在強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)控管理工作會議上的講話

目錄/提綱：……
一、要提高認(rèn)識，深刻理解企業(yè)內(nèi)控管理的重要性和緊迫性
三是財務(wù)管理薄弱，存在賬目管理混亂、賬實不符，成本失真等問題
三是企業(yè)管理體系僵化，領(lǐng)導(dǎo)層防風(fēng)險、控舞弊意識淡薄
二、要直面問題，有針對性地補(bǔ)短板強(qiáng)弱項
（一）開展內(nèi)控管理問題排查，全面摸清企業(yè)內(nèi)控管理漏洞
（二）全面加強(qiáng)制度建設(shè)，持續(xù)完善內(nèi)控制度體系
一是重點解決內(nèi)控制度規(guī)范性問題
二是及時堵塞重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)制度漏洞
三是加快填補(bǔ)新領(lǐng)域新業(yè)態(tài)內(nèi)控制度空白
（三）強(qiáng)化內(nèi)控體系執(zhí)行，提高重大風(fēng)險防控能力
（四）加大監(jiān)督評價力度，促進(jìn)內(nèi)控體系持續(xù)優(yōu)化
三、要壓實責(zé)任，全力提升企業(yè)內(nèi)控管理水平
（一）加強(qiáng)出資人監(jiān)管
（二）落實企業(yè)主體責(zé)任
（三）強(qiáng)化監(jiān)督問責(zé)
……
在強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)控管理工作會議上的講話

同志們：
今天，我們召開監(jiān)管企業(yè)強(qiáng)化內(nèi)控管理工作會議，主要任務(wù)是落實市委、市政府對《審計局關(guān)于***市**集團(tuán)有限公司內(nèi)控管理中存在重大管理缺欠問題的報告》的批示意見，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，找準(zhǔn)存在的問題和原因，采取管用有效的具體措施，全面加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)控管理。下面，就推動工作落實，我提三方面意見：
一、要提高認(rèn)識，深刻理解企業(yè)內(nèi)控管理的重要性和緊迫性
在審計局2月5日向市委市政府提交的審計報告中，暴露出**集團(tuán)在重大經(jīng)濟(jì)決策、資產(chǎn)管理、財務(wù)管理等方面比較嚴(yán)重的內(nèi)控制度管理缺失問題，存在嚴(yán)重的內(nèi)部控制人現(xiàn)象。一是重大經(jīng)濟(jì)事項未經(jīng)集體決策，僅由個別領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就開展上億元的大額投資業(yè)務(wù)和辦理資產(chǎn)核銷，極易造成資金損失；二是資產(chǎn)管理混亂，存在未經(jīng)報廢程序就隨意變賣，工程物資下落不明，部分土地被無償耕種，甚至被民營房地產(chǎn)開發(fā)商占用等
……（新文秘網(wǎng)http://www.jey722.cn省略605字，正式會員可完整閱讀）……　
追責(zé)問責(zé)等措施,深入開展內(nèi)控管理自查整治工作。國資委層面將進(jìn)一步強(qiáng)化缺陷整改工作跟蹤檢查力度，將企業(yè)整改落實情況納入考核范圍，對整改不力的企業(yè)將印發(fā)提示函和通報，進(jìn)一步落實整改責(zé)任，避免出現(xiàn)整改不到位或形式整改等問題。
近期，市國資委將以市**集團(tuán)審計整改為切入點，組織具有相應(yīng)資質(zhì)的會計師事務(wù)所，深入企業(yè)開展國企領(lǐng)域內(nèi)控體系專項審計工作，全面梳理企業(yè)管理漏洞，指導(dǎo)、幫助企業(yè)明確整改方向、責(zé)任部門、責(zé)任人和完成時限，并在此基礎(chǔ)上對市屬國有企業(yè)全覆蓋實施專項審計評價，真正做到舉一反三，全面查找并堵塞漏洞。
（二）全面加強(qiáng)制度建設(shè)，持續(xù)完善內(nèi)控制度體系
