財(cái)務(wù)培訓(xùn)資料

目錄/提綱：……
一、需要了解的相關(guān)賬號(hào)
二、財(cái)務(wù)報(bào)賬程序
（二）政府及各站所報(bào)賬程序（根據(jù)鄉(xiāng)內(nèi)控制度規(guī)定）
2、單位項(xiàng)目支出：按照合同約定支付
三、報(bào)賬資料
（一）日常公用經(jīng)費(fèi)（含三公經(jīng)費(fèi)）
2、填寫差旅單
3、出差文件.會(huì)議通知（可用微信截圖）
7、有保險(xiǎn)的需要提供保險(xiǎn)合同或者其他支撐材料
8、身份證（正反面加電話號(hào)碼）
9、銀行卡
1、中標(biāo)通知書
2、合同3、預(yù)付保函4、三方監(jiān)管協(xié)議
5、請(qǐng)款報(bào)告6、會(huì)議紀(jì)要
8、銀行賬號(hào)確認(rèn)證明（銀行賬號(hào)）
9、相關(guān)資質(zhì)（法人證書）
10、支付證書
（二）資產(chǎn)采購(gòu)
（三）項(xiàng)目報(bào)賬資料
8、項(xiàng)目實(shí)施(民主決策,會(huì)議紀(jì)要
9、其他資料
（四）扶貧資金報(bào)賬資料
1、項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)書
2、項(xiàng)目實(shí)施方案
3、項(xiàng)目實(shí)施責(zé)任（合同）書
8、100萬(wàn)以上的項(xiàng)目附項(xiàng)目竣（完）工審計(jì)報(bào)告
……
***財(cái)務(wù)培訓(xùn)資料

為本鄉(xiāng)更好的開展財(cái)務(wù)工作，根據(jù)鄉(xiāng)黨委、政府的安排，依據(jù)《***鄉(xiāng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制管理暫行辦法》，制定本次培訓(xùn)資料。
一、需要了解的相關(guān)賬號(hào)
目前在***財(cái)政分局在用的賬戶有3個(gè)，分別是扶貧專戶，專戶、結(jié)算戶，通常我們用結(jié)算戶比較多。在***我們用到的統(tǒng)一社會(huì)代碼就是政府和財(cái)政分局的信用代碼2個(gè)個(gè)。***信用社的行號(hào)1個(gè)和***信用社的一個(gè)代發(fā)賬戶。
1.扶貧專戶
戶名：財(cái)政局***分局財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金報(bào)賬專戶
賬號(hào)：**
開戶行：農(nóng)村信用合作聯(lián)社***信用社
2.專項(xiàng)賬戶：
戶名：財(cái)政局***分局專項(xiàng)支出賬戶
賬號(hào)：**
開戶行：農(nóng)村信用合作聯(lián)社***信用社
3.結(jié)算戶：
戶名：財(cái)政局***分局資金往來(lái)結(jié)算戶
賬號(hào)：**
銀行：農(nóng)村信用合作聯(lián)社***信用社
***信用社代發(fā)資金賬戶：
戶名：財(cái)政局***分局代發(fā)資金
賬號(hào)：**
開戶行：**縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社***信用社
代發(fā)賬戶單位代理協(xié)議號(hào)：**
蓋章：財(cái)政分局財(cái)務(wù)章和分局局長(zhǎng)私章
***政府社會(huì)統(tǒng)一社會(huì)代碼：
**
財(cái)
……（新文秘網(wǎng)http://www.jey722.cn省略754字，正式會(huì)員可完整閱讀）……　
簽字；10000元以上的公共資金報(bào)賬和50000元以上的項(xiàng)目撥款等大額資金的使用經(jīng)過鄉(xiāng)黨委會(huì)集體研究同意后，由經(jīng)辦人做好報(bào)賬資料收集，所涉及報(bào)賬分管領(lǐng)導(dǎo)審核，分管財(cái)政領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)政府主要領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。其他“三重一大”事項(xiàng)參照官黨發(fā)〔2019〕1號(hào)文件執(zhí)行。
2、單位項(xiàng)目支出：按照合同約定支付。
三、報(bào)賬資料
（一）日常公用經(jīng)費(fèi)（含三公經(jīng)費(fèi)）
（1）工程建設(shè)方面（工程、物質(zhì)、材料）
1.邀標(biāo)（比選）
2.委托協(xié)議（如有委托則需要委托協(xié)議）
3合同
4.清單（一些具體支出情況）
5.發(fā)票
6.會(huì)議紀(jì)要或者會(huì)議記錄（施工前會(huì)議記錄，最后結(jié)賬會(huì)議記錄）
7.驗(yàn)收?qǐng)?bào)告
8.施工圖片（圖片反應(yīng)全貌，同一位置拍施工前中后圖片，能夠完全反應(yīng)工程變化情況）
9.工程公示圖片
（2）日常固定資產(chǎn)采購(gòu)
