市審計局經(jīng)濟責(zé)任審計工作總結(jié)

目錄/提綱：……
一、基本情況
二、本年工作亮點
（一）積極完成審計計劃，審計項目數(shù)量為歷年之最
（二）嚴格控制審計質(zhì)量，查處涉案金額近億元
（三）多層次開展經(jīng)責(zé)審計，審計覆蓋面持續(xù)擴大
1、一如既往做好換屆離任審計工作
2、首次對市人大、政協(xié)、市兩辦等機關(guān)進行財務(wù)收支審計
3、將審計監(jiān)督關(guān)口前移，加強期中財務(wù)收支審計
三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題和整改情況
（一）涉及刑事an件的問題
（二）違反財經(jīng)法規(guī)方面的問題
（三）績效方面的問題
四、實際工作中取得的主要經(jīng)驗
（一）領(lǐng)導(dǎo)重視、正確指引是經(jīng)濟責(zé)任審計的先決條件
（二）依法規(guī)范、完善制度是經(jīng)濟責(zé)任審計的堅實基礎(chǔ)
（三）改進方法、注重質(zhì)量是經(jīng)濟責(zé)任審計的根本保證
（四）用好結(jié)果、發(fā)揮作用是經(jīng)濟責(zé)任審計的最終目的
五、目前存在問題及下一步工作思路
（一）目前存在問題
1、個別文件規(guī)范較為滯后
2、對效益性目標缺乏合理明確的規(guī)定
3、經(jīng)濟責(zé)任界定有一定難度
4、經(jīng)濟責(zé)任審計人員編制偏少
（二）明年工作思路和主要措施
……
市審計局經(jīng)濟責(zé)任審計工作總結(jié)

2022年我市經(jīng)濟責(zé)任審計工作在市委市政府和省審計廳的正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞市委市政府的中心工作，全面履行新的《審計法》賦予審計機關(guān)的神圣職責(zé)，審計覆蓋面不斷擴大，審計力度逐步加強，審計質(zhì)量進一步提升，取得了明顯成效。具體總結(jié)如下：

一、基本情況
2022年是我市第五屆市委市政府工作開局之年，處級領(lǐng)導(dǎo)干部崗位變動調(diào)整較多，市審計機關(guān)共接到任中及任期審計項目24項，其中市委組織部委托項目18項，包括市人大、政協(xié)等單位財務(wù)收支審計項目7項；市政府委托任中經(jīng)濟責(zé)任審計項目6項。截至11月初，除2個項目尚在審計報告征求意見最后階段外，其余項目均已完成，預(yù)計年底前將全部完成本年審計計劃。全年經(jīng)濟責(zé)任審計工作涉及被審金額數(shù)百億元，審計過程中發(fā)現(xiàn)重大舞弊違法案件**起，**人移送紀檢司法機關(guān)處理；為市領(lǐng)導(dǎo)提決策參考和重要調(diào)研報告十四篇，向被審計單位提出審計意見及合理化建議近500條。
由于我局在經(jīng)濟責(zé)任審計和政府投資預(yù)結(jié)算審計方面取得了顯著成績，今年3月，市委市政府授予我市審計局集體嘉獎，并將全體審計人員名單通報全市，這是我市自建市以來首次對內(nèi)設(shè)部門進行集體嘉獎。

