對部分煙葉產(chǎn)區(qū)煙葉收購站重點抽查工作指南

目錄/提綱：……
一、合同管理方面
二、煙葉生產(chǎn)投入補貼方面
（一）檢查有無弄虛作假，騙取煙葉生產(chǎn)投入補貼資金或補貼物資的現(xiàn)象
（二）檢查煙葉生產(chǎn)投入的真實性
（四）檢查烤房補貼資金
（五）檢查補貼資金支出
三、煙葉收購方面
（四）是否存在非法倒賣煙葉問題
四、煙站管理方面
（三）是否公開煙站職能、崗位責任、辦事流程，暢通溝通渠道
（四）是否建立煙站廉潔風險防治制度，列出風險點
（五）是否建立包件質(zhì)量追溯制度，落實責任追究
（七）是否存在員工利用職務之便挪用公款問題
五、合作社管理方面
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對部分煙葉產(chǎn)區(qū)煙葉收購站重點抽查工作指南

一、合同管理方面
是否嚴格按照分解計劃簽訂合同，嚴格按照合同實施收購，是否存在超合同面積種植、多簽少種、冒名簽訂或跨區(qū)域簽訂虛假合同等問題。合同履約異常的應有相關手續(xù)或情況說明。
二、煙葉生產(chǎn)投入補貼方面
煙葉生產(chǎn)投入補貼的范圍包括煙葉生產(chǎn)專用物資補貼和專業(yè)化服務補貼兩大類，煙葉生產(chǎn)專用物資補貼范圍包括：種子、肥料、地膜、烤煤、農(nóng)藥、預檢袋等補貼；專業(yè)化服務補貼包括：測土配方、病蟲害防治、科技推廣服務、自然災害防治、農(nóng)機服務等。煙葉生產(chǎn)投入補貼的主要依據(jù)是：《煙葉生產(chǎn)投入補貼花名冊》、《煙葉種植收購合同》、《合同
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貼”和弄虛作假騙取補貼的行為。
（二）檢查煙葉生產(chǎn)投入的真實性。煙葉生產(chǎn)投入補貼有生產(chǎn)補貼和價外補貼兩種，在煙葉生產(chǎn)環(huán)節(jié)投入兌現(xiàn)的補貼，叫生產(chǎn)補貼；在煙葉收購環(huán)節(jié)補貼的，叫價外補貼。對價外補貼兌現(xiàn)的煙葉專用物資的檢查，要根據(jù)煙葉收購小票結合上級下達的當年價外補貼標準進行抽查核對。另外還應根據(jù)煙葉收購報表與《煙葉價外補貼兌現(xiàn)花名冊》進行核對，檢查有無突破價外補貼標準的情況。
（三）檢查《煙葉生產(chǎn)投入補貼花名冊》上的金額是否符合地市級公司下達的統(tǒng)一物資價格。防止基層公司和煙站隨意提價或降價的行為。
（四）檢查烤房補貼資金。一是農(nóng)民自建的烤房要扣除統(tǒng)一采購的設備款和物資款后，還有余額的要以現(xiàn)金形式補貼給煙農(nóng)。二是由施工隊修建的烤房群項目，其土建部分要按合同支付給施工隊，不針對煙農(nóng)，但要具備委托支付手續(xù)。
（五）檢查補貼資金支出。主要是對各種費用單據(jù)的合理性、合法性、真實性進行審計。檢查有無擠占挪用的情況；有無將經(jīng)營管理方面的開支列入項目資金開支的情況；檢查有無與其他方面的資金互相占用或墊支的情況。
三、煙葉收購方面
（一）現(xiàn)場查看是否配備收購信息管理系統(tǒng)、收購監(jiān)控系統(tǒng)、電子秤、電子顯示屏、視頻監(jiān)控等。調(diào)查是否存在通過虛稱煙葉重量、冒填密碼定級單等方式騙取煙葉收購款問題。必要時可通過調(diào)取監(jiān)控視頻等方式，查看是否存在損害群眾利益問題。
（二）是否存在員工利用職務之便，收受賄賂，勾結煙販收購煙葉并交售入庫，違規(guī)套取收購資金問題。
（三）是否存在員工與他人合伙種植煙葉，并利用職務之便，將合伙人從外地購買的煙葉經(jīng)手銷售給煙草公司謀取利益問題。
（四）是否存在非法倒賣煙葉問題。
四、煙站管理方面
（一）查閱檔案、照片或影像資料等記錄，檢查有無張榜公示簽約農(nóng)戶合同簽訂、交售情況，公示年度投入補貼項目、補貼標準、受益對象、兌付金額或物資數(shù)量等政策信息和接受群眾監(jiān)督的痕跡記錄；是否宣貫煙葉國家標準，公開收購價格，展示并及時更換收購指導樣品；是否按照規(guī)定主動接受社會監(jiān)督，設置舉報箱，公布舉報電話。
（二）是否認真貫徹落實《關于加強煙葉收購站隊伍建設的指導意見》（國煙人〔2016〕315號）和《關于煙葉質(zhì)量工作崗位設置及聘任工作的指導意見》（國煙人〔2013〕210號）要求，制定相應規(guī)章制度，落實網(wǎng)格管理和磅組管理。崗位職責是否清晰并實行 ……（未完，全文共1999字，當前僅顯示1271字，請閱讀下面提示信息。收藏《對部分煙葉產(chǎn)區(qū)煙葉收購站重點抽查工作指南》）