在2008年市直部門(mén)預(yù)算編制工作會(huì)議上的講話

目錄/提綱：……
一、我市推進(jìn)部門(mén)預(yù)算改革的簡(jiǎn)要回顧
二、規(guī)范部門(mén)預(yù)算管理，是上級(jí)對(duì)我們的明確要求
三、規(guī)范部門(mén)預(yù)算管理，是財(cái)政發(fā)展的迫切需要
四、規(guī)范部門(mén)預(yù)算管理，是我們共同的責(zé)任
五、我們對(duì)規(guī)范預(yù)算管理的基本思路
六、掌握政策，精心組織，共同努力，順利完成2008年部門(mén)預(yù)算編制工作
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　　同志們：
　　今天把市直各部門(mén)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)同志請(qǐng)來(lái)，主要是通報(bào)情況，溝通信息，總結(jié)過(guò)去部門(mén)預(yù)算編制工作和推進(jìn)部門(mén)預(yù)算改革的情況,部署2008年部門(mén)預(yù)算編制工作。下面，我就即將開(kāi)始的2008年市直部門(mén)預(yù)算編制講幾點(diǎn)意見(jiàn)。
　　一、我市推進(jìn)部門(mén)預(yù)算改革的簡(jiǎn)要回顧
　　自2002年推進(jìn)部門(mén)預(yù)算改革以來(lái)，在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在上級(jí)財(cái)政部門(mén)的指導(dǎo)和幫助下,在市直各部門(mén)的大力支持和配合下,財(cái)政部門(mén)按照貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀和構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的要求,認(rèn)真履行職責(zé)，緊緊圍繞部門(mén)預(yù)算改革這個(gè)中心,一方面,積極探索、穩(wěn)步推進(jìn)各項(xiàng)改革;另一方面,切實(shí)加強(qiáng)各項(xiàng)基礎(chǔ)性工作,建立和完善相關(guān)管理制度和規(guī)定，提高預(yù)算資金分配和使用的規(guī)范性、安全性和有效性。經(jīng)過(guò)幾年的共同努力,部門(mén)預(yù)算改革取得了明顯成效。2007年，市直74個(gè)部門(mén)301個(gè)預(yù)算單位納入了部門(mén)預(yù)算管理，部門(mén)預(yù)算總收入17.54億元，部門(mén)預(yù)算總支出17.12億元。在征求人大、審計(jì)等部門(mén)意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，完善了《市直部門(mén)預(yù)算編制辦法》，使部門(mén)預(yù)算的編制更加合理，并增強(qiáng)了可操作性。首次使用軟件完成部門(mén)預(yù)算編制工作，通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)人員的操作培訓(xùn)，確保了部門(mén)預(yù)算編制的規(guī)范和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確。今年以來(lái)，預(yù)算執(zhí)行情況也比較好。1至8月，地方財(cái)政總收入53.2億元，完成預(yù)算的76％，同比增長(zhǎng)31％；全市全地域財(cái)政收入完成113.4億元，同比增長(zhǎng)18%；全市地方一般預(yù)算收入完成23.6億元，同比增長(zhǎng)29.