二、本年工作亮點
今年我市經(jīng)濟責(zé)任審計工作在審計數(shù)量、質(zhì)量和審計覆蓋面上均較以往有所突破，主要呈現(xiàn)出以下幾
……（新文秘網(wǎng)http://jey722.cn省略887字，正式會員可完整閱讀）……　
**個離任廳級領(lǐng)導(dǎo)干部“一把手”進行任期經(jīng)濟責(zé)任審計，通過對這些領(lǐng)導(dǎo)干部的離任審計，揭示了領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)存在的經(jīng)濟責(zé)任方面的問題，促進被審計單位進一步完善制度和規(guī)范管理，確保資金的安全運作，為組織部門任用、考核領(lǐng)導(dǎo)干部提供服務(wù)。
2、首次對市人大、政協(xié)、市兩辦等機關(guān)進行財務(wù)收支審計。今年我市領(lǐng)導(dǎo)決定采取由市委組織部委托審計機關(guān)的方式，對**個單位的離任領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位進行財務(wù)收支審計，并引入經(jīng)濟責(zé)任審計的概念和評價體系，最后向市領(lǐng)導(dǎo)進行匯報審計和評價。這**家單位包括市人大、政協(xié)、紀委、政法委、宣傳部、市委市府辦和市人民檢察院。該項創(chuàng)新舉措不但強化了對這些單位領(lǐng)導(dǎo)干部的審計監(jiān)督，而且理順了財務(wù)關(guān)系。
3、將審計監(jiān)督關(guān)口前移，加強期中財務(wù)收支審計。為解決以往離任經(jīng)濟責(zé)任審計在發(fā)現(xiàn)和處理問題方面存在的滯后性，今年我市經(jīng)濟責(zé)任審計工作主動將審計關(guān)口前移，通過市政府年度計劃安排，對**位任職期間在四年以上、連續(xù)兩屆擔(dān)任同一職位且仍在現(xiàn)工作崗位上的的領(lǐng)導(dǎo)干部進行任中財務(wù)收支審計，為離任經(jīng)濟責(zé)任審計奠定基礎(chǔ)，變單一的事后監(jiān)督為事前、事中、事后全過程監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)了被審計單位當前已存在的問題，及時提出加強內(nèi)部控制等方面的整改建議，有效地制止了領(lǐng)導(dǎo)干部在任職期間由于決策不當、工作失誤、違法違紀給經(jīng)濟和事業(yè)發(fā)展帶來的損失，發(fā)揮了任中審計防患于未然的作用。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題和整改情況
從目前我市審計機關(guān)已經(jīng)完成的審計結(jié)果來看，我市的經(jīng)濟環(huán)境和秩序不斷改善，各單位基本能自覺遵守財經(jīng)法紀和省、市有關(guān)規(guī)定，但仍存在個別問題，主要有：
（一）涉及刑事an件的問題。主要是上述某區(qū)報帳人員利用會計核算內(nèi)部控制漏洞，通過涂改報銷憑證數(shù)據(jù)、冒充領(lǐng)導(dǎo)字跡等手段貪污公款數(shù)千萬元的問題。
（二）違反財經(jīng)法規(guī)方面的問題。一是預(yù)算外資金管理不規(guī)范，違反“收支兩條線”管理規(guī)定，如**家單位將收取的物業(yè)租金、管理費用等各項費用直接用于日常支出合計近5000萬元;二是專項資金用于其他用途，如**家單位在事業(yè)專項費用和專項基金中列支行政人員獎金和考察費用；三是個別單位存在帳外資產(chǎn)，某事業(yè)單位兩處房產(chǎn)和以前年度購買公債未入帳；四是超范圍發(fā)放獎金，**家單位存在發(fā)放獎金沒有文件依據(jù)和領(lǐng)導(dǎo)簽字的現(xiàn)象；五是工程項目未按規(guī)定進行結(jié)算審計，全年共發(fā)現(xiàn)各單位未按規(guī)定進行結(jié)算審計的工程近**項；六是規(guī)避政府招投標，金額超過****萬元的服務(wù)項目未經(jīng)政府采購中心公開招標采購而私自定標；七是車輛交通費超預(yù)算，多家單位車輛費用超過我市制定的預(yù)算標準。
（三）績效方面的問題。在審計某物業(yè)管理單位過程中通過延伸審計和市場調(diào)查發(fā)現(xiàn)該單位對市屬物業(yè)管理不夠完善，租賃合同簽訂價格低于市場、失于公允，未能達到市屬物業(yè)收入的最大化；在審計某行政單位過程中，通過橫向比較發(fā)現(xiàn)該單位下屬管理的運動場地使用效益偏低，場館資源未得到充分利用；某區(qū)報帳員貪污公款案中，也發(fā)現(xiàn)我市會計核算在內(nèi)部控制上存在的系統(tǒng)隱患。
對上述違法違紀方面的問題，已移交檢察機關(guān)立案；對于違反財經(jīng)法規(guī)方面的問題，要求立即進行整改；對于績效方面的問題，通過溝通和交流，使被審計單位了解這些問題的嚴肅性和重要性，并向有關(guān)部門和市領(lǐng)導(dǎo)提出審計建議或?qū)ｎ}調(diào)研報告。截至目前，已有部分單位人員主動退還了違規(guī)發(fā)放的補助，有的被審計單位專門通過書面材料或主動約談審計機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，反映整改情況。

四、實際工作中取得的主要經(jīng)驗
（一）領(lǐng)導(dǎo)重視、正確指引是經(jīng)濟責(zé)任審計的先決條件
今年我市審計機關(guān)經(jīng)濟責(zé)任審計工作始終得到了市委市領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和正確指引，并給予精神鼓勵和人財物強力支持，這使我們在實施審計過程中大膽開展工作，少走彎路，效果顯著。
1、年內(nèi)兩次舉辦高規(guī)格財經(jīng)法規(guī)告知培訓(xùn)班
根據(jù)我市經(jīng)濟責(zé)任結(jié)果中發(fā)現(xiàn)的較為普遍的共性問題，市委市政府與年初和年末先后兩次召開規(guī)格較高的培訓(xùn)班，一次是財經(jīng)法規(guī)告知培訓(xùn)，一次是財務(wù)管理大會，培訓(xùn)對象為市各級獨立核算單位的“一把手”和財務(wù)人員。告知培訓(xùn)上市領(lǐng)導(dǎo)親自主持培訓(xùn)并做重要發(fā)言，市委常委、市兩辦主任對參加培訓(xùn)的干部做專題輔導(dǎo)。同時為了配合此次告知培訓(xùn)，市政府匯編了《依法依規(guī)，陽光政務(wù)》叢書共六本。通過培訓(xùn)進一步增強了與會干部防腐保廉的意識，加深了對經(jīng)濟責(zé)任審計工作的認識和理解，為我市經(jīng)濟責(zé)任審計營造和培育了良好的工作氛圍。
2、定期聽取工作匯報并做重要指示
市委市政府主要領(lǐng)導(dǎo)非常重視經(jīng)濟責(zé)任審計工作，定期聽取工作匯報，親自過問審計項目進展及結(jié)果情況，詢問工作中的困難，并做出重要指示；經(jīng)濟責(zé)任審計領(lǐng)導(dǎo)小組成員也非常關(guān)心審計情況，今年我市審計機關(guān)對***名領(lǐng)導(dǎo)干部 ……（未完，全文共7092字，當前僅顯示2490字，請閱讀下面提示信息。收藏《市審計局經(jīng)濟責(zé)任審計工作總結(jié)》）