集團公司財務管理工作專題發(fā)言稿

集團公司財務管理工作專題發(fā)言稿

2012年中冶集團及集團公司開展全面風險管理工作,將企業(yè)管理從日常管理事項提升到風險管理階段,這是上市公司內(nèi)控管理的需要,也是提升企業(yè)管理水平的需要,通過風險管理,完善公司管理制度,降本增效,達到提高企業(yè)盈利水平的目的.

一、財務風險的危害性

通過分析,項目巨虧的原因大概有:掛靠虧損公司兜底;以包代管資料缺失;市場環(huán)境變化漲價難以索賠;合同管理不到位,對內(nèi)對外收入支出差較大;施工組織設(shè)計方案與施工不一致,投入過大無收入彌補等等. 通過真金白銀的付出,換來了血淋淋的教訓,這難道不是風險_不到位造成的嗎?正所謂為業(yè)主化解風險、為合作方創(chuàng)造財富、為自己挖墳墓. 稅務風險:這幾年公司為稅務稽查付出了較大的代價:2009年5月對建安公司增值稅、企業(yè)所得稅稽查,通過各方努力,補交增值稅590萬元(青山攪拌站)、附稅82.74萬元、企業(yè)所得稅7萬元;2012年7月地稅稽查,補交營業(yè)稅10.4萬元、個人所得稅24.81萬元,滯納金20.3萬元;2012年7-11月,原建企公司增值稅稽查,補交增值稅165.77萬元,滯納金28.93萬元,共計194.70萬元;2012年7月到現(xiàn)在對建安公司增值稅、企業(yè)所得稅進行稽查,目前還在溝通中.一旦稽查發(fā)現(xiàn)
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公司備用金管理辦法,應及時清理、核銷備用金,保障公司貨幣資金安全. 9、稅務風險較大.張家港混凝土公司提供的企業(yè)所得稅年度納稅申報表顯示,該單位享受小型微利企業(yè)的稅收優(yōu)惠,但從該單位的收入、利潤情況來看,其不符合小型微利企業(yè)的認定規(guī)定,事務所對此提出質(zhì)疑.應確保帳表一致、賬實相符,按照事務所要求提供的納稅申報表等支持性資料的應與賬簿記錄保持一致. 10、應加快處置低效資產(chǎn).你單位2011年清查閑置低效固定資產(chǎn)45臺套,資產(chǎn)賬面價值409.28萬元, 閑置低效房產(chǎn)3項,資產(chǎn)賬面凈值1031.48萬元.截止2011年尚未完成低效資產(chǎn)處置工作.應采取有效措施加快處置工作進度,對上報的閑置資產(chǎn)進行分類處理,對已具備處置條件的盡快完成處置工作. 11、公積金欠繳金額較大.2011年末欠交公積金1012萬,應盡快籌措資金解決職工問題. 12、注意防范法律風險.因工程合同不規(guī)范等原因涉訴事項較多,給企業(yè)造成了較大的損失,請規(guī)范合同審批流程,堵塞漏洞,防范法律風險,避免給企業(yè)造成不必要的損失. 集團公司要求我公司認真總結(jié)和分析2011年度財務決算結(jié)果所反映出的企業(yè)在財務管理及經(jīng)營管理上的問題,積極采取有效措施,強化本部及各級子企業(yè)(或分支機構(gòu))經(jīng)營管理,規(guī)范會計核算,加強資金管理,完善內(nèi)部控制制度,嚴格成本費用控制,在做好財務風險和經(jīng)營風險管理的基礎(chǔ)上提高企業(yè)運行質(zhì)量和持續(xù)發(fā)展能力.

三、2012年財務風險管理情況

根據(jù)集團公司對我公司2011年度財務管理審核意見以及集團公司財務管理要求,公司財務系統(tǒng)加強財務管理,控制財務風險,取得了一定成績,但與集團公司要求仍存在較大的差距,具體情況如下:

1、成本管理方面: 成本核算基礎(chǔ)資料提供不及時、核心資料缺失.表現(xiàn)在:分包預結(jié)算不能按月進行,結(jié)算金額與實際實物量不相符;自購材料以領(lǐng)代耗,出入庫不及時;外租設(shè)備租金結(jié)算不按合同執(zhí)行等. 在分包預結(jié)算方面做得較好的單位:武鋼一硅鋼、連云港、姑嫂樹、陽光100等. 成本分析流于形式.從2011年3月開始,公司要求按月開展成本分析,各單位簡單與上年同期對比分析,對真正影響單位盈利能力、成本水平的原因避重就輕,任其發(fā)展,盈虧與己無關(guān).

序號 在建項目部 經(jīng)濟活動分析上交情況 編寫質(zhì)量
1 安裝分公司 上半年較好,下半年一般 一般
2 租賃分公司 上半年較好,下半年一般 能真實客觀反映單位情況
3 武漢綜合項目部 上半年較好,下半年一般 能真實客觀反映單位情況,對存在的問題分析太簡單
4 勞服及躍翔 較好 能真實客觀反映單位情況
5 霞浦項目部 上半年較好,下半年一般 能真實客觀反映項目情況
6 姑嫂樹項目部 較好 分析不夠細致
7 武鋼一硅鋼環(huán)形爐項目部 上半年較好,下半年一般 能真實客觀反映項目情況
8 商品砼分公司 較好 較好
9 邯鋼項目部 較好 能真實客觀反映項目情況
10 漣鋼華菱汽車板項目 上半年較好,下半年一般 一般
11 萊鋼特殊鋼項目 一般 一般
12 東本二工廠項目 一般 一般
13 常德博大項目 一般 一般
14 湖南華菱項目部 上半年較好,下半年一般 能真實客觀反映項目情況
15 河南許昌項目部 較好 能真實客觀反映項目情況
16 山東鄒平項目部 一般 一般
17 連云港項目部 一般 能真實客觀反映項目情況
18 沙鋼項目部 一般 一般
19 廣西南南鋁業(yè)項目部 一般 一般
20 寧夏項目部 較好 能真實客觀反映項目情況

說明:從2012年經(jīng)濟活動分析上交情況及分析內(nèi)容來看,經(jīng)濟活動一般流于形式,最后變成各單位財務人員一個人的分析.項目部要加強對每月經(jīng)濟活動分析的重視,要深刻分析項目存在的風險以及應對措施,在降本增效方面項目部及實體單位具體采取什么措施,在資金收回及支付方面如何做到合理有效,不能超出合同約定付款范圍.墊資項目因為資金成本較高,要重點考慮如何有效使用資金,保證每一分錢用在刀刃上,最大限度的降低資金占用成本.每月經(jīng)濟活動分析不是財務或者經(jīng)營一個或兩個部門的事情,應該是整個項目部共同來進行,項目部每一個部門在生產(chǎn)中都負有降本增效的責任,都要參與到經(jīng)濟活動分析中來,只有嚴格做到了事前預測、事中控制,事后分析,各單位的管理才能加強,經(jīng)濟活動分析才能起到真正的效果. 管理成本居高不下.2012年項目管理成本1788.36萬元,占總成本的1.62%,占總收入的1.53%,雖與2011年相比,占總 ……（未完，全文共6934字，當前僅顯示2435字，請閱讀下面提示信息。收藏《集團公司財務管理工作專題發(fā)言稿》）