畢業(yè)論文：中國(guó)建設(shè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理策略的研究

畢業(yè)論文：中國(guó)建設(shè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理策略的研究
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摘要
當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行普遍存在不良信貸資產(chǎn)高、風(fēng)險(xiǎn)隱患大的問(wèn)題，嚴(yán)重削弱了商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力，危及了商業(yè)銀行的生存與發(fā)展，潛在風(fēng)險(xiǎn)很大，引起了社會(huì)的高度關(guān)注。強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理、提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量、降低不良貸款比率成為當(dāng)前商業(yè)銀行面臨的緊迫而又繁重的任務(wù)。因此，研究分析中國(guó)建設(shè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及策略選擇，不僅對(duì)中國(guó)建設(shè)銀行的信貸業(yè)務(wù)發(fā)展具有理論和現(xiàn)實(shí)意義，對(duì)促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行尤其是國(guó)有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理也有重要的現(xiàn)實(shí)意義。
本文首先介紹了信貸風(fēng)險(xiǎn)及信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原理。然后運(yùn)用理論與實(shí)踐相結(jié)合的方法，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，詳細(xì)分析了中國(guó)建設(shè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀，并從宏觀和微觀角度深入研究了中國(guó)建設(shè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的原因及信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中亟待解決的問(wèn)題。最后在借鑒西方商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，從信貸風(fēng)險(xiǎn)管理程序的優(yōu)化、先進(jìn)管理技術(shù)、決策支持系統(tǒng)、客戶信用評(píng)級(jí)和授信方案的評(píng)審體系的建立等方面就中國(guó)建設(shè)銀行加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的策略進(jìn)行了有效的探討，提出了一些切實(shí)可行的建議。
本文以期在對(duì)中國(guó)建設(shè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理策略個(gè)體研究的基礎(chǔ)上，能夠?qū)ξ覈?guó)商業(yè)銀行提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平提供借鑒方面具有一定的創(chuàng)新性。
關(guān)鍵詞：中國(guó)建設(shè)銀行 信貸資產(chǎn) 信貸風(fēng)險(xiǎn) 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理 決策支持系統(tǒng)

1．1課題的背景、目的和意義

1緒論
1．1．1課題的背景近年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行普遍存在不良信貸資產(chǎn)偏高，信貸風(fēng)險(xiǎn)隱患大的問(wèn)題，嚴(yán)重削弱了商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。截至2005年末，中國(guó)建設(shè)銀行公布的不良貸款率為3．84％，而國(guó)際上運(yùn)作較好的商業(yè)銀行不良率一般為1％--2％，有的甚至在1％以內(nèi)，如德國(guó)商業(yè)銀行，2002年末不良率僅為O．35％，1998年美聯(lián)銀行不良率為O．62％。相比之下，我國(guó)商業(yè)銀行普遍不良率高，信貸資產(chǎn)質(zhì)量較差。因此，加強(qiáng)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，降低商業(yè)銀行不良貸款率，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，已成為當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行面臨的一項(xiàng)緊迫而又繁重的任務(wù)。
信貸風(fēng)險(xiǎn)是中國(guó)建設(shè)銀行面臨的最主要的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)之一。中國(guó)建設(shè)銀行作為我國(guó)四大商業(yè)銀行之一，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中起著舉足輕重的作用，關(guān)系到國(guó)民經(jīng)濟(jì)安全。
