最大限度的降低風險度確保國庫資金安全

目錄/提綱：……
一、充分發(fā)揮柜臺監(jiān)督作用，堵塞可能存在的各種漏洞
（一）稅款入庫監(jiān)督
（二）預算支出監(jiān)督
六是審核大小寫金額是否相符七是審核印鑒是否一致
（三）預算收入退庫監(jiān)督
四是原繳款書復印件五是福利企業(yè)相關證書六是收入退還書及其要素
（四）預算收入更正監(jiān)督
（五）崗位責任監(jiān)督
二、合理進行崗位設置，避免國庫資金風險的產(chǎn)生
一是配備了較為充足的國庫人員，解決了崗位設置方面出現(xiàn)的問題
三、補充完善國庫制度，構建國庫內控管理新體系
四、規(guī)范業(yè)務操作程序，實現(xiàn)國庫業(yè)務處理的全程控制
五、加強國庫內部管理，構建內控監(jiān)督的有效機制
二是加大風險責任追究力度
六、努力提高國庫干部素質，嘗試人本管理新理念
一是突出了對要害崗位的管理
二是強化風險防范意識
三是提高國庫人員綜合素質
七、充分發(fā)揮監(jiān)督功能，做到事前、事中、事后三監(jiān)督
一是監(jiān)督時間相對滯后，二是監(jiān)督手段相對落后，三是掌握有關政策規(guī)定相對滯后
……

　　國庫資金直接加入現(xiàn)代化支付系統(tǒng)進行清算，在一定程度上使國庫資金風險點增多，如何最大限度的降低風險度，是當前擺在各級行領導和國庫部門的一項重大課題。對此，晉中市中心支庫積極著手風險點研究，從七方面制定嚴格的規(guī)章制度和防范風險措施，不僅使國庫會計核算工作逐步得到了提高，而且極大的降低了國庫資金風險，確保了國庫資金安全。
　　一、充分發(fā)揮柜臺監(jiān)督作用，堵塞可能存在的各種漏洞
　�。ㄒ唬┒惪钊霂毂O(jiān)督。稅款入庫是國庫會計核算的第一道環(huán)節(jié)，我們把這一環(huán)節(jié)作為監(jiān)督稅務部門和國庫經(jīng)收處的突破口，通過審核稅收繳款書各要素，監(jiān)督稅務部門入庫稅種、科目使用的正確性，監(jiān)督國庫經(jīng)收處稅款入庫的及時性，發(fā)現(xiàn)問題，采取有效措施，及時糾正，為整個國庫會計核算工作打好基礎。
　�。ǘ╊A算支出監(jiān)督。預算支出是國庫資金風險的最大環(huán)節(jié)，我們通過七道關口的嚴格審查，有效的堵塞了可能存在的各種問題和風險。一是所有預算撥款都必須由財政部門國庫人員填好
……（新文秘網(wǎng)http://jey722.cn省略657字，正式會員可完整閱讀）……　
　　按照現(xiàn)行國庫會計核算管理有關規(guī)定，國庫崗位設置必須符合有關要求，否則會形成一定的資金風險。但在人民銀行人事管理_多年來不變的情況下，其要求的崗位人員數(shù)量和人員素質，大部分中心支庫和縣支庫無法達到。面對這樣的情況，晉中市中心支庫在行領導的全力支持下，多方面入手，從實際出發(fā)進行崗位設置，確保了國庫資金的安全。一是配備了較為充足的國庫人員，解決了崗位設置方面出現(xiàn)的問題。晉中中心支庫現(xiàn)有國庫人員18名，是全省中心支庫中人員最多的；二是根據(jù)人員條件和素質，多次協(xié)商、反復研究，在確定崗位時盡量做到最大限度的發(fā)揮個人特長和才能；三是逐一征求意見，充分調動大多數(shù)人的工作積極性和主觀能動性；四是利用崗位和崗位、人與人之間既獨立又相互聯(lián)系的關系，形成較強的制約機制，保證各項業(yè)務的順利完成。
　　三、補充完善國庫制度，構建國庫內控管理新體系。
　　國庫2.0版系統(tǒng)運行以來，其遵循的國庫制度主要是《國庫會計管理規(guī)定》、《國庫會計業(yè)務操作規(guī)程》、《人民銀行國庫資金清算業(yè)務處理手續(xù)》等相關文件，但隨著新業(yè)務的不斷增加，如國庫內部往來、大額支付系統(tǒng)往來、同城票據(jù)交換等，已使原有制度顯得相對滯后。為此，晉中市中心支庫根據(jù)《國家金庫條例》及其實施細則和有關法律法規(guī)制度要求，結合本部門的工作實際，先后制定和建立了《人民銀行晉中市中心支行財、稅、庫對帳管理辦法》、《國庫資金風險防范預警預報管理辦法》、《人民銀行晉中市中心支行國庫人員責任追究制度》、《人民銀行晉中市中心支行國庫業(yè)務違規(guī)處罰辦法》、《人民銀行晉中市中心支行預算撥款管理辦法》、《人民銀行晉中市中心支行預算收入退庫管理辦法》等制度和辦法，進一步完善了《國庫會計核算業(yè)務電子化操作規(guī)程》，切實規(guī)范了國庫電算化業(yè)務操作流程。通過制定科學、嚴密、統(tǒng)一的管理細則和業(yè)務操作流程，將各項制度涵蓋到國庫各個方面、各個環(huán)節(jié)和各項具體業(yè)務當中，建立起確保國庫資金安全的制度屏障，為規(guī)范國庫資金管理，從制度上提供了保障。
　　四、規(guī)范業(yè)務操作程序，實現(xiàn)國庫業(yè)務處理的全程控制。
　　一是在具體核算操作環(huán)節(jié)上，國庫部門首先規(guī)范崗位責任制，明確各崗位的工作內容和職責，做到分工合理，相互制約；
　　二是按崗設置和記載各類登記薄及退庫登記薄，嚴格審查撥款憑證及預算支出計劃、預算收入退庫，對退庫業(yè)務做到憑證合法、手續(xù)齊全，嚴格按照《國家金庫管理條例》規(guī)定的范圍及審批程序辦理，進行退庫；
　　三是按照內控制度和風險防范體系的要求，嚴格按照規(guī)定進行帳務處理，強化憑證傳遞、對帳、檢查、授權、重要空白憑證管理、b_m重要事項登記制度，嚴格執(zhí)行大額撥款、計算機管理、印章、密押管理、重大事項分級審批管理等制度，規(guī)范業(yè)務操作流程；
　　四是對符合國家規(guī)定的財政撥款，根據(jù)金額大小審批權限制逐級審批撥付，做到每日票據(jù)清算后即到位，不壓單、壓票，提高了票據(jù)的當日抵用率。對撥款用途不合規(guī)的、不屬于撥款范圍的一律拒絕撥付；
　　五是建立規(guī)章制度，制定了業(yè)務違規(guī)處罰辦法，對國庫經(jīng)辦人員不按國庫管理制度辦理業(yè)務，造成不合理撥款、收入混庫、退庫、計算機中斷的，按照處罰辦法進行處罰，確保國庫資金的安全完整。
　　五、加強國庫內部管理，構建內控監(jiān)督的有效機制。
　　針對日益增大的風險隱患，晉中市中心支庫主動和行內有關部門取得聯(lián)系，在業(yè)務操作和業(yè)務檢查方面形成制約和依存關系，并配合相應措施，共同監(jiān)督、分擔風險。一是成立由紀檢、 ……（未完，全文共3653字，當前僅顯示1845字，請閱讀下面提示信息。收藏《最大限度的降低風險度確保國庫資金安全》）