（三）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
（四）專項(xiàng)資金審計(jì)
二、管理創(chuàng)新，質(zhì)量求優(yōu)，全面提升審計(jì)工作水平
（一）加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理
（二）加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量管理
（三）加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目成果管理
（四）加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目整改管理
三、從嚴(yán)治審，強(qiáng)基固本，全面加強(qiáng)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)
（一）創(chuàng)新審計(jì)廉政預(yù)警機(jī)制
（二）創(chuàng)新權(quán)力監(jiān)督制約機(jī)制
（三）創(chuàng)新行政效能督察機(jī)制
（四）加強(qiáng)審計(jì)干部隊(duì)伍管理
四、秉要執(zhí)本，強(qiáng)化措施，推進(jìn)審計(jì)工作再上臺階
（一）進(jìn)一步突出工作重點(diǎn)
（二）加強(qiáng)審計(jì)工作的建議
……
縣審計(jì)局2011年度審計(jì)工作專項(xiàng)報(bào)告

（2011年10月24日）

今年以來，縣審計(jì)局在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和縣人大的大力支持下，緊緊圍繞縣委、縣政府工作中心，緊扣科學(xué)發(fā)展這個(gè)主題，貫穿加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式這條主線，加強(qiáng)對重大政策執(zhí)行情況、重大投資項(xiàng)目和重點(diǎn)民生資金的審計(jì)監(jiān)督，為保障宏觀調(diào)控政策措施落實(shí)，維護(hù)民生和經(jīng)濟(jì)安全，推進(jìn)廉政建設(shè)和深化改革發(fā)揮了積極的作用。現(xiàn)將有關(guān)工作情況匯報(bào)如下：
一、圍繞中心，服務(wù)發(fā)展，全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)
2011年，縣審計(jì)局完成審計(jì)項(xiàng)目87項(xiàng)，審計(jì)查出違規(guī)金額13414萬元、管理不規(guī)范金額17394萬元，促進(jìn)增收節(jié)支11641萬元，其中：增加財(cái)政收入811萬元，審減工程造價(jià)10830萬元。審計(jì)信息宣傳稿件和理論研討文章被新聞媒體和上級審計(jì)機(jī)關(guān)采用255篇，其中：中央級72篇，省級35篇，劉家義審計(jì)長就我局魏明坤同志撰寫的《審計(jì)人員要有“歸零”意識》作出重要批示，審計(jì)署辦公廳發(fā)文要求全國審計(jì)機(jī)關(guān)認(rèn)真學(xué)習(xí)文章，并組織開展大討論活動。上報(bào)縣政府審計(jì)專報(bào)5篇，被縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)批示2篇、分管領(lǐng)導(dǎo)批示2件。編發(fā)審計(jì)動態(tài)6期。移送有關(guān)部門處理事項(xiàng)4件。提出審計(jì)建議212條，促進(jìn)被審計(jì)單位制訂整改措施186項(xiàng)，促成縣政府及主管部門出臺了《政府投資工程使用定額及工程款結(jié)算辦
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護(hù)了被拆遷群眾的合法權(quán)益。項(xiàng)目審計(jì)中揭示出材料把關(guān)不嚴(yán)格、工程管理不規(guī)范、多計(jì)重計(jì)工程量、高套定額、超標(biāo)準(zhǔn)取費(fèi)、未嚴(yán)格實(shí)行招投標(biāo)等影響建設(shè)項(xiàng)目績效的問題。建立了“立項(xiàng)審批制度、計(jì)劃管理制度、分工負(fù)責(zé)制度、單價(jià)統(tǒng)一控制制度、質(zhì)量評估制度和獨(dú)立審理制度”等制度，形成了相互監(jiān)督、相互制約的良性機(jī)制，對降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)廉政建設(shè)、提高審計(jì)質(zhì)量起到了推動作用。根據(jù)審計(jì)建議，促成縣政府出臺了《政府投資工程使用定額及工程款支付結(jié)算辦法》。
（三）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。在檢查被審計(jì)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支真實(shí)性、合法性的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)完成情況、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策情況、固定資產(chǎn)管理情況、執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)情況以及個(gè)人廉潔自律情況。進(jìn)一步完善《沛縣審計(jì)局任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)指南》，對審計(jì)評價(jià)的內(nèi)容作出統(tǒng)一規(guī)范�？h委組織部、編辦、審計(jì)局聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于對吳勇等同志進(jìn)行“三責(zé)聯(lián)審”的通知》，規(guī)定了聯(lián)審的內(nèi)容、方法和程序、時(shí)間以及工作要求。根據(jù)縣委組織部委托，完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目20項(xiàng)，查出各類問題資金9681萬元。各單位、各部門對查出的問題高度重視，認(rèn)真整改，并將整改結(jié)果書面報(bào)送縣審計(jì)局。如：審計(jì)查出5人重復(fù)參加社會勞動基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和機(jī)關(guān)事業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的問題，縣人保局高度重視，及時(shí)取消了3人的企業(yè)退休養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，停止了2名在職人員個(gè)體工商戶養(yǎng)老保險(xiǎn)。
