公司機關經費管理規(guī)定

目錄/提綱：……
一、實行經費支出“兩級一支筆”審批制度
四、獎金類費用的發(fā)放歸口管理，規(guī)范操作程序
三、實行經費預算管理的辦法
五、職教培訓活動集中管理，規(guī)范運作
六、電話費用管理
七、外出學習考察費
八、堅持車輛集中管理、努力降低運行費用
九、經費管理的責任部門
十、會計工作實行規(guī)范化管理
十一、監(jiān)督檢查
十二、本辦法自2010年1月1日起實施，未盡事項由計劃財務部負責解釋
一、堅持厲行節(jié)約、追求效率的原則
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　　為加強公司經費管理,特制定本規(guī)定如下:
　　一、實行經費支出“兩級一支筆”審批制度
　　1、部室負責人及其所屬部室員工發(fā)生的費用，由所在部室行政負責人審批，計入部室包干經費；
　　2、公司副總師以上領導發(fā)生的費用，由公司領導審批，計入相應包干經費；
　　3、辦理例外事項支出、超預算支出、綜合性公共事務支出，由經辦部室分管領導審核后，報公司總經理批準，方可辦理借款與報銷，歸集計入特殊事項，定期予以通報。
　　四、獎金類費用的發(fā)放歸口管理，規(guī)范操作程序
　　1、季度考核獎。機關各部室、各獨立核算單位的季度考核獎，應按照要求履行考核程序，經公司領導批準后，計劃財務部負責撥付，計入各單位部門的工資費用；
　　2、單項獎。機關部室及供應、銷售、機修、設備中心等獨立核算單位的單項獎勵，由單位部門提出申請，分管領導審核后，公司總經理審批，計劃財務部負責撥付，計入各單位工資性費用；/p>
　　3、各種補貼補助。由部室提出申請，分管領
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的，應事前申請，報經分管領導批準后，由人力資源部在培訓基地安排；需組織到外培訓學習的，由主要領導批準，對聘用教師授課費由人力資源部按規(guī)定標準核準支付。此項費用由人力資源部總承包，節(jié)約和超支等比例獎罰。季度終了，計劃財務部根據節(jié)超情況，提出考核預兌現意見，公司領導批準實施。
　　六、電話費用管理
　　1、固定電話。辦公室電話費、在職副處以上領導住宅電話費、離退休副處以上領導住宅電話補貼，由通訊中心負責統一結算，限額內開通，超支費用自付。此項費用由通訊中心總承包，節(jié)約和超支等比例獎罰。
　　2、手機話費。公司副總師以上領導手機通訊費用，由辦公室統一辦理結算，依據移動、聯通公司合規(guī)的明細清單到計劃財務部報銷付款；部室副處以上領導手機費用年度包干，按月計算，年末憑合規(guī)票據支付，超支自理。
　　七、外出學習考察費。
　　公司委派或統一組織的外出學習、考察活動，按照公司財務分級歸口管理的原則，其費用由所在單位部門承擔。牽頭單位提供費用分割單，公司領導簽字后，計劃財務部負責轉賬。
　　出境學習考察活動，由組織部初審，集團公司主要領導批準后，方可辦理借款與報銷事項，此項費用單列。
　　八、堅持車輛集中管理、努力降低運行費用。
　　為確保機關公務用車，強化節(jié)約意識，對機關片獨立核算單位用車仍然實行公里承包，在額定公里內按每公里…元負擔行車費用，超標按每公里…元負擔費用。車隊應做好行車公里數統計，定期反饋用車里程。計劃財務部按用車公里數計算用車費用，轉給各用車單位承擔。
　　車隊應加強管理，實行人員工資及車輛行駛費用總包干，節(jié)余與超支部分按規(guī)定比例獎罰。
　　九、經費管理的責任部門
　　機關各項經費預算指標歸口由計劃財務部實行總承包，并與其工資獎金掛鉤，年終按所管理單位部門經費總節(jié)超額的20%計獎罰，并實行季度考核預兌現，年終清算。
　　十、會計工作實行規(guī)范化管理
　　1、備用金借款。備用金是為保證公務需要而設，因私不得借支備用金。因公務經審批后，可向財務部借支一定數額的備用金，并應及時還款沖銷。對于已借款未還清的人員，不予辦理再借款；對于借款超過三個月未報銷還款的人員，將從其工資中扣減。
　　2、外來原始票據的要求。發(fā)票抬頭的日期、單位，內容欄中品名、單價、數量、金額的大小寫及開票人等欄目必須完整填寫，不得缺漏或涂改，并加蓋公章；票據要分類粘貼，力求整齊美觀，并注明某類費用張數及金額；購買實物的發(fā)票，除有領導批準外，必須有驗收單或領用證明單，做到經辦、驗收手續(xù)齊全。
　　會計人員應加強對報帳員報銷規(guī)則的指導，切實維護會計基礎工作規(guī)定的要求。
　　3、自制報銷單的填寫要求。報銷單上必須完整填寫報銷人、附件張數、大小寫金額及事由等內容。附件張數、大小寫金額若漏填或填寫不準，單位領導不予簽字，財務不予報銷。
　　出差路費一律按直達目的地路途計算，因游覽或繞道車費和非工作需要開支的一切費用自理。無故超期和超標的費用，一律不予報銷。
　　4、報銷時間要求。出差歸來30日內必須辦理報銷手續(xù)，否則扣減差旅補助。
　　5、差旅標準。機關工作人員因公出差實行限額報銷，超支自負，其住宿標準、出差補助、車船票、市內交通費和乘坐的交通工具等仍執(zhí)行現行文件規(guī)定；單身職工每月可報銷往返兩趟的交通費(礦區(qū)內可以乘坐班車的不予報銷)，計入部室包干費用。
　　6、規(guī)范招待費、會議費支出。
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　　②各部室接待系統外來賓，應節(jié)約支出，陪客一般不超過3人 ……（未完，全文共2992字，當前僅顯示1902字，請閱讀下面提示信息。收藏《公司機關經費管理規(guī)定》）