中國(guó)建設(shè)銀行規(guī)模龐大，一旦發(fā)生支付危機(jī)，將導(dǎo)致連鎖性信用恐慌，造成金融動(dòng)蕩，影響_，給國(guó)民經(jīng)濟(jì)帶來(lái)巨大的危害。同時(shí)，中國(guó)建設(shè)銀行已于2005年10月在香港上市，上市后將面l臨更多的競(jìng)爭(zhēng)和挑戰(zhàn)，尤其是國(guó)際上先進(jìn)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)沖擊。因此，在這樣的大環(huán)境下，建設(shè)銀行要想在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中獲得生存與發(fā)展，就必須加強(qiáng)自身信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，降低不良貸款率，不斷提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。
1．1．2課題的目的和意義通過(guò)對(duì)中國(guó)建設(shè)銀行的信貸資產(chǎn)狀況進(jìn)行分析，可以發(fā)現(xiàn)近年建設(shè)銀行呈現(xiàn)出貸款總額持續(xù)增長(zhǎng)、不良貸款率持續(xù)下降的趨勢(shì)，表明該行信貸業(yè)務(wù)正較好發(fā)展，資產(chǎn)質(zhì)量不斷優(yōu)化。同時(shí)，與工、農(nóng)、中其他三大行相比，建設(shè)銀行的不良率也是最低的。但實(shí)際上，在建設(shè)銀行內(nèi)部不但仍然存在著明顯的信貸風(fēng)險(xiǎn)，其隱藏的風(fēng)險(xiǎn)也很多，原因是多方面的：一是不良信貸資產(chǎn)的快速降低，并非完全建立在改善銀行運(yùn)作機(jī)制和銀行治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，而是通過(guò)擴(kuò)大貸款總量這個(gè)分母稀釋，或者是通過(guò)技術(shù)上的處理一定程度上降低了其賬面上的不良信貸資產(chǎn)數(shù)額；二是建設(shè)華中科技大學(xué)碩士學(xué)位論文銀行貸款歷史相對(duì)較短，且是一家以中長(zhǎng)期貸款為主的特色銀行，中長(zhǎng)期項(xiàng)目貸款的比重大，從賬面上反映比流動(dòng)資金貸款質(zhì)量要好，通過(guò)1999年不良資產(chǎn)剝離，1995年以前產(chǎn)生的中長(zhǎng)期項(xiàng)目
……（新文秘網(wǎng)http://www.jey722.cn省略2502字，正式會(huì)員可完整閱讀）……　
不良貸款的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，并提出包括債轉(zhuǎn)股在內(nèi)以解決企業(yè)債務(wù)為先導(dǎo)的銀企債務(wù)解決方案【171。武劍(2000)從包括風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制等幾方面內(nèi)容，詳細(xì)闡述了如何加快建立我國(guó)的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制【18】。謝云天(2006)認(rèn)為建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念比識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)更為重要，因此自上而下樹立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和營(yíng)造濃厚的風(fēng)險(xiǎn)文化對(duì)商業(yè)銀行提升信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平至關(guān)重要【191。王斌(2006)[20i認(rèn)為要想解決目前信貸管理工作中貸后工作存在的不足及表現(xiàn)出來(lái)的矛盾、問(wèn)題、有效防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)加強(qiáng)貸后管理工作是有效防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵所在。
4華中科技大學(xué)碩士學(xué)位論文1．3論文的結(jié)構(gòu)安排與創(chuàng)新點(diǎn)1．3．1論文的結(jié)構(gòu)安排本文從理論與實(shí)踐相結(jié)合的角度出發(fā)，結(jié)合本單位實(shí)際情況，深入分析了中國(guó)建設(shè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)及形成的原因，并借鑒西方商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)，從宏觀和微觀的角度就中國(guó)建設(shè)銀行應(yīng)采取的進(jìn)一步加強(qiáng)和完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理策略進(jìn)行探討。本文共分為六章。

第一章為緒論部分，主要介紹了本文的寫作背景、國(guó)內(nèi)外的研究現(xiàn)狀、研究目的和意義。

第二章提出信貸風(fēng)險(xiǎn)的基本原理，主要概述了信貸風(fēng)險(xiǎn)的涵義、主要分類、特征以及商業(yè)銀行進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性。為下文的進(jìn)一步分析做好理論鋪墊．
第三章對(duì)中國(guó)建設(shè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究。詳細(xì)分析了中國(guó)建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量以及銀行正常貸款潛在的風(fēng)險(xiǎn)，并從宏觀和微觀角度深入分析了中國(guó)建設(shè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)形成原因。本章采用了大量的數(shù)據(jù)和圖表來(lái)進(jìn)行分析說(shuō)明；
