xx省農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類基本制度

目錄/提綱：……
一、促進(jìn)農(nóng)村信用社樹立審慎經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)管理的理念
二、揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款的質(zhì)量
四、為提取充足的貸款損失準(zhǔn)備金提供依據(jù)
一、正常貸款
二、關(guān)注貸款
三、次級(jí)貸款
四、可疑貸款
五、損失貸款
一、借款人的還款能力
二、借款人的還款記錄
三、借款人的還款意愿
四、貸款的擔(dān)保
五、貸款償還的法律責(zé)任
六、農(nóng)村信用社的信貸管理
一、有下列情形之一的應(yīng)歸為正常類：
二、有下列情形之一的至少歸為關(guān)注類：
（五）借款人未按約定用途使用貸款
（九）借款人或有負(fù)債（如對(duì)外擔(dān)保等）過大或與上期相比有較大幅度上升
（十）借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被歸為次級(jí)類
三、有下列情形之一的至少歸為次級(jí)類：
（一）借款人經(jīng)營虧損，支付困難并且難以獲得補(bǔ)充資金來源
（二）借款人處于半停產(chǎn)狀態(tài)
（六）借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段取得的貸款
（七）為清收貸款本息、保全資產(chǎn)等目的發(fā)放的“借新還舊”貸款
（八）可還本付息的重組貸款
（九）已訴諸法律追收貸款
（十）信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對(duì)還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響
四、有下列情形之一的至少歸為可疑類：
（一）借款人處于停產(chǎn)或借款人的貸款項(xiàng)目因非正常因素處于停緩建狀態(tài)
（二）借款人實(shí)際已嚴(yán)重資不抵債
（三）借款人進(jìn)入清算程序
（六）貸款重組后仍不能正常歸還本息
（七）借……

　　第一章總則第一條為建立現(xiàn)代企業(yè)制度，改進(jìn)貸款分類方法，加強(qiáng)農(nóng)村信用社（包括農(nóng)村合作銀行，下同）信貸管理，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力，防范和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，根據(jù)人民銀行、銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)有關(guān)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的原則和指引，借鑒國內(nèi)外商業(yè)銀行經(jīng)驗(yàn)和結(jié)合農(nóng)村信用社實(shí)際，制定**省農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類基本制度（以下簡稱本制度）。
　　第二條
　　本制度所指的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類，是指按照風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為不同檔次的過程；是判斷借款人按時(shí)足額償還貸款本息的可能性；是評(píng)估貸款的內(nèi)在損失；是揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和反映貸款的真實(shí)質(zhì)量；是以審核借款人還款能力為主的一套更加審慎、全面、科學(xué)的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度。它不僅包含貸款質(zhì)量分類的結(jié)果，也包含貸款分類的過程。
　　第三條
　　貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法，即采取以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的分類方法。它以動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，通過對(duì)借款人還款能力的綜合分析和連續(xù)監(jiān)測，判斷貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度和實(shí)際價(jià)值，及時(shí)發(fā)現(xiàn)出現(xiàn)的問題，準(zhǔn)確識(shí)別貸款的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)，從而對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)因素作出及時(shí)有效的預(yù)警、防范和化解。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類過程，實(shí)際上是一個(gè)識(shí)別貸款內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)、揭示貸款實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度的過程。
　　第四條通過貸款風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)達(dá)到以下目標(biāo)：
　　一、促進(jìn)農(nóng)村信用社樹立審慎經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)管理的理念；
　　二、揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款的質(zhì)量；
　　三、發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收（回收）以及不良貸款管理中存在的問題，加強(qiáng)信貸管理；
　　四、為提取充足的貸款損失準(zhǔn)備金提供依據(jù)。
　　第五條
……（新文秘網(wǎng)http://jey722.cn省略1051字，正式會(huì)員可完整閱讀）……　
和學(xué)習(xí)的所有個(gè)人貸款。這類貸款主要以借款人所經(jīng)營實(shí)體的運(yùn)營狀況、業(yè)主家庭經(jīng)濟(jì)狀況和收入情況、擔(dān)保情況、還款記錄、付息情況和逾期時(shí)間等直觀指標(biāo)作為劃分依據(jù)，根據(jù)企事業(yè)單位貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)劃分類別。自然人其他貸款中單戶貸款余額較小的貸款、分期還款的個(gè)人消費(fèi)貸款可參照自然人一般農(nóng)戶貸款分類。
　　貼現(xiàn)參照上述操作分類。
　　第十一條
　　農(nóng)村信用社要通過各種現(xiàn)場查閱和非現(xiàn)場分析手段，獲取借款人的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)狀況，將影響借款人還款能力的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)因素綜合分析、評(píng)估結(jié)論，作為判定貸款類別的主要依據(jù)。按照已判定的風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類貸款（五個(gè)檔次）；后四類貸款合稱為受批評(píng)貸款；后三類貸款合稱為不良貸款。