1.村級(jí)打報(bào)告至財(cái)政分局簽署備案意見存檔，村級(jí)和分局分別建立臺(tái)賬
2.采購(gòu)報(bào)告
3.詢價(jià)單3張
4.采購(gòu)清單
5.采購(gòu)記錄表
6.采購(gòu)驗(yàn)收表
7.圖片
8.采購(gòu)合同
9.發(fā)票
10.會(huì)議記錄（采購(gòu)前會(huì)議記錄，采購(gòu)后付款會(huì)議記錄）
11.營(yíng)業(yè)執(zhí)照
12.身份證(正反面并注明電話號(hào)碼)
13.銀行賬號(hào)（須有戶名、開戶行、賬號(hào)、信用社之外其他銀行需提供行號(hào)）
（3）日常出差（開會(huì)、培訓(xùn)）
1.填寫派差單。
2.填寫差旅單。（**縣內(nèi)伙食補(bǔ)助50元/天包干，不得報(bào)銷市內(nèi)交通補(bǔ)助及就餐費(fèi)用，**縣外**市內(nèi)伙食補(bǔ)助費(fèi)80元/天/天包干，**市外除**西藏伙食補(bǔ)助費(fèi)100元/人/天包干，**西藏伙食補(bǔ)助費(fèi)120元/人/天，**縣外**省內(nèi)除**外市內(nèi)交通費(fèi)50元/人/天，文件要求包食宿除外，**市市內(nèi)交通費(fèi)60元/人/天，省外市內(nèi)交通費(fèi)80元/人/天。）
3.出差文件.會(huì)議通知（可用微信截圖）。
4.有住宿的需要提供住宿發(fā)票，同時(shí)住宿清單（注明金額，房間，入住時(shí)間和退房時(shí)間）。
5產(chǎn)生車費(fèi)的提供相應(yīng)支撐依據(jù)（火車票、高鐵票、飛機(jī)票，手撕發(fā)票等）。
6培訓(xùn)、會(huì)議圖片。
7.有保險(xiǎn)的需要提供保險(xiǎn)合同或者其他支撐材料。
8.身份證（正反面加電話號(hào)碼）。
9.銀行卡。
（4）油票、攤點(diǎn)、日常維修，餐飲接待方面
1.油票存根、拿貨清單、維修清單、菜單
2.派餐單，接待函、
3.發(fā)票
4.營(yíng)業(yè)執(zhí)照
5.身份證銀行卡
6會(huì)議紀(jì)要或者會(huì)議記錄
注：2017年9月1日?qǐng)?zhí)行，不能出現(xiàn)煙酒發(fā)票.今后不管是哪里超市清單上不允許出現(xiàn)煙酒之類的字樣。（舉例）
（5）預(yù)付款申請(qǐng)準(zhǔn)備資料
1.中標(biāo)通知書。
2.合同
3.預(yù)付保函
4.三方監(jiān)管協(xié)議。
5.請(qǐng)款報(bào)告
6.會(huì)議紀(jì)要。
8.銀行賬號(hào)確認(rèn)證明（銀行賬號(hào)）。
9.相關(guān)資質(zhì)（法人證書）。
10.支付證書。
11.轉(zhuǎn)賬申請(qǐng)單。
（6）資產(chǎn)管理方面
各村固定資產(chǎn)必須建立臺(tái)賬，村委會(huì)開會(huì)明確專人進(jìn)行固定資產(chǎn)管理，同時(shí)維護(hù)好固定資產(chǎn)，防止被偷，無(wú)故破損等情況，達(dá)到報(bào)廢的進(jìn)行登記報(bào)廢。
（7）報(bào)賬日期方面
每月交賬時(shí)間當(dāng)月2號(hào)下午下班之前，3號(hào)出納和銀行進(jìn)行對(duì)賬，5號(hào)做完行政和事業(yè)賬。并上交財(cái)政局。
（8）其他方面
發(fā)票及單據(jù)內(nèi)容邏輯自洽，能互相印證，要清楚表達(dá)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；不能發(fā)票抬頭為甲單位，單據(jù)內(nèi)容為乙單位購(gòu)買某某商品或服務(wù)，報(bào)賬材料主體應(yīng)為同一個(gè)人或同一家企業(yè)。
（二）資產(chǎn)采購(gòu)
預(yù)算在50萬(wàn)元及以上的貨物和服務(wù)類項(xiàng)目以及預(yù)算在60萬(wàn)元（含60萬(wàn)元）至國(guó)家制定的工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)以下的工程類項(xiàng)目，必須履行政府采購(gòu)程序，執(zhí)行政府采購(gòu)政策，嚴(yán)禁通過對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行拆分等形式規(guī)避政府采購(gòu)，不得違法、違規(guī)變更采購(gòu)方式。20萬(wàn)元（含）至50萬(wàn)元（不含）貨物和服務(wù)類的項(xiàng)目，20萬(wàn)元（含）至60萬(wàn)元（不含）工程類的項(xiàng)目報(bào)財(cái)政部門備案后由單位自行組織采購(gòu)，20萬(wàn)元以下的項(xiàng)目由單位按照相關(guān)規(guī)定自行組織采購(gòu)。采購(gòu)結(jié)束后，形成項(xiàng) ……（未完，全文共4191字，當(dāng)前僅顯示2117字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《財(cái)務(wù)培訓(xùn)資料》）