第四章分析了中國(guó)建設(shè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中亟待解決的問(wèn)題。主要從信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)體系不夠健全、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理程序不嚴(yán)密、先進(jìn)技術(shù)的缺乏等幾方面尋找切入點(diǎn)。并采用對(duì)比分柝的方法，首先介紹了西方先進(jìn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)和做法：然后闡述了西方銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)對(duì)中國(guó)建設(shè)完善其信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的啟示。

第五章在借鑒西方商業(yè)銀行先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，從信貸風(fēng)險(xiǎn)管理程序、先進(jìn)技術(shù)、決策支持系統(tǒng)、客戶信用評(píng)級(jí)和授信方案評(píng)審體系等方面對(duì)中國(guó)建設(shè)銀行加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理策略進(jìn)行了一些切實(shí)可行的探討，這章是本文的重點(diǎn)部分。
第六章是論文的結(jié)論，并提出本課題研究展望。
1．3．2論文的創(chuàng)新點(diǎn)1)本文堅(jiān)持理論分析和與本行實(shí)際密切相結(jié)合的方法，增強(qiáng)了文章的說(shuō)服力。
2)本文主要是針對(duì)中國(guó)建設(shè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際工作提出策略研究，所提供的改進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的策略對(duì)中國(guó)建設(shè)銀行具有可操作性，具有一定的現(xiàn)實(shí)意華中科技大學(xué)碩士學(xué)位論文義。
3)在作論文開題準(zhǔn)備時(shí)，筆者翻閱了大量相關(guān)的報(bào)刊、書籍和論文資料。在查閱相關(guān)文獻(xiàn)資料后，筆者發(fā)現(xiàn)它們很多雖然理論性較強(qiáng)，但鮮有針對(duì)具體的某一家銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作，對(duì)實(shí)際工作意義不大。所以筆者考慮結(jié)合自己的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和中國(guó)建設(shè)銀行的實(shí)際工作，從實(shí)務(wù)的角度對(duì)這個(gè)問(wèn)題進(jìn)行研究，以期能夠?qū)μ岣呱虡I(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平起到拋磚引玉的作用。
6華中科技大學(xué)碩士學(xué)位論文2信貸風(fēng)險(xiǎn)的基本原理2．1信貸風(fēng)險(xiǎn)的涵義風(fēng)險(xiǎn)，通常是指多種不確定性的因素對(duì)未來(lái)收益的負(fù)面影響，即預(yù)期收益的不確定性。所謂信貸風(fēng)險(xiǎn)，就是指借款人不能按合同規(guī)定償還銀行貸款本息從而使銀行信貸資金遭受損失的可能性。其根源在于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)本身的一系列不確定性。
信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)之一．2．2信貸風(fēng)險(xiǎn)的分類2．2．1 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指，由于金融市場(chǎng)因子(如利率、匯率、信貸資產(chǎn)價(jià)格)等的不利波動(dòng)而導(dǎo)致的信貸資產(chǎn)損失的可能性。它包括信貸資產(chǎn)的利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)【2”。
利率風(fēng)險(xiǎn)是指隨著利息率的運(yùn)動(dòng)變化而對(duì)銀行的信貸資產(chǎn)收益造成的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行與客戶簽訂信貸合約時(shí)，一般是按照即時(shí)利息率簽訂固定利息率的合約，但由于金融市場(chǎng)的波動(dòng)性，市場(chǎng)利率會(huì)隨著資金需求狀況不斷發(fā)生變動(dòng)，一旦貸款利率上升超過(guò)信貸合約利率，無(wú)疑會(huì)提高信貸資產(chǎn)的機(jī)會(huì)成本，造成信貸資產(chǎn)的相對(duì)損失。目前，許多商業(yè)銀行開發(fā)浮動(dòng)利率貸款新產(chǎn)品來(lái)規(guī)避這種風(fēng)險(xiǎn)。
匯率風(fēng)險(xiǎn)一般發(fā)生在商業(yè)銀行的國(guó)際信貸活動(dòng)中。在信貸活動(dòng)中，如果一筆貸款或組合貸款是以外幣計(jì)價(jià)，貸款與還款的幣種不一致，銀行會(huì)做出多種貨幣的信貸承諾，允許客戶在每個(gè)借款期和還款期選擇貨幣，匯率風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)隨之產(chǎn)生。匯率風(fēng)險(xiǎn)會(huì)隨著政治，社會(huì)或者經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而增大。如果其中某一種貨幣受到嚴(yán)格的外匯管制，或者匯率劇烈波動(dòng)，后果對(duì)銀行十分不利。