　　第十二條五類貸款的核心定義和基本特征：
　　一、正常貸款
　　核心定義：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。
　　基本特征：借款人一直能正常還本付息；無論從借款人本身還是從外部環(huán)境看，都不會(huì)影響貸款按時(shí)足額償還�？芍^：“一切正常”。
　　二、關(guān)注貸款
　　核心定義：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。
　　基本特征：借款人目前能正常償還貸款本息，但存在潛在的缺陷可能影響貸款的償還�？芍^：“潛在缺陷”。
　　三、次級(jí)貸款
　　核心定義：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。
　　基本特征：是不良貸款的分界線；貸款的缺陷已經(jīng)明顯，借款人必須依靠正常經(jīng)營收入以外的其他來源（如需要通過出售、變賣資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y、乃至執(zhí)行擔(dān)保等）償還貸款本息，可能會(huì)造成一定損失。可謂：“缺陷明顯，可能損失”。
　　四、可疑貸款
　　核心定義：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。
　　基本特征：可疑類貸款具有次級(jí)類貸款所有表現(xiàn)，并且程度更加嚴(yán)重，肯定要造成較大損失�？芍^：“肯定損失，損失較大”。
　　五、損失貸款
　　核心定義：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，貸款本息仍無法收回，或只能收回極少部分。
　　基本特征：無論采取什么措施和履行什么程序，貸款都注定要全部損失或回收價(jià)值微乎其微；已經(jīng)沒有意義將其作為農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)在賬面上保留（貸款實(shí)際價(jià)值幾乎為零）�？芍^：“損失嚴(yán)重”。
　　第十三條
　　上述五類貸款的基本特征是各類貸款的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式，除了核心定義外，包括第四章的原則規(guī)定，它們都只是貸款分類的重要參考因素，而不是唯一的決定因素。
　　貸款風(fēng)險(xiǎn)分類，以評(píng)估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常經(jīng)營（營業(yè)）收入（注：不是利潤）作為貸款的主要（第一）還款來源，貸款的擔(dān)保作為次要（第二）還款來源。切忌用第二還款來源代替第一還款來源。
　　借款人的還款能力是一個(gè)綜合概念，包括借款人的現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況、影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素等。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類時(shí)，評(píng)估借款人的還款能力，或者說判斷借款人的按時(shí)足額償還貸款本息的可能性，考慮的主要因素包括：
　　一、借款人的還款能力；
　　二、借款人的還款記錄；
　　三、借款人的還款意愿；
　　四、貸款的擔(dān)保；
　　五、貸款償還的法律責(zé)任；
　　六、農(nóng)村信用社的信貸管理。
　　第四章貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的原則規(guī)定
　　第十四條
　　企事業(yè)單位貸款、自然人其他貸款要在充分分析借款人第一還款來源的基礎(chǔ)上，參照下列原則規(guī)定初步劃分分類檔次，并結(jié)合擔(dān)保分析結(jié)果進(jìn)行調(diào)整后，嚴(yán)格依據(jù)核心定義確定分類結(jié)果。
　　一、有下列情形之一的應(yīng)歸為正常類：
　�。ㄒ唬┙杩钊烁鞣矫媲闆r正常，能正常還本付息，農(nóng)村信用社對(duì)借款人最終償還貸款有充分把握；
　�。ǘ┙杩钊丝赡艽嬖谀承┫麡O因素，但現(xiàn)金流量充足，不會(huì)對(duì)貸款本息按時(shí)足額償還產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響。
　　二、有下列情形之一的至少歸為關(guān)注類：
　�。ㄒ唬┖暧^經(jīng)濟(jì)、市場、行業(yè)、管理政策等外部因素的變化對(duì)借款人的經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，并可能影響借款人的償債能力；
　�。ǘ┙杩钊嘶驌�(dān)保人改制（如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等）對(duì)貸款償還可能產(chǎn)生不利影響；
　�。ㄈ┙杩钊说闹饕蓶|、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利于貸款償還的變化；
　�。ㄋ模┙杩钊说膬攤芰Α⒂芰Φ汝P(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)異常性的不利變化或低于同行業(yè)平均水平；
　�。ㄎ澹┙杩钊宋窗醇s定用途使用貸款；
　　（六）借款人經(jīng)營性現(xiàn)金流量明顯下降，有經(jīng)常依靠非經(jīng)營性收入歸還貸款本息的情況；
　�。ㄆ撸┙杩钊说墓潭ㄙY產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素（如基建項(xiàng)目工期延長、預(yù)算調(diào)整過大）；
　　（八）借款人的管理層出現(xiàn)重大意見分歧或者法定代表人或主要經(jīng)營者的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化；
　　（九）借款人或有負(fù)債（如對(duì)外擔(dān)保等）過大或與上期相比有較大幅度上升；
　�。ㄊ┙杩钊嗽谄渌鹑跈C(jī)構(gòu)貸款被歸為次級(jí)類；
　�。ㄊ唬┵J款抵押物、質(zhì)物價(jià)值明顯下降，或農(nóng)村信用社對(duì)抵押物失去控制；
　�。ㄊ┻`反行業(yè)信貸管理規(guī)定或監(jiān)管部門監(jiān)管規(guī)章發(fā)放的貸款；
　　（十三）本金或利息逾期（含展期，下同）90天（含）以內(nèi)的貸款或墊付款項(xiàng)；
　　（十四）對(duì)依法撤銷的開發(fā)區(qū)（園區(qū)）的入園企業(yè)的貸款；
　　（十五）借款人不能按時(shí)足額償還其他債權(quán)人的債務(wù)；
　�。ㄊ╆P(guān)聯(lián)企業(yè)相互保證（互保）的貸款；
　�。ㄊ撸┪唇�(jīng)農(nóng)村信用社同意 ……（未完，全文共16411字，當(dāng)前僅顯示2952字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《**省農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類基本制度》）