私分國有資產(chǎn)案件剖析

目錄/提綱：……
一、基本案情
二、案件特點(diǎn)
（一）“小金庫”存在時(shí)間長、涉及人員廣
（二）具備一定反偵察能力，實(shí)則欲蓋彌彰
（三）分工明確、職責(zé)清晰
（四）“小金庫”資金“_嚴(yán)密”
（五）“小金庫”金額大且逐年遞增
三、問題及危害
（一）風(fēng)氣不正、歪風(fēng)蔓延
（二）嚴(yán)重妨礙公司經(jīng)營管理
（三）嚴(yán)重?cái)纳鐣?huì)風(fēng)氣
（四）嚴(yán)重違反黨的民主集中制原則
（五）造成國有資產(chǎn)的重大流失
四、根源及教訓(xùn)
（一）忽視學(xué)習(xí)、放松思想改造是**走向違法犯罪的根本
（二）法紀(jì)意識(shí)淡漠、僥幸心理作祟，**走向違法犯罪的根源
（三）內(nèi)控體系不健全為**實(shí)施違法行為提供了客觀條件
（四）有章不循是**走向違法犯罪的主觀因素
（五）權(quán)力集中是**走向違法犯罪的關(guān)鍵
（六）缺乏監(jiān)督是**滑向深淵的外在條件
五、對(duì)策及措施
一是加強(qiáng)思想政治建設(shè)，使其主動(dòng)不為
二是建立健全內(nèi)控體系，使其想為不能
三是強(qiáng)化監(jiān)督制約機(jī)制，使其操作不易
四是保持高壓態(tài)勢(shì)，嚴(yán)肅追究責(zé)任，使其能為不敢
……
***私分國有資產(chǎn)案件剖析

2013年8月15日，集團(tuán)紀(jì)委對(duì)***公司設(shè)立小金庫情況進(jìn)行初步調(diào)查，后經(jīng)市國資委紀(jì)委批準(zhǔn)，成立了聯(lián)合調(diào)查組，并在市紀(jì)委的指導(dǎo)下展開了初核工作，同年11月5日，由市國資委紀(jì)委將該案移交市檢察院。2014年8月22日，成都市青羊區(qū)人民法院作出（2014）青羊刑初字第**號(hào)一審刑事判決，以私分國有資產(chǎn)罪判處***；2015年3月2日，成都市中級(jí)人民法院作出（2014）成刑終字第**號(hào)終審刑事判決，****。
一、基本案情
經(jīng)查，***“小金庫”自1998年成立之初就已設(shè)立，其資金來源形式多樣，且相當(dāng)部分依托公司業(yè)務(wù)板塊。2008年8月，**接任總經(jīng)理以來，默認(rèn)并接手公司“小金庫”的管理及運(yùn)轉(zhuǎn)。
2009年至2012年，在***分別擔(dān)任**經(jīng)理期間，利用職務(wù)之便，違反國家規(guī)定，授意或安排公司***等業(yè)務(wù)人員先后多次聯(lián)系運(yùn)輸公司，虛開運(yùn)輸發(fā)票，運(yùn)輸公司在扣除稅費(fèi)后，將**轉(zhuǎn)至其公司的運(yùn)輸費(fèi)余款以現(xiàn)金方式交給上述業(yè)務(wù)員，業(yè)務(wù)員再將現(xiàn)將交至**處，共計(jì)套取資金255余萬元；其間，**還分別與**公司、**公司、**公司、**公司四家公司以簽訂《預(yù)付貨款協(xié)議》或《**出口協(xié)
……（新文秘網(wǎng)http://jey722.cn省略800字，正式會(huì)員可完整閱讀）……　
由**將銀行卡交給開戶人進(jìn)行取款操作，相互間具有一定的制衡效果，年底由**對(duì)賬務(wù)進(jìn)行審核后予以銷毀，管理較為嚴(yán)密。
（五）“小金庫”金額大且逐年遞增
自2009年以來，每年通過向客戶提供預(yù)付款方式截取資金占用利息以及虛構(gòu)運(yùn)輸交易行為報(bào)銷發(fā)票方式套取現(xiàn)金金額都在100萬以上，2012年達(dá)200萬元以上，其中僅虛報(bào)運(yùn)費(fèi)就以年均30%的速度遞增，對(duì)國有資產(chǎn)的破壞極其嚴(yán)重。
三、問題及危害
單位主要負(fù)責(zé)人**漠視法紀(jì)，知法犯法，授意或安排下屬違規(guī)操作，私設(shè)“小金庫”，私分國有資產(chǎn)用于違規(guī)發(fā)放績效工資，給國有資產(chǎn)造成了重大損失，嚴(yán)重?cái)狞h風(fēng)政風(fēng)和社會(huì)風(fēng)氣，影響極其深遠(yuǎn)、惡劣。
（一）風(fēng)氣不正、歪風(fēng)蔓延
近年來，**貿(mào)受國際國內(nèi)金融形勢(shì)影響，業(yè)務(wù)發(fā)展滯后、公司盈利減少。對(duì)此，公司并沒有積極采取措施擴(kuò)大市場(chǎng)份額提高利潤，沒有將真實(shí)的薪酬預(yù)算報(bào)集團(tuán)審批，沒有采取正當(dāng)合法的方式發(fā)放獎(jiǎng)金績效，而是堂而皇之的搞了一個(gè)所謂內(nèi)部薪酬福利及業(yè)績考核制度，以此為測(cè)算依據(jù)進(jìn)行獎(jiǎng)金績效的發(fā)放，妄圖把私分國有資產(chǎn)變成是職工的合法收入，時(shí)至今日仍有部分員工對(duì)其違法違紀(jì)性質(zhì)認(rèn)識(shí)不清，這種慣性思維影響極其惡劣，嚴(yán)重妨礙了當(dāng)前**轉(zhuǎn)型發(fā)展，依法治企具體舉措。