通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)是指銀行信貸資產(chǎn)會(huì)因?yàn)橥ㄘ浥蛎浂斐杀窘鸷屠⒌膿p失，導(dǎo)致信貸資產(chǎn)的縮水．銀行信貸合約一般是固定利率、有期限性的。如果發(fā)生通貨膨脹，信貸資產(chǎn)按合約變現(xiàn)后的購(gòu)買力會(huì)降低，信貸資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值會(huì)低于其賬面價(jià)值，而給銀行帶來(lái)?yè)p失。一般而言，通貨膨脹有利于債務(wù)人，而不利于債權(quán)人。
7華中科技大學(xué)碩士學(xué)位論文2．2．2信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)，也稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指由于債務(wù)人未能按照與銀行簽訂的合同條款履行或約定行事，而對(duì)銀行信貸資產(chǎn)的收益造成損失的風(fēng)險(xiǎn)1221。授信是銀行的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)。授信要求銀行對(duì)借款人的信用水平做出判斷，但這些判斷并不總是正確的，借款人的信用水平也會(huì)因?yàn)楦鞣N原因下降。因此，銀行面l臨的一個(gè)主要風(fēng)險(xiǎn)就是授信對(duì)象無(wú)力履約的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)存在于依靠合約對(duì)方、簽發(fā)人或借款人的行為才能完成的所有活動(dòng)中。只要銀行通過(guò)實(shí)際或默許的契約協(xié)議，將其資金借出、承諾借出或以其他形式放出，不論是屬于銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)還是表外業(yè)務(wù)，都可能產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)。
如果大規(guī)模貸款集中在單個(gè)借款人或一組相關(guān)借款人、在特定的行業(yè)、經(jīng)濟(jì)部門或地區(qū)，以及持有對(duì)同樣的經(jīng)濟(jì)因素(如高杠桿交易)十分敏感的同類貸款時(shí)，信用風(fēng)險(xiǎn)由于過(guò)于集中而有可能引發(fā)銀行危機(jī)。如果控制不當(dāng)，對(duì)有關(guān)借款人的信用水平的審查缺乏客觀性，關(guān)聯(lián)貸款會(huì)招致更大的損失。
2．2．3操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于銀行信貸管理系統(tǒng)不完善、管理失誤、控制缺失、詐騙或一些人為錯(cuò)誤而導(dǎo)致信貸資產(chǎn)的損失。操作風(fēng)險(xiǎn)直接與商業(yè)銀行的管理_有關(guān)，一旦發(fā)生，可能引起的損失非常巨大。
2．2．4合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在授信活動(dòng)過(guò)程中由于違反或沒有執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)而對(duì)信貸資產(chǎn)帶來(lái)?yè)p失。合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)還會(huì)產(chǎn)生于如下情況；有關(guān)銀行授信活動(dòng)的法律或法規(guī)出現(xiàn)歧異、或未經(jīng)測(cè)試、或涉及授信活動(dòng)的多部法律、法規(guī)的相互不一致。合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)會(huì)使銀行被判罰款、民事罰金，賠償損失以及授信合約失效的結(jié)果。
2．3信貸風(fēng)險(xiǎn)的特征正確認(rèn)識(shí)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的特征，對(duì)于建立和完善風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，S華中科技大學(xué)碩士學(xué)位論文減少損失，增加收益，有著重要意義。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)具有以下幾個(gè)特征：
2．3．1信貸風(fēng)險(xiǎn)的客觀性和普遍性信貸風(fēng)險(xiǎn)管理具有普遍性和客觀存在性，它是商品經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物。信貸風(fēng)險(xiǎn)是信貸活動(dòng)衍生的、不以人的意志為轉(zhuǎn)移的一種客觀經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。信貸風(fēng)險(xiǎn)不可能被消滅，只能被控制、降低和化解。社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)只要存在信貸這一范疇，信貸風(fēng)險(xiǎn)就必然存在。