（四）專項(xiàng)資金審計(jì)。認(rèn)真開展“績效審計(jì)提高年”活動，先后對保障性住房建設(shè)資金、財(cái)政投入城市建設(shè)資金、留守少年兒童食宿條件改善工程資金、湖西泵站更新改造工程、城區(qū)生活垃圾收運(yùn)情況、鎮(zhèn)級衛(wèi)生院債務(wù)情況開展了績效審計(jì)。審計(jì)專項(xiàng)資金總額21.06億元，查出配套資金未落實(shí)912萬元、擠占挪用專項(xiàng)資金1929萬元、滯留建設(shè)資金未于當(dāng)年撥付到位1143.60萬元等影響資金使用效益的問題，以及制度不健全、部門職責(zé)履行不到位等問題12項(xiàng)。審計(jì)查出的重大問題，在依法征求被審計(jì)單位意見的基礎(chǔ)上，及時(shí)向縣政府作了專題報(bào)告。針對社會保障性住房建設(shè)存在的違規(guī)銷售、多計(jì)成本等問題，李曉雷縣長、周廣春副縣長分別作出重要批示，責(zé)成有關(guān)部門和單位落實(shí)整改措施，安排監(jiān)察局徹查陽關(guān)小區(qū)違規(guī)銷售、購買經(jīng)適房的具體原因，責(zé)成房管中心對其他經(jīng)適房銷售中的問題認(rèn)真自查自糾。在今年的全省審計(jì)工作會議上，潘群局長作了題為《主動跟進(jìn) 深化轉(zhuǎn)型 積極發(fā)揮績效審計(jì)的建設(shè)性作用》的典型發(fā)言。
二、管理創(chuàng)新，質(zhì)量求優(yōu)，全面提升審計(jì)工作水平
堅(jiān)持在審計(jì)組織方式上由發(fā)揮局部作用向發(fā)揮整體效能轉(zhuǎn)變，進(jìn)一步整合審計(jì)資源，提高審計(jì)的效率和效果；在審計(jì)管理上要由單一內(nèi)控方式向科學(xué)化的發(fā)展方向轉(zhuǎn)變，改變過去單一內(nèi)控管理模式，積極探索變革審計(jì)管理的新途徑，實(shí)現(xiàn)全方位、系統(tǒng)化、科學(xué)化管理。
（一）加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理。一是加強(qiáng)計(jì)劃立項(xiàng)前的調(diào)研工作，廣泛征求人大、政府、社會各界的意見，進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的宏觀性、針對性和科學(xué)性。二是推行項(xiàng)目限時(shí)辦結(jié)制，對審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)度進(jìn)行督察，對重點(diǎn)目標(biāo)、任務(wù)實(shí)行節(jié)點(diǎn)控制，明確落實(shí)人、督察人、完成時(shí)限，提高項(xiàng)目實(shí)施效率和成果開發(fā)水平。三是對審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施分類管理，根據(jù)成果優(yōu)先原則、責(zé)權(quán)對等原則、動態(tài)管理原則，將全年審計(jì)項(xiàng)目劃分為A、B、C、D四類，對每類項(xiàng)目實(shí)行升級、降級管理，實(shí)行審計(jì)管理“一托三”工作法，即：確保每個(gè)項(xiàng)目至少有一項(xiàng)績效審計(jì)內(nèi)容，確保每個(gè)符合條件的項(xiàng)目均實(shí)行計(jì)算機(jī)審計(jì)，確保每個(gè)符合條件的項(xiàng)目至少有一篇審計(jì)信息、工作專報(bào)或AO案例。
（二）加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量管理。一是成立了審計(jì)分類管理考評小組，修訂完善了《沛縣審計(jì)局績效考核辦法》，出臺《沛縣審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目審理工作辦法》，對審計(jì)工作的全過程實(shí)行量化考核，全程控制，規(guī)范審計(jì)工作程序和審計(jì)執(zhí)法行為。二是加強(qiáng)業(yè)務(wù)制度建設(shè)，堅(jiān)持和完善審計(jì)復(fù)核、審計(jì)業(yè)務(wù)會議、審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查、審計(jì)項(xiàng)目講評、審計(jì)執(zhí)法責(zé)任和責(zé)任追究、優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評選、審計(jì)結(jié)果公告、審計(jì)項(xiàng)目招標(biāo)和分配等制度，促進(jìn)提高審計(jì)工作質(zhì)量。三是實(shí)行審計(jì)項(xiàng)目審理制度。成立審計(jì)項(xiàng)目審理委員會，制定《沛縣審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目審理工作辦法》，對適用范圍、審理方式、審理內(nèi)容、審理程序、審理責(zé)任和執(zhí)行時(shí)間作了明確規(guī)定，審理機(jī)構(gòu)對審理發(fā)現(xiàn)的主要問題形成審理意見書，并督促整改。
（三）加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目成果管理。從制度建設(shè)入手，強(qiáng)化對審計(jì)成果的綜合運(yùn)用，提升審計(jì)成果的層次和水平，建立完善了“三項(xiàng)機(jī)制”：一是建立案件協(xié)查和移送機(jī)制，使發(fā)現(xiàn)的案件線索能夠及時(shí)移交；二是建立審計(jì)信息反饋機(jī)制，凡是審計(jì)的項(xiàng)目，必須提交相應(yīng)的審計(jì)信息、專題報(bào)告，使更多的審計(jì)情況進(jìn)入領(lǐng)導(dǎo)決策圈；三是建立審計(jì)情況匯總報(bào)告機(jī)制，對審計(jì)情況進(jìn)行綜 ……（未完，全文共7093字，當(dāng)前僅顯示2491字，請閱讀下面提示信息。收藏《縣審計(jì)局2011年度審計(jì)工作專項(xiàng)報(bào)告》）