各企業(yè)要及時將法律法規(guī)等外部監(jiān)管要求轉(zhuǎn)化為企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度，有針對性地健全完善內(nèi)控制度體系。一是重點解決內(nèi)控制度規(guī)范性問題。聚焦核心業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)、監(jiān)督問責(zé)機(jī)制等關(guān)鍵要素,持續(xù)做好制度“立改廢釋”工作,有效彌補(bǔ)制度前后不街接、上下不配套、標(biāo)準(zhǔn)不明確、覆蓋不全面、責(zé)任不清晰等缺陷。二是及時堵塞重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)制度漏洞。針對企業(yè)在對外投資、招標(biāo)采購、購銷業(yè)務(wù)、金融業(yè)務(wù)、工程項目承攬等重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)存在的易發(fā)多發(fā)問題,細(xì)化梳理業(yè)務(wù)流程,明確關(guān)鍵環(huán)節(jié)內(nèi)控要求和風(fēng)險應(yīng)對措施，完善責(zé)任追究規(guī)定,確保企業(yè)內(nèi)部_有章可循、有據(jù)可依和有效執(zhí)行。三是加快填補(bǔ)新領(lǐng)域新業(yè)態(tài)內(nèi)控制度空白。加強(qiáng)新并入企業(yè)、新型商業(yè)模式、新興業(yè)務(wù)領(lǐng)域的制度建設(shè)，及時準(zhǔn)確將國家現(xiàn)行法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管及國資監(jiān)管政策規(guī)定轉(zhuǎn)化為企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度，實現(xiàn)內(nèi)控制度體系覆蓋各業(yè)務(wù)領(lǐng)域和管理環(huán)節(jié)，落實到全體崗位和責(zé)任人員。
（三）強(qiáng)化內(nèi)控體系執(zhí)行，提高重大風(fēng)險防控能力
明確企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人員是內(nèi)控體系監(jiān)管工作第一責(zé)任人，確定專門職能部門或機(jī)構(gòu)統(tǒng)籌內(nèi)控體系工作職責(zé)。突出重點領(lǐng)域日常_，聚焦關(guān)鍵業(yè)務(wù)、改革重點領(lǐng)域、國有資本運(yùn)營重要環(huán)節(jié)以及國有資產(chǎn)監(jiān)管，確保體系完整、全面控制、執(zhí)行有效。突出重要崗位授權(quán)管理和權(quán)力制衡，重點強(qiáng)化采購、銷售、投資管理、資金管理和工程項目、產(chǎn)權(quán)（資產(chǎn)）交易流轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)領(lǐng)域各崗位的職責(zé)權(quán)限和審批程序，形成相互銜接、相互制衡、相互監(jiān)督的內(nèi)控體系工作機(jī)制。突出重大風(fēng)險預(yù)警防控機(jī)制建設(shè)，建立健全重大經(jīng)營風(fēng)險事件報告及處置工作機(jī)制，落實落細(xì)集團(tuán)和各層級企業(yè)責(zé)任，對遲報、漏報及處置不及時的，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行督促提示、通報約談或追責(zé)問責(zé)。
（四）加大監(jiān)督評價力度，促進(jìn)內(nèi)控體系持續(xù)優(yōu)化
各企業(yè)要制定年度監(jiān)督評價方案，組織子企業(yè)每年以規(guī)范流程、消除盲區(qū)、有效運(yùn)行為重點，對內(nèi)控體系有效性進(jìn)行全面自評，形成子企業(yè)自評報告和集團(tuán)整體內(nèi)控體系工作報告,按要求報送市國資委。在評價過程中，要堅持企業(yè)層級與評價內(nèi)容、方式方法相結(jié)合，分年度明確集團(tuán)公司監(jiān)督評價對象范圍，確保三年實現(xiàn)監(jiān)督評價全覆蓋。對新并入企業(yè)、新型商業(yè)模式、新興業(yè)務(wù)領(lǐng)域要每年必評,對每年新發(fā)生的大額資金運(yùn)作、重大投資決策、重大購銷業(yè)務(wù)、重大工程項目承攬、高風(fēng)險金融業(yè)務(wù)，以及發(fā)生重大經(jīng)營風(fēng)險事件的子企業(yè)要實現(xiàn)當(dāng)年集團(tuán)監(jiān)督評價全覆蓋。堅決防止形式主義，對內(nèi)控自評價“走過場”的子企業(yè),除在國資系統(tǒng)嚴(yán)肅通報和約談企業(yè)主要負(fù)責(zé)人外 ……（未完，全文共3225字，當(dāng)前僅顯示1699字，請閱讀下面提示信息。收藏《在強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)控管理工作會議上的講話》）