2．3．2信貸風(fēng)險(xiǎn)的偶然性和不確定性由于在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有很大的偶然性和不確定性，比如：自然災(zāi)害、意外事故，決策失誤、經(jīng)營(yíng)不善、政策調(diào)整、市場(chǎng)需求變化、政局不穩(wěn)、社會(huì)不安定等，都有可能給經(jīng)濟(jì)活動(dòng)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)損失，所以這些風(fēng)險(xiǎn)往往是以偶然的時(shí)間、地點(diǎn)、形式出現(xiàn)，使人難以琢磨，難以準(zhǔn)確判斷。從而造成信貸風(fēng)險(xiǎn)的不確定性和偶然性嘲。
2．3．3信貸風(fēng)險(xiǎn)的可控制性信貸風(fēng)險(xiǎn)是信貸資產(chǎn)收益的不確定性，但這種不確定性是一種可測(cè)度的、可識(shí)別的不確定性。不確定性雖然表現(xiàn)為非重復(fù)事件與人們對(duì)未來(lái)?yè)碛械牟煌耆畔�，但�?duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)而言，人們可以通過(guò)采取一定的定性和定量分析方法，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)做科學(xué)的識(shí)別和監(jiān)測(cè)，并在此基礎(chǔ)上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的防范、分散和轉(zhuǎn)移，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行控制和補(bǔ)償。
2．3．4信貸風(fēng)險(xiǎn)的可交易性信貸風(fēng)險(xiǎn)的可交易性是指人們可以通過(guò)市場(chǎng)交易的方式來(lái)規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)。如貸款合約中的擔(dān)保、抵押等。
2．3．5信貸風(fēng)險(xiǎn)的危害性信貸風(fēng)險(xiǎn)的危害性是顯而易見的。銀行貸款如果發(fā)生不良，致使信貸資金周轉(zhuǎn)受阻，經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)加劇，甚至發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失，從而削弱信貸資金的供給能力，影響經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、快速、健康發(fā)展。
9華中科技大學(xué)碩士學(xué)位論文2．4信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性風(fēng)險(xiǎn)管理的基本含義是指一個(gè)組織或個(gè)人用以降低風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)面影響的決策過(guò)程，這一過(guò)程包括風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)管理方案的選擇與實(shí)施以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的監(jiān)督和效果的評(píng)價(jià)。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)導(dǎo)致銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的諸多因素及其發(fā)生的頻率與其可能形成損失的程度進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)、控制、疏導(dǎo)和防范的信貸管理活動(dòng)，其目的是以最小的耗費(fèi)達(dá)到分散、降低和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，保障銀行貸款的安全性[241。
信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的主要經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)是信貸活動(dòng)衍生的，不以人的意志為轉(zhuǎn)移的一種客觀經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)只要存在信貸這一范疇，信貸風(fēng)險(xiǎn)就必然存在。因此，銀行在資金營(yíng)運(yùn)中，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理就尤為重要。
2．4．1 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理直接影響銀行的存亡在我國(guó)現(xiàn)行金融體系下，信貸資產(chǎn)在銀行整個(gè)資產(chǎn)業(yè)務(wù)中所占的比重最大，貸款作為商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)，信貸風(fēng)險(xiǎn)無(wú)疑成為我國(guó)目前商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)整個(gè)銀行的經(jīng)營(yíng)具有重要意義。一旦銀行信貸資產(chǎn)出現(xiàn)問(wèn)題，大量的不良貸款不僅會(huì)導(dǎo)致銀行自身的經(jīng)營(yíng)困境，而且會(huì)對(duì)銀行的聲譽(yù)造成很大的沖擊，發(fā)生擠兌風(fēng)潮。在我國(guó)這樣的案例屢見不鮮，在資本市場(chǎng)上聲名狼藉的“德隆系”、“農(nóng)凱系”、“飛天系”等企業(yè)給銀行帶來(lái)了很大的損失，也造成了不良影響。