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設(shè)置重復(fù),分散了財(cái)政資金的使用方向；有些單位項(xiàng)目支出的范圍不清,增加了對(duì)這些項(xiàng)目監(jiān)督管理的難度；有些部門(mén)和單位在預(yù)算執(zhí)行中，要求財(cái)政部門(mén)調(diào)整追加項(xiàng)目預(yù)算，有的甚至隨意變更和調(diào)整批復(fù)的項(xiàng)目。
　　二是預(yù)算編報(bào)技術(shù)操作上有待進(jìn)一步改進(jìn)。部門(mén)預(yù)算編制及一些專(zhuān)項(xiàng)管理工作,都需要通過(guò)編報(bào)相關(guān)報(bào)表來(lái)反映。嚴(yán)格按照財(cái)政部門(mén)的統(tǒng)一要求，準(zhǔn)確、及時(shí)地編報(bào)各類(lèi)報(bào)表,既是預(yù)算管理的一項(xiàng)重要的基礎(chǔ)性工作,同時(shí)也是落實(shí)相關(guān)改革措施的必要條件。從這幾年市直部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況來(lái)看,在這方面還存在一些突出的問(wèn)題：一是收入填報(bào)不完整，有些部門(mén)和單位沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行部門(mén)預(yù)算的有關(guān)規(guī)定，對(duì)以前年度的各項(xiàng)結(jié)余、其他收入等沒(méi)有全額納入部門(mén)預(yù)算。二是報(bào)送時(shí)間不及時(shí)，直接影響了財(cái)政部門(mén)匯總和相關(guān)工作的按時(shí)有序完成。三是項(xiàng)目未細(xì)化,由部門(mén)代編下級(jí)單位預(yù)算。有些部門(mén)在編制“二 上”預(yù)算時(shí),沒(méi)有按照預(yù)算管理要求對(duì)項(xiàng)目支出預(yù)算進(jìn)行細(xì)化,而是由部門(mén)代編下級(jí)單位預(yù)算,預(yù)算執(zhí)行中再進(jìn)行“二次分配”。四是預(yù)算編制過(guò)程中調(diào)整過(guò)于頻繁。由于部門(mén)預(yù)算編報(bào)時(shí)可能存在的漏報(bào)、填寫(xiě)信息不全等情況適當(dāng)?shù)卣{(diào)整是可以理解的。但有的部門(mén)在批復(fù)預(yù)算時(shí)還要求調(diào)整,既影響上報(bào)市人大預(yù)算數(shù)字的準(zhǔn)確性,也影響了預(yù)算批復(fù)的進(jìn)度和質(zhì)量。
　　三是資產(chǎn)管理與部門(mén)預(yù)算管理結(jié)合不緊。 由于資產(chǎn) “家底”不清,財(cái)政部門(mén)掌握不了部門(mén)資產(chǎn)的準(zhǔn)確信息,導(dǎo)致信息不對(duì)稱(chēng), 難以做到結(jié)合資產(chǎn)占用狀況來(lái)安排各部門(mén)的基本支出和項(xiàng)目支出。普遍缺乏資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，客觀上造成分配不公，資產(chǎn)占用較多的部門(mén),不僅不會(huì)因此而少安排預(yù)算, 反而可以多申請(qǐng)運(yùn)行維護(hù)費(fèi),甚至可以將一部分資產(chǎn)出租,為本部門(mén)謀取利益，造成資產(chǎn)管理與部門(mén)預(yù)算管理脫節(jié)。節(jié)約使用資產(chǎn)的觀念強(qiáng)化不夠，部分對(duì)已占用的資產(chǎn)沒(méi)有成本和費(fèi)用的概念,影響預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和科學(xué)性。
　　四是審計(jì)中的違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題不容忽視。市審計(jì)局對(duì)7個(gè)市直部門(mén)2006年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)時(shí)，提出了市直部門(mén)預(yù)算執(zhí)行中存在的一些問(wèn)題：有4個(gè)部門(mén)采取長(zhǎng)期掛帳、隱瞞收入、虛列支出等手段將收入未納入部門(mén)預(yù)算管理，涉及資金1044萬(wàn)元；7個(gè)部門(mén)基本公用經(jīng)費(fèi)超支現(xiàn)象突出，2006年基本公用經(jīng)費(fèi)超支492萬(wàn)元，有的是擠占挪用項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，有的是用未納入部門(mén)預(yù)算的收入彌補(bǔ)；4個(gè)部門(mén)虛列支出208萬(wàn)元轉(zhuǎn)暫存；3個(gè)部門(mén)超標(biāo)準(zhǔn)超范圍列支、無(wú)預(yù)算列支費(fèi)用209萬(wàn)元；有2個(gè)部門(mén)違規(guī)收費(fèi)和未嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”220萬(wàn)元；有1個(gè)部門(mén)資產(chǎn)處置不規(guī)范，資產(chǎn)處置沒(méi)有辦理審批手續(xù)；有2 個(gè)單位部分收支未納入單位財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算。