（二）嚴(yán)重妨礙公司經(jīng)營管理
在中央多次明令禁止私設(shè)“小金庫”，尤其是2009年黨中央、國務(wù)院下發(fā)《關(guān)于深入開展“小金庫”治理工作的意見》之后，仍對(duì)上級(jí)的規(guī)定置若罔聞，知錯(cuò)不改，自行其是，嚴(yán)重影響了公司的正常經(jīng)營活動(dòng)，嚴(yán)重?cái)_亂了公司的正常管理秩序。
（三）嚴(yán)重?cái)纳鐣?huì)風(fēng)氣
**作為國有獨(dú)資企業(yè)，通過要求民營客戶單位帳外回款或虛構(gòu)業(yè)務(wù)套現(xiàn)的方式匯集資金設(shè)立“小金庫”，在社會(huì)成員中扮演了如此荒誕的角色，嚴(yán)重?cái)牧松鐣?huì)風(fēng)氣，影響極其惡劣。
（四）嚴(yán)重違反黨的民主集中制原則
公司“三重一大”事項(xiàng)決策機(jī)制形同虛設(shè)，總經(jīng)理辦公會(huì)記錄和紀(jì)要缺失嚴(yán)重。議事決策不講程序，隨意性大，往往變組織決策為個(gè)人決策，嚴(yán)重影響的其他人員意見表達(dá)和決策機(jī)構(gòu)整體作用的發(fā)揮。
（五）造成國有資產(chǎn)的重大流失
2009年-2012年，“小金庫”資金共計(jì)支出***萬元，主要用于公司全體職工的績效獎(jiǎng)金發(fā)放。截止目前，追回贓款**萬元，尚有**萬元資金未追回，造成了國有資產(chǎn)的嚴(yán)重流失。
四、根源及教訓(xùn)
案件的發(fā)生究其根源，主要是思想信念滑坡，法治意識(shí)淡薄，看不清紅線，立不起規(guī)矩。
（一）忽視學(xué)習(xí)、放松思想改造是**走向違法犯罪的根本
**自**年參加工作以來，歷任市外經(jīng)貿(mào)局財(cái)務(wù)副處長、**財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理助理、副總經(jīng)理，總經(jīng)理，先后獲得市優(yōu)秀干部和優(yōu)秀公務(wù)員稱號(hào)，**也曾有相似的經(jīng)歷。他們有過積極向上的人生，也有過不錯(cuò)的工作業(yè)績，曾經(jīng)深得上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的賞識(shí)和信任。但隨著職務(wù)的升遷，逐漸放松了對(duì)自身的要求，放松了世界觀的改造，思想開始蛻變，**在其自述材料中也提到“在感覺企業(yè)發(fā)展逐步進(jìn)入正軌時(shí)，自我意思開始膨脹，逐步放松了對(duì)自己的要求”，從而直接導(dǎo)致信仰缺失，在權(quán)力面前變得經(jīng)不起考驗(yàn)，把權(quán)力當(dāng)做違紀(jì)違規(guī)的平臺(tái)，將組織的信任、企業(yè)利益全部拋在了腦后，最終觸犯黨紀(jì)國法，最終丟人丟官。
（二）法紀(jì)意識(shí)淡漠、僥幸心理作祟，**走向違法犯罪的根源
由于**所處的行業(yè)環(huán)境不理想，**為了提高員工收入，超額向全體職工發(fā)放績效報(bào)酬，在當(dāng)時(shí)并未真正意識(shí)到后果的嚴(yán)重性和將會(huì)觸犯的刑律，甚至在歸案后的自述材料中和一審開庭時(shí)，其仍認(rèn)為“小金庫”現(xiàn)象是普遍存在的，而且自己是為了公司發(fā)展和員工收入的提高，又不是主動(dòng)往自己口袋里揣，是一種為公行為。這種僥幸心理和法制意識(shí)的淡漠直接導(dǎo)致了**凌駕于法律之上，最終走向深淵。
（三）內(nèi)控體系不健全為**實(shí)施違法行為提供了客觀條件
長期以來，**財(cái)務(wù)收支管理、合同管理、款項(xiàng)支付、原始憑證管理、會(huì)計(jì)核算、資產(chǎn)管理等制度體系建設(shè)未達(dá)到內(nèi)控要求，財(cái)務(wù)制衡、會(huì)計(jì)審核不健全。檢查中，我們發(fā)現(xiàn)**在檔案管理方面存在嚴(yán)重問題，未實(shí)施臺(tái)賬管理、歸檔不及時(shí)、不完整，甚至遺失了部分原始合同等問題；另外，在業(yè)務(wù)結(jié)算過程中，業(yè)務(wù)部門、公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)原始憑證審核極其不嚴(yán)，財(cái)務(wù)部門對(duì)業(yè)務(wù)結(jié)算單金額與業(yè)務(wù)合同所載內(nèi)容是否匹配和海關(guān)進(jìn)出口 ……（未完，全文共4450字，當(dāng)前僅顯示2248字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《私分國有資產(chǎn)案件剖析》）