2．4．2信貸風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)系社會(huì)的穩(wěn)定信貸資產(chǎn)是商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)。對(duì)貸款處理的失當(dāng)，常常是導(dǎo)致銀行經(jīng)營(yíng)不善的主要原因。諸如泰國(guó)、韓國(guó)、日本的金融危機(jī)，起因之一是銀行巨額的不良信貸資產(chǎn)，導(dǎo)致銀行信譽(yù)的下降，令銀行因資金周轉(zhuǎn)困難而倒閉。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)不善，不僅對(duì)銀行本身不利，同時(shí)又嚴(yán)重的打擊銀行所在本土的社會(huì)經(jīng)濟(jì)，對(duì)海外的社會(huì)經(jīng)濟(jì)亦會(huì)有不良的影響。尤其國(guó)有商業(yè)銀行是我國(guó)金融業(yè)的主體，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中居于舉足輕重的地位，關(guān)乎國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈和經(jīng)濟(jì)安全。由于國(guó)有商業(yè)銀行規(guī)模巨大，一旦發(fā)生危機(jī)帶來(lái)的危害將會(huì)成為巨災(zāi)，其破產(chǎn)倒閉將使支付體系癱瘓，造成社會(huì)信用恐慌與崩潰，多個(gè)層面的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)難以為繼，進(jìn)而影響社會(huì)的穩(wěn)定，lO華中科技大學(xué)碩士學(xué)位論文造成金融動(dòng)蕩，使多年的經(jīng)濟(jì)改革和發(fā)展成果付諸東流。因此加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理可保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，最大限度的降低風(fēng)險(xiǎn)損失或?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)損失提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，從而保障社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定繁榮。華中科技大學(xué)碩士學(xué)位論文3 中國(guó)建設(shè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀研究3．1建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量狀況分析3．1．1建設(shè)銀行不良貸款情況截至2005年12月末，中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司資產(chǎn)總額45857．42億元，其中貸款余額(本外幣合計(jì))24583．98億元，比上年增長(zhǎng)2309．72億元，增幅為10．4％。全行不良貸款余額為944．69億元，不良貸款率(按五級(jí)分類法)為3．84％，較去年下降O．08個(gè)百分點(diǎn)。不良貸款中次級(jí)類424．56億元，占比1．7％；可疑類454．57億元，占比1．8％；損失類65．56億元，占比O．3％t2習(xí)(見表3．1和圖3．1)。雖然與國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行相比，不良貸款率處于較低水平，但與國(guó)外先進(jìn)銀行相比，資產(chǎn)質(zhì)量不能算優(yōu)，還存在一定差距。2002年美國(guó)的商業(yè)銀行不良貸款率約為0．67％。同期世界排位前100名銀行的不良貸款率大約為1％至2％，如2001年花旗、美洲、大通和JP摩根的不良貸款率分別為1．4％、O．9％、1．O％和0．5％。
表3．1 中國(guó)建設(shè)銀行貸款五級(jí)分類表2005年12月31日 2004年12月31日余額(人民巾自力兀) 占比(％) 余額(人民巾自力兀) 占比(％)貸款總額 2，458，398 100 2，227。426 100正常貸款 2，072，969 84．4 l，768。578 79．4關(guān)注貸款 290，960 11．8 371，468 16．7不良貸款余額 94，469 3．8 87，380 3．9其中：次級(jí)貸款 42，456 1．7 5l。430 2．3可疑貸款 45，457 1．8 3l，059 1．4損失貸款 6，556 O．3 4，891 O．2資料來(lái)源：中國(guó)建設(shè)銀行2005年年報(bào)華中科技大學(xué)碩士學(xué)位論文圖3．1建設(shè)銀行2005年貸款五級(jí)分類3．1．2建設(shè)銀行不良貸款行業(yè)分布情況建設(shè)銀行不良貸款行業(yè)分布相對(duì)比較集中。從表3．2可以看出建設(shè)銀行2005年944．69億元不良貸款余額主要集中于批發(fā)及零售(占比12．5％)、房地產(chǎn)(占比6．9％)、制造業(yè)(占比6．O％)、建筑業(yè)(占比5．1％)、電力、電氣及水的生產(chǎn)和供應(yīng)(占比3．O％)等行業(yè)。見表3．2和圖3．2：
表3．2建設(shè)銀行2005年不良貸款行業(yè)分布貸款金額占比 不良貸款金額 不良貸款行業(yè)(人民幣百萬(wàn)(％)(人民幣百萬(wàn)元)率(％)元)批發(fā)及零售 63179 2．6 7926 12．5房地產(chǎn) 256396 10．4 1761l 6．9制造業(yè) 433104 17．6 25967 6．O建筑業(yè) 86855 ……（未完，全文共39067字，當(dāng)前僅顯示7027字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《畢業(yè)論文：中國(guó)建設(shè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理策略的研究》）