信用證風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施

信用證風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施

　　信用證是銀行根據(jù)申請(qǐng)人(進(jìn)口商)的要求，向受益人(出口人)開立的一種有條件的書面付款保證，即開證行保證在收到受益人交付全部符合信用證規(guī)定的單據(jù)的條件下，向受益人或其指定人履行付款的責(zé)任。因此，信用證結(jié)算是依據(jù)銀行信用進(jìn)行的。
　　一、信用證的特點(diǎn)
　　1．信用證是銀行以自己的信用作出的付款保證，所以，在信用證方式下，銀行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，即信用證是以銀行信用取代了商業(yè)信用，這一特點(diǎn)極大地減少了由于商人間交易的不確定性而造成的付款不確定性，為進(jìn)出口雙方提供了很大的保障作用。
　　2．信用證雖以貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，但它一經(jīng)開立，就成為獨(dú)立于合同以外的一項(xiàng)契約。《UCP500》第3條規(guī)定信用證與其可能作為其依據(jù)的銷售合同是相互獨(dú)立的交易，即使信用證中提及該合同，銀行也與該合同無(wú)關(guān)，并且不受其約束。由此可見，信用證的所有當(dāng)事人僅憑信用證條款辦事，以信用證為唯一的依據(jù)。出口方如果提交了與信用證條款完全一致的單證，就能保證安全迅速收匯。出口
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信用證是一項(xiàng)自足的文件，獨(dú)立于買賣合同之外。信用證當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)完全以L/C條款為依據(jù)。銀行對(duì)于買賣合同履行中出現(xiàn)的問題(如貨物品質(zhì)、數(shù)量不符)概不負(fù)責(zé)。若出口商以次充好，以假冒真，只要出口商提供的單據(jù)與L/C相符，出口商照樣可得到貨款，而深受其害的則是進(jìn)口商。
　　(2)出口商偽造單據(jù)騙取貨款�！禪CP500》第15條規(guī)定“銀行對(duì)單據(jù)下述方面不負(fù)責(zé)任：形式、完整性、準(zhǔn)確性、真?zhèn)�、法律效力等。銀行對(duì)單據(jù)所代表的貨物在下述方面不負(fù)責(zé)任：貨品、數(shù)量、重量、狀況、包裝、交貨、存在與否�！边@一規(guī)定為不法商人偽造單據(jù)騙取貨款提供了方便。
　　(3)賣方勾結(jié)承運(yùn)人出具預(yù)借提單或倒簽提單，或勾結(jié)其他當(dāng)事人如船長(zhǎng)等將貨物中途賣掉。
　　2．出口商面臨的風(fēng)險(xiǎn)
　　(1)由于交貨期、交貨數(shù)量、規(guī)格等不符點(diǎn)而造成的風(fēng)險(xiǎn)。在具體業(yè)務(wù)操作過程中，常常發(fā)生出口方未按信用證條款規(guī)定交貨的情況，如品質(zhì)不符，數(shù)量與信用證規(guī)定有異，逾期交貨等，任何一個(gè)不符點(diǎn)都可能使信用證失去其保證作用，導(dǎo)致出口商收不到貨款；即使出口方完全按信用證規(guī)定出貨，但由于疏忽而造成單證不符，也同樣會(huì)遭到開證行拒付。
　　(2)因軟條款而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。有“軟條款”的信用證開證人可以任意、單方面使單據(jù)與信用證不符，即使受益人提交了與信用證規(guī)定相符的單據(jù)，也可解除其付款責(zé)任。這種信用證實(shí)質(zhì)上是變相的可撤銷的信用證。常見的軟條款有以下幾種：①船公司、船名、目的港、起運(yùn)港或收貨人、裝船日期等須待開證人通知或征得開證人同意，開證行將以修改書的形式另行通知。②貨物備妥待運(yùn)時(shí)須經(jīng)開證人檢驗(yàn)。開證人出具的貨物檢驗(yàn)書上簽字應(yīng)由開證行證實(shí)或和開證行存檔的簽樣相符。③貨到目的港后須經(jīng)開證人檢驗(yàn)才履行付款責(zé)任。④信用證暫不生效：本證暫不生效，待進(jìn)口許可證簽發(fā)后或待貨樣經(jīng)開證人確認(rèn)后通知生效。這些軟條款，有些是進(jìn)口商為保護(hù)自己的利益而采取的措施，有些則是惡意欺詐的前奏曲，但無(wú)論其初衷如何，這些限制性條款都有可能對(duì)受益人的安全收匯構(gòu)成極大威脅。帶有軟條款的信用證，其支付完全操縱在進(jìn)口商手中，從而可能使出口商遭受損失。
　　(3)進(jìn)口商利用偽造、變?cè)斓男庞米C繞過通知行直接寄出口商，引誘出口商發(fā)貨，騙取貨物。
　　(4)正本提單直接寄進(jìn)口商。有些目的港如香港、日本等地，由于路途較近，貨物出運(yùn)后很快就抵達(dá)目的港。如賣方同意接受信用證規(guī)定“1/3正本提單徑寄客戶，2/3提單送銀行議付”的條款，則為賣方埋下了風(fēng)險(xiǎn)的種子。因?yàn)?份正本提單中任何一份生效，其他兩份自動(dòng)失效。如果一份正本提單直接寄給客戶，等于把物權(quán)拱手交給對(duì)方�？蛻艨梢圆唤�(jīng)銀行議付而直接憑手中的提單提走貨物。如果寄送銀行的單據(jù)有任何不符點(diǎn)而收不到貨款，銀行將不承擔(dān)責(zé)任。實(shí)質(zhì)上這是將銀行信用自動(dòng)降為商業(yè)信用。
　　(5)進(jìn)口商申請(qǐng)開立不合格信開證，并拒絕或拖延修改，或改用其他付款方式支付。此時(shí)賣方若貿(mào)然發(fā)貨，將造成單證不符或單貨不符的被動(dòng)局面。
　　(6)開證行倒閉或無(wú)力償付信用證款項(xiàng)。此時(shí)，出口商只能憑借買賣合同要求進(jìn)口商付款，須承擔(dān)商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。
　　3、銀行方面的風(fēng)險(xiǎn)
　　(1)進(jìn)口商無(wú)理拒付合格單據(jù)或因破產(chǎn)給銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。信用證是開證行以自己的信用作出的付款保證，即在信用證方式下，開證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。當(dāng)進(jìn)口商破產(chǎn)，無(wú)力償付或因市場(chǎng)情況發(fā)生變化，進(jìn)口商拒絕付款贖單時(shí)，只要出口商提交的單據(jù)做到單單相符，單證相符，開證行必須承擔(dān)付款責(zé)任。
　　(2)信用證打包貸款給銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)打包貸款盛行，給進(jìn)出口商帶來(lái)了許多便利，但如果進(jìn)出口商串通起來(lái)，合謀欺騙銀行，則這種融資 ……（未完，全文共3863字，當(dāng)前僅顯示1951字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《信用證風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施》）