財(cái)政部門(mén)在財(cái)政監(jiān)督檢查中也發(fā)現(xiàn)了這些問(wèn)題。上述問(wèn)題的產(chǎn)生，從預(yù)算執(zhí)行部門(mén)來(lái)看，一是預(yù)算編制不完整，部分收支游離在財(cái)政監(jiān)督之外。二是預(yù)算約束觀念不強(qiáng)，預(yù)算執(zhí)行打折扣，造成無(wú)預(yù)算列支、費(fèi)用超支等問(wèn)題。三是有些部門(mén)和單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律不嚴(yán)，存在違規(guī)收費(fèi)、占用其他單位資金等問(wèn)題。四是部分財(cái)務(wù)人員素質(zhì)和財(cái)務(wù)管理水平不高，造成會(huì)計(jì)核算不規(guī)范等問(wèn)題。上述問(wèn)題也反映出在財(cái)政預(yù)算管理方面存在一些薄弱環(huán)節(jié)，如預(yù)算編制缺乏科學(xué)性；財(cái)政預(yù)算管理和監(jiān)督力度不夠，部分單位在編報(bào)收入預(yù)算時(shí)打埋伏、執(zhí)行時(shí)超預(yù)算。
　　不難看出，我們的部門(mén)預(yù)算工作，離規(guī)范化、科學(xué)化的標(biāo)準(zhǔn)還有距離，離市委、市政府的要求還存在不足，離上級(jí)財(cái)政部門(mén)的希望還需下功夫。部門(mén)預(yù)算改革盡管推進(jìn)了幾年，但后面的路還很長(zhǎng)，任務(wù)還很艱巨，需要我們齊心合力，繼續(xù)把改革引向深入。
　　二、規(guī)范部門(mén)預(yù)算管理，是上級(jí)對(duì)我們的明確要求
　　財(cái)政是構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的物質(zhì)基礎(chǔ)，確保財(cái)政資金使用的規(guī)范性、安全性和有效性，是財(cái)政工作的生命。對(duì)此，各級(jí)黨委政府高度重視。市委、市政府明確要求和指示我們，要優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格預(yù)算約束，嚴(yán)格財(cái)政管理，深入推進(jìn)以部門(mén)預(yù)算改革為基礎(chǔ)的各項(xiàng)財(cái)政改革。
　　第一，中央財(cái)政部門(mén)對(duì)預(yù)算管理提出的新要求
　　財(cái)政部出臺(tái)的《關(guān)于完善和推進(jìn)地方部門(mén)預(yù)算改革的意見(jiàn)》強(qiáng)調(diào)了深化部門(mén)預(yù)算改革的重點(diǎn)：一是逐步規(guī)范預(yù)算決策機(jī)制，要立足公共財(cái)政職能，將財(cái)政資金逐步從非公共服務(wù)領(lǐng)域退出，增加對(duì)農(nóng)業(yè)、教育、科技、衛(wèi)生、社會(huì)保障等重點(diǎn)領(lǐng)域的資金投入；要加強(qiáng)項(xiàng)目的可行性研究論證，建立和完善重大支出的項(xiàng)目評(píng)審機(jī)制。二是繼續(xù)完善預(yù)算分配機(jī)制，要不斷完善定員定額管理體系，在研究制定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)的同時(shí)，積極開(kāi)展實(shí)物費(fèi)用定額試點(diǎn)工作，逐步建立預(yù)算定額與實(shí)物資產(chǎn)相結(jié)合的定額標(biāo)準(zhǔn)體系；要加快項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)，穩(wěn)步推進(jìn)項(xiàng)目預(yù)算滾動(dòng)管理，增強(qiáng)年度預(yù)算之間的連續(xù)性；要按照新的政府收支分類(lèi)，逐步將項(xiàng)目支出預(yù)算細(xì)化到經(jīng)濟(jì)科目，明晰反映各項(xiàng)支出用途。三是全面推進(jìn)預(yù)算管理的各項(xiàng)改革，要繼續(xù)深化“收支兩條線”改革，大力推行政府采購(gòu)制度，加快國(guó)庫(kù)集中收付制度改革。四是切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算管理監(jiān)督，要強(qiáng)化財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督，要加強(qiáng)對(duì)部門(mén)的財(cái)政監(jiān)管，要自覺(jué)接收人大、審計(jì)部門(mén)和社會(huì)公眾的監(jiān)督。五是探索建立預(yù)算績(jī)效考評(píng)體系，要把績(jī)效管理理念與方法引入財(cái)政支出管理，逐步建立起與公共財(cái)政相適應(yīng)，以提高政府管理效能和財(cái)政資金使用效益為核心的績(jī)效評(píng)價(jià)體系，并將績(jī)效考評(píng)結(jié)果作為編制以后年度預(yù)算的重要參考依據(jù)。
　　全國(guó)財(cái)政廳（局）長(zhǎng)座談會(huì) ……（未完，全文共11585字，當(dāng)前僅顯示2756字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《在2008年市直部門(mén)預(yù)算編制工作會(huì)